(略) (略) (略) 项目

竣工财务决算审计报告的整改报告

(略) ：

(略) (略) 竣工财务决算的审计报告（许审投报〔 * 〕9号）提出的问题， (略) 高度重视，多次召开会议研究问题整改工作， (略) 完善问题整改资料，调整相关账目。目前，问题已整改完毕，现将具体情况报告如下：

* 、问题整改情况

（ * ）关于基本建设程序管理方面问题

1. (略) 不严，未严格按 (略) 。由于项目批复中 (略) 区、建安区工程投资超出本级财政承受能力， (略) 和 (略) 区、建安区商定，聚贤街、周庄街、永昌路 (略) 工程按属地原则由各区筹资适时实施。截至目前， (略) (略) 工程已于 * 年 * 月实施完成，聚贤街、周庄街、 (略) 工程将根据实际需要、道路实施计划及财力等情况逐步实施。 (略) 将继续督促项目实施单位按批复内容完成项目施工。（材料见附件1： (略) 资料）

2.施工图设计文件审查合格书办理滞后、质量监督手续办理滞后。 (略) 支付审图费用时间滞后， (略) 出具施工图审查合格书滞后，所有工程均是按照审查合格的图纸施工；该项目自开工之日至完工，市水利工 (略) 按照程序规定实施全程监督， (略) 提供监督备案相关资料滞后，致使质量监督登记日期晚于开工日期。 (略) 在今后的项目建设中将严格按建设程序办理相关手续，杜绝此类现象再次发生。

（ * ）关于竣工财务决算编制方面问题

1.多计建筑安装工程费。 (略) 、施工单位商定结算方案， (略) 按照审计结果依法据实与施工单位办理结算。

2.多计待摊费用。 (略) (略) 、监理单位、 (略) 单位商定结算方案， (略) 按照审计结果依法据实与施工单位办理结算。 * 是 (略) 区、 (略) 已于审计期间提供情况说明不需支出剩余的 * 万元拆迁补偿费。 (略) 已将多计的监理费 点击查看>> . * 元、 (略) 费 * 0. * 元、拆迁费 点击查看>> 元调减，并调整相关账项。（材料见附件2：相关调账凭证复印件。）

3.多列支建设单位管理费 * . * 万元。项目公司已按照审计审定的 * . * 万元管理费，重新核算投资成本，将多列支的 * . * 万元调减，并调整相关账项。（材料见附件2：项目公司调账凭证复印件）

4.竣工财务决算报告编制不准确、决算报表不规范。该项目财务决算报告是由第 * 方 (略) 省光明 (略) 出具报告时关联数据删除，导致项目竣工财务决算表其他应付款 点击查看>> . * 元该项数据缺失。审计期间已出具改正后的决算报告（详见附件3：竣工财务决算表复印件），该问题不涉及调整账目。在今后项目管理过程中， (略) 将严格按照《基本建设项目竣工财务 (略) 办法》（财建〔 * 号）、《基本建设财务规则》（ (略) 令第 * 号）编制竣工财务决算，确保决算准确、内容完整；严格按照《中华人民共和国会计法》的规定，编制财务会计报告，规范会计核算，切实加强财务管理。

5.未按规定及时编制竣工财务决算。由于施工单位工程资料整理滞后和疫情影响，致使决算编制滞后。在今后的项目管理中， (略) 严格管理，按照规定及时编制竣工财务决算。

（ * ）关于财务管理方面问题

1.餐厅补贴支出手续不完善。项目公司已将手续不完善的餐厅人员补贴费调减，不纳入建设管理费支出范围。此金额已包含在调减的建设单位管理费 * . * 万元中。（材料见附件2：项目公司调账凭证复印件）

2.项目资本金未能及时到位，导致多支付利息。 (略) 各股东造成， (略) 承担，不计入该工程财务费用，不纳入工程投资范围，已从“长期应收款”中调减。（材料见附件2：项目公司调账凭证复印件）

（ * ）关于项目建设管理方面问题

1.未按照图纸设计施工。施工中，根据实际需要，经参 (略) 部调整了施工方案，并严格按规范施工，施工质量符合工程标准， (略) 在今后的项 (略) 部调整施工方案的情况及时出具设计变更。（材料见附件4：施工单位情况说明、质量监督工作记录、工程移交协议书）

2.部分档案资料记录不真实、不准确。 * 是项目公司已与施工、监理单位核实， (略) 实际和监理记录，统 * 整理工程资料。 * (略) 过路钢管经核实正确的竣工图已于审计后期提供。（材料见附件5：施工、监理单位工程资料的情况说明）

3.未按规定移交工程建设档案资料。项目公司已按照工程档案管理规定，将工程资料 (略) 档案室。（材料见附件6：工程资料移交清单）

4.未按合同约定签订补充合同确定预算价格。 (略) 已多次针对该问题召开协调会议，现项目公司、施工单位正对 (略) 商议， (略) 加强督导双方尽快签订补充合同， (略) 《中华人民共和国合同法》中的相关规定，规范合同签订，确保合同签订合法、合规。（材料见附件7： (略) 关于审计整改报告的通知、项目公司审计整改报告）

* 、下步工作措施

* 是严格项目建设程序。在今后项目管理中， (略) (略) 项目基本建设程序，确保项目依法依规顺利实施。要扎实编制项目初步设计文件和工程概算， (略) 立项审批程序；要严格按照批复的建设规模和建设内容实施工程，完 (略) 竣工财务决算。

(略) 审计结果。在今后的项目建设中，扎实做好项目前期工作，强化项目的基础管理，完善工程、待摊费用等财务相关资料的收集整理和报审工作。

* 是加强业务知识学习。 (略) 工程管理人员要加强学习《建设工程质量管理条例》等工程管理相关规定，提高管理水平，严格按程序、时间节点完成相关工作。

* 日

(略) (略) (略) 项目

竣工财务决算审计决定书的整改报告

(略) ：

(略) (略) 竣工财务决算的审计决定（许审投决〔 * 〕6号）提出的问题， (略) 高度重视，多次召开会议研究问题整改工作， (略) 严格按 (略) 并调整账目。目前，问题已整改完毕，现将具体情况报告如下：

* 、问题整改情况

(略) (略) 已按照审计审定的 * . * 万元管理费，重新核算投资成本，将多列支的 * . * 万元已从“长期应收款”科目中调减，同时调增“管理费用”科目。（详见附件）

* 、下步工作措施

(略) 审计结果。在今后的项目建设中，扎实做好财务管理，强化工程项目核算管理，如实列支相关费用，规范成本、费用支出管理，完善工程、待摊费用等财务相关资料的收集整理和报审工作。

* 是加强业务知识学习。 (略) 工程管理人员要加强学习《基本建设财务规则》、《基本建设项目竣工财务 (略) 办法》等工程财务决算相关规定，提高财务管理水平。

* 日

(略) (略) (略) 项目

竣工财务决算审计报告的整改报告

(略) ：

(略) (略) 竣工财务决算的审计报告（许审投报〔 * 〕9号）提出的问题， (略) 高度重视，多次召开会议研究问题整改工作， (略) 完善问题整改资料，调整相关账目。目前，问题已整改完毕，现将具体情况报告如下：

* 、问题整改情况

（ * ）关于基本建设程序管理方面问题

1. (略) 不严，未严格按 (略) 。由于项目批复中 (略) 区、建安区工程投资超出本级财政承受能力， (略) 和 (略) 区、建安区商定，聚贤街、周庄街、永昌路 (略) 工程按属地原则由各区筹资适时实施。截至目前， (略) (略) 工程已于 * 年 * 月实施完成，聚贤街、周庄街、 (略) 工程将根据实际需要、道路实施计划及财力等情况逐步实施。 (略) 将继续督促项目实施单位按批复内容完成项目施工。（材料见附件1： (略) 资料）

2.施工图设计文件审查合格书办理滞后、质量监督手续办理滞后。 (略) 支付审图费用时间滞后， (略) 出具施工图审查合格书滞后，所有工程均是按照审查合格的图纸施工；该项目自开工之日至完工，市水利工 (略) 按照程序规定实施全程监督， (略) 提供监督备案相关资料滞后，致使质量监督登记日期晚于开工日期。 (略) 在今后的项目建设中将严格按建设程序办理相关手续，杜绝此类现象再次发生。

（ * ）关于竣工财务决算编制方面问题

1.多计建筑安装工程费。 (略) 、施工单位商定结算方案， (略) 按照审计结果依法据实与施工单位办理结算。

2.多计待摊费用。 (略) (略) 、监理单位、 (略) 单位商定结算方案， (略) 按照审计结果依法据实与施工单位办理结算。 * 是 (略) 区、 (略) 已于审计期间提供情况说明不需支出剩余的 * 万元拆迁补偿费。 (略) 已将多计的监理费 点击查看>> . * 元、 (略) 费 * 0. * 元、拆迁费 点击查看>> 元调减，并调整相关账项。（材料见附件2：相关调账凭证复印件。）

3.多列支建设单位管理费 * . * 万元。项目公司已按照审计审定的 * . * 万元管理费，重新核算投资成本，将多列支的 * . * 万元调减，并调整相关账项。（材料见附件2：项目公司调账凭证复印件）

4.竣工财务决算报告编制不准确、决算报表不规范。该项目财务决算报告是由第 * 方 (略) 省光明 (略) 出具报告时关联数据删除，导致项目竣工财务决算表其他应付款 点击查看>> . * 元该项数据缺失。审计期间已出具改正后的决算报告（详见附件3：竣工财务决算表复印件），该问题不涉及调整账目。在今后项目管理过程中， (略) 将严格按照《基本建设项目竣工财务 (略) 办法》（财建〔 * 号）、《基本建设财务规则》（ (略) 令第 * 号）编制竣工财务决算，确保决算准确、内容完整；严格按照《中华人民共和国会计法》的规定，编制财务会计报告，规范会计核算，切实加强财务管理。

5.未按规定及时编制竣工财务决算。由于施工单位工程资料整理滞后和疫情影响，致使决算编制滞后。在今后的项目管理中， (略) 严格管理，按照规定及时编制竣工财务决算。

（ * ）关于财务管理方面问题

1.餐厅补贴支出手续不完善。项目公司已将手续不完善的餐厅人员补贴费调减，不纳入建设管理费支出范围。此金额已包含在调减的建设单位管理费 * . * 万元中。（材料见附件2：项目公司调账凭证复印件）

2.项目资本金未能及时到位，导致多支付利息。 (略) 各股东造成， (略) 承担，不计入该工程财务费用，不纳入工程投资范围，已从“长期应收款”中调减。（材料见附件2：项目公司调账凭证复印件）

（ * ）关于项目建设管理方面问题

1.未按照图纸设计施工。施工中，根据实际需要，经参 (略) 部调整了施工方案，并严格按规范施工，施工质量符合工程标准， (略) 在今后的项 (略) 部调整施工方案的情况及时出具设计变更。（材料见附件4：施工单位情况说明、质量监督工作记录、工程移交协议书）

2.部分档案资料记录不真实、不准确。 * 是项目公司已与施工、监理单位核实， (略) 实际和监理记录，统 * 整理工程资料。 * (略) 过路钢管经核实正确的竣工图已于审计后期提供。（材料见附件5：施工、监理单位工程资料的情况说明）

3.未按规定移交工程建设档案资料。项目公司已按照工程档案管理规定，将工程资料 (略) 档案室。（材料见附件6：工程资料移交清单）

4.未按合同约定签订补充合同确定预算价格。 (略) 已多次针对该问题召开协调会议，现项目公司、施工单位正对 (略) 商议， (略) 加强督导双方尽快签订补充合同， (略) 《中华人民共和国合同法》中的相关规定，规范合同签订，确保合同签订合法、合规。（材料见附件7： (略) 关于审计整改报告的通知、项目公司审计整改报告）

* 、下步工作措施

* 是严格项目建设程序。在今后项目管理中， (略) (略) 项目基本建设程序，确保项目依法依规顺利实施。要扎实编制项目初步设计文件和工程概算， (略) 立项审批程序；要严格按照批复的建设规模和建设内容实施工程，完 (略) 竣工财务决算。

(略) 审计结果。在今后的项目建设中，扎实做好项目前期工作，强化项目的基础管理，完善工程、待摊费用等财务相关资料的收集整理和报审工作。

* 是加强业务知识学习。 (略) 工程管理人员要加强学习《建设工程质量管理条例》等工程管理相关规定，提高管理水平，严格按程序、时间节点完成相关工作。

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(略) (略) (略) 项目

竣工财务决算审计决定书的整改报告

(略) ：

(略) (略) 竣工财务决算的审计决定（许审投决〔 * 〕6号）提出的问题， (略) 高度重视，多次召开会议研究问题整改工作， (略) 严格按 (略) 并调整账目。目前，问题已整改完毕，现将具体情况报告如下：

* 、问题整改情况

(略) (略) 已按照审计审定的 * . * 万元管理费，重新核算投资成本，将多列支的 * . * 万元已从“长期应收款”科目中调减，同时调增“管理费用”科目。（详见附件）

* 、下步工作措施

(略) 审计结果。在今后的项目建设中，扎实做好财务管理，强化工程项目核算管理，如实列支相关费用，规范成本、费用支出管理，完善工程、待摊费用等财务相关资料的收集整理和报审工作。

* 是加强业务知识学习。 (略) 工程管理人员要加强学习《基本建设财务规则》、《基本建设项目竣工财务 (略) 办法》等工程财务决算相关规定，提高财务管理水平。

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