各有关单位：

根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《 (略) 预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）和《泸溪县预算支出绩效评价结果应用管理办法》（泸财发〔2020〕19号）等规定，县财政局委托第三方机构组织开展重点项目支出绩效评价，现将评价结果有关情况报告如下。

一、基本情况

2023年重点选择2022年一般公共预算支出、重点专项资金；部门整体支出；对下级政府综合评价；乡村振兴、债券项目、购买服务、政府采购、社会保障等16个项目开展重点评价，评价总金额35582.49万元。

二、评价内容

根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《 (略) 预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）和《泸溪县预算支出绩效评价结果应用管理办法》（泸财发〔2020〕19号）等文件要求，主要评价项目决策、项目管理、项目产出、项目效益等，具体内容为：项目立项的必要性、合规性，实施方案的可行性；资金投入和使用情况，财务管理状况，资产配置、使用、处置及其收益管理情况；项目和资金管理制度办法的健全性及执行情况；绩效目标的实现程度，以及影响绩效目标实现的因素；预算资金的绩效情况，即实现的产出情况和取得的效益情况；预算支出的政策环境适应情况；

从评价情况看，项目决策方面：预算部门基本做到预算与绩效目标匹配，但部分项目存在绩效目标管理不到位，未落实“谁申请预算、谁编制目标，谁分配资金、谁审核目标”的管理机制，预算资金分配标准不明确，预算编制未实施绩效目标管理等。如县应急局的自然灾害救灾资金、县水利局的水利救灾资金。

项目管理方面：相关预算部门根据项目特点，制定可行的项目实施方案，按照有关资金管理办法和财务制度执行预算。但个别项目存在预算执行不到位，制度执行有欠缺，如县水利局的水利救灾资金。个别项目资金使用违规行为，如县公安局的“一分钟”处警项目、武溪镇人民政府个别预算项目。个别项目存在无预算支出行为，如：县教育和体育局的学生军训项目

项目产出管理方面：被评价项目大部分达到预期目标，仅个别项目存在产出未达到预期，如县林业局的油茶项目。

项目效益方面：被评价项目大部分实现预期效益，效果较好。仅个别项目存在低效，如县林业局的油茶项目，且采取硬性分配油茶任务指标不符工作实际情况。

三、评价结果

（一）评价等次为“优”的项目4个

1、县应急管理局中央自然灾害资金（第一批洪涝灾害救灾补助）

2、县民政局基层社工站购买服务项目

3、县民政局殡葬管理改革专项项目

4、县政务中心改造事前评估项目

（二）评价等次为“良”的项目9个

1、县交通局部门整体支出项目

2、县思源实验学校部门整体支出项目；

3、县水利局2022年第八批中央财政水利救灾资金

4、2022年度泸溪县医疗保障局城乡医疗救助项目

5、县公安局“一分钟”处警项目

6、县民政局养老服务中心建设（专项债）项目

7、县教育和体育局高中生军训项目

8、县交通警察大队执法成本补助项目

9、县林业局2022年武陵山－雪峰山生物多样性保护及石漠化综合治理采购项目

（三）评价等次为“中”的项目3个

1、乡村振兴油茶项目

2、石榴坪乡人民政府财政综合运行绩效评价

3、武溪镇人民政府财政综合运行绩效评价

四、评价情况分析

（一）部门预算管理总体向好。16个项目绩效评价结果为“优”项目4个，占比25％；为“良”的项目9个占比56.25％；为“中”的项目3个，占比18.75％。从评价结果结构分析，我县部门预算绩效管理水平总体良好，部门预算管理从之前的“粗放型”逐步向“效益型”转变。

具体表现在：

一是部门预算决策总体规范。各预算部门依据国家法律法规、县国民经济发展规划和相关政策为依据设立预算项目。预算安排重点保障党中央、 (略) 重大 (略) 委、省政府工作要求。兜牢“三保”底线，保障县委、县政府重点工作预算需求。

二是预算编制逐步科学，绩效意识逐步提高

预算项目绩效目标、绩效指标、预算额度等预算编制逐步细化、量化，基本体现预算绩效管理理念。预算绩效管理意识增强，基本落实“谁申请预算、谁编制目标”管理机制。初步建立“谁干事谁花钱，谁花钱谁担责”的权责机制。

三是实施项目全生命周期管理。坚持资金跟着项目走，将项目作为部门预算管理和各类资金分配的基本单元，预算支出逐步以项目形式纳入项目库。对项目库实行滚动管理、动态调整。

（二）存在的问题

1、预算绩效目标管理不到位。部分预算项目立项未经事前评估；绩效目标申报工作中财务与业务部门沟通不够，使得部分目标设置质量不高。

2、绩效自评质量不高。部分项目未落实“谁支出、谁评价”管理机制，绩效指标数据采集不准确；部分预算单位绩效自评存在应付现象，评价分值及等级无管理效果。

3、预算执行存在偏差。特别是乡镇预算绩效管理还不到位，乡镇本级体制预算及县直部门拨付部分工作经费随意调剂预算支出；部分乡村振兴项目预算执行未达预期。

4、项目管理不健全。部分乡村振兴项目决策程序未到位，项目立项事前评估欠缺，导致项目效益未达预期；采购项目管理环节存在不足。

五、评价结果应用

（一）依法公开。按照《预算法》及其实施条例的规定，16个项目绩效重点评价结果向社会公开，接受社会监督。

（二）与预算安排挂钩。部分县本级预算项目将与2024年部门项目预算挂钩。

（三）认真落实整改措施。对评价报告中提出的问题要求项目主管部门和实施单位认真整改。评价结果为“中”的项目主管部门在年度政府考核相应扣减政府绩效考核分值。

泸溪县财政局

2023年12月18日

各有关单位：

根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《 (略) 预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）和《泸溪县预算支出绩效评价结果应用管理办法》（泸财发〔2020〕19号）等规定，县财政局委托第三方机构组织开展重点项目支出绩效评价，现将评价结果有关情况报告如下。

一、基本情况

2023年重点选择2022年一般公共预算支出、重点专项资金；部门整体支出；对下级政府综合评价；乡村振兴、债券项目、购买服务、政府采购、社会保障等16个项目开展重点评价，评价总金额35582.49万元。

二、评价内容

根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《 (略) 预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）和《泸溪县预算支出绩效评价结果应用管理办法》（泸财发〔2020〕19号）等文件要求，主要评价项目决策、项目管理、项目产出、项目效益等，具体内容为：项目立项的必要性、合规性，实施方案的可行性；资金投入和使用情况，财务管理状况，资产配置、使用、处置及其收益管理情况；项目和资金管理制度办法的健全性及执行情况；绩效目标的实现程度，以及影响绩效目标实现的因素；预算资金的绩效情况，即实现的产出情况和取得的效益情况；预算支出的政策环境适应情况；

从评价情况看，项目决策方面：预算部门基本做到预算与绩效目标匹配，但部分项目存在绩效目标管理不到位，未落实“谁申请预算、谁编制目标，谁分配资金、谁审核目标”的管理机制，预算资金分配标准不明确，预算编制未实施绩效目标管理等。如县应急局的自然灾害救灾资金、县水利局的水利救灾资金。

项目管理方面：相关预算部门根据项目特点，制定可行的项目实施方案，按照有关资金管理办法和财务制度执行预算。但个别项目存在预算执行不到位，制度执行有欠缺，如县水利局的水利救灾资金。个别项目资金使用违规行为，如县公安局的“一分钟”处警项目、武溪镇人民政府个别预算项目。个别项目存在无预算支出行为，如：县教育和体育局的学生军训项目

项目产出管理方面：被评价项目大部分达到预期目标，仅个别项目存在产出未达到预期，如县林业局的油茶项目。

项目效益方面：被评价项目大部分实现预期效益，效果较好。仅个别项目存在低效，如县林业局的油茶项目，且采取硬性分配油茶任务指标不符工作实际情况。

三、评价结果

（一）评价等次为“优”的项目4个

1、县应急管理局中央自然灾害资金（第一批洪涝灾害救灾补助）

2、县民政局基层社工站购买服务项目

3、县民政局殡葬管理改革专项项目

4、县政务中心改造事前评估项目

（二）评价等次为“良”的项目9个

1、县交通局部门整体支出项目

2、县思源实验学校部门整体支出项目；

3、县水利局2022年第八批中央财政水利救灾资金

4、2022年度泸溪县医疗保障局城乡医疗救助项目

5、县公安局“一分钟”处警项目

6、县民政局养老服务中心建设（专项债）项目

7、县教育和体育局高中生军训项目

8、县交通警察大队执法成本补助项目

9、县林业局2022年武陵山－雪峰山生物多样性保护及石漠化综合治理采购项目

（三）评价等次为“中”的项目3个

1、乡村振兴油茶项目

2、石榴坪乡人民政府财政综合运行绩效评价

3、武溪镇人民政府财政综合运行绩效评价

四、评价情况分析

（一）部门预算管理总体向好。16个项目绩效评价结果为“优”项目4个，占比25％；为“良”的项目9个占比56.25％；为“中”的项目3个，占比18.75％。从评价结果结构分析，我县部门预算绩效管理水平总体良好，部门预算管理从之前的“粗放型”逐步向“效益型”转变。

具体表现在：

一是部门预算决策总体规范。各预算部门依据国家法律法规、县国民经济发展规划和相关政策为依据设立预算项目。预算安排重点保障党中央、 (略) 重大 (略) 委、省政府工作要求。兜牢“三保”底线，保障县委、县政府重点工作预算需求。

二是预算编制逐步科学，绩效意识逐步提高

预算项目绩效目标、绩效指标、预算额度等预算编制逐步细化、量化，基本体现预算绩效管理理念。预算绩效管理意识增强，基本落实“谁申请预算、谁编制目标”管理机制。初步建立“谁干事谁花钱，谁花钱谁担责”的权责机制。

三是实施项目全生命周期管理。坚持资金跟着项目走，将项目作为部门预算管理和各类资金分配的基本单元，预算支出逐步以项目形式纳入项目库。对项目库实行滚动管理、动态调整。

（二）存在的问题

1、预算绩效目标管理不到位。部分预算项目立项未经事前评估；绩效目标申报工作中财务与业务部门沟通不够，使得部分目标设置质量不高。

2、绩效自评质量不高。部分项目未落实“谁支出、谁评价”管理机制，绩效指标数据采集不准确；部分预算单位绩效自评存在应付现象，评价分值及等级无管理效果。

3、预算执行存在偏差。特别是乡镇预算绩效管理还不到位，乡镇本级体制预算及县直部门拨付部分工作经费随意调剂预算支出；部分乡村振兴项目预算执行未达预期。

4、项目管理不健全。部分乡村振兴项目决策程序未到位，项目立项事前评估欠缺，导致项目效益未达预期；采购项目管理环节存在不足。

五、评价结果应用

（一）依法公开。按照《预算法》及其实施条例的规定，16个项目绩效重点评价结果向社会公开，接受社会监督。

（二）与预算安排挂钩。部分县本级预算项目将与2024年部门项目预算挂钩。

（三）认真落实整改措施。对评价报告中提出的问题要求项目主管部门和实施单位认真整改。评价结果为“中”的项目主管部门在年度政府考核相应扣减政府绩效考核分值。

泸溪县财政局

2023年12月18日