专项资金收支的审计

专项资金的收入审计。核查专项资金收入的合规性，包括专项资金是否经过批准，资金是否足额及时到位，资金到位之后的管理是否合规。

（1）收集相关资金批复文件；
（2）查阅资金涉及的银行账簿、对账单等。

专项资金的支出审计。核查专项资金支出的合规性，包括资金支出是否真实、是否合法合规。

（1）采购及合同规范性，逐一审核合同及合同执行情况；
（2）逐笔核查支出是否经过适当授权，注意审核支出是否经过适当审批；
（3）逐笔核查支出相关的服务成果是否与付款进度匹配；
（4）支出单据是否齐全等。

承包经营权登记证成果质量核查

本项目确权登记测绘面积的合理性。 (略) 区两级验收情况、比较有关自然资源数据等，反映全区确权登记测绘面积的合理性情况。

（1） (略) 区两级验收资料对全区验收面积的情况反映；
（2）将全区登记测绘面积与有关自然资源数据进行比较，坚持历史原因、反映客观现实、尊重承包意愿等，总体评价全区登记测绘面积情况；
（3）通过随机抽样样本精准核查，客观反映全区测绘登记面积的精准性，总体评价全区登记测绘面积情况等。

本项目实施过程的程序规范性。通过查看档案资料、抽样农户走访等形式，反映整体项目在确权登记过程中程序的规范性。

（1）核查档案资料反映整体确权登记过程资料的完整性，是否存在程序缺失、资料缺失等问题；
（2）通过现场走访核实反映整体确权过程中是否按照技术规程、方案要求等开展确权测绘、确权登记等；
（3）现场核查归档资料相关信息的真实性、准确性，包括人员信息的真实性，现场核对身份证、户口簿与承包人是否相符；地块名称、地块编码、坐落、面积的真实性，现场踏勘土地，丈量土地实际面积，收集复印《农村土地承包经营权登记证》，比对实际面积与证载面积是否一致，比对实际地块坐落与证载信息是否一致；以及取得经村委会或农户签章的《农村土地承包经营权登记证》现场核实确认表等情况。

本项目档案资料数字建设完善性。通过查看档案资料，反映承包地确权登记过程中的图件、表格、文字成果内容是否齐全、准确，是否符合承包地确权登记档案整理归档规范要求。

（1）核查《农村土地（耕地）承包合同》签章是否完整、有效；
（2）核查《承包方调查表》、《农村土地承包经营权摸底调查表》、《户主身份证复印件》、《户口簿复印件》、《承包地块调查表》、《农村土地承包经营权公示结果归户表》、《农村土地承包经营权证登记簿》等相关信息与《农村土地（耕地）承包合同》信息是否一致，包括：承包方人员信息、地块名称、地块编码、坐落、面积等重要信息；
（3）与上一轮确权信息比对，关注新增承包方与地块信息，核查新增承包方（人员）资格、新增地块（面积）等；
（4）按照档案归档要求核查归档资料是否完整以及是否按照要求完成数字档案移交进馆（档案馆）等。

本项目成果汇交的完整性。通过查阅成果资料反映整体项目成果汇交的完整性。

（1）核查整体项目是否按照方案、技术规程、招投标文件及合同要求履行了相关权利义务，总体反映成果完成的及时性、整体性；
（2）核查是否按照要求完成总体成果汇交、移交及质量性。

本项目实施及验收整改问题的完成性。通过查阅项目实施过程中的方案、文件等要求，针对发现问题重点审计整改的完成性。

（1） (略) 区两级验收过程发现的问题整改完成性；
（2）按照责任目标书、问题整改文件（要求）等核查系列整改问题完成性；
（3）其他问题的整改完成性等。

其他方面

对委托方提出的合理审计要求以及审计过程中发现的问题进行延伸审计。

对委托方提出的合理审计要求以及审计过程中发现的问题进行延伸审计。

序号

评分因素

分值

评分标准

说明

1

投标报价

（25%）

投标报价

（25分）

有效的投标报价的最低价作为评标基准价，按照下列公式计算每个投标人的投标价格得分：

投标报价得分＝（评标基准价/投标报价）×价格权重

2

服务部分（50%）

服务方案

（50分）

供应商提供服务方案应包含对项目的服务需求理解、工作实施方案、项目服务进度计划及保障方案，方案编制应考虑全面，安排科学合理得当。

1.服务需求理解

（1）服务需求理解准确，方案合理，得20分。

（2）服务需求理解较准确，方案较合理，得15分。

（3）服务需求理解一般准确，方案一般合理，得10分。

（4）服务需求理解差或未提供不得分。

2.工作实施方案

（1）工作实施方案合理，可行性强，得20分。

（2）工作实施方案较合理，可行性较强，得15分。

（3）工作实施方案一般合理，可行性一般，得10分。

（4）工作实施方案差或未提供不得分。

3.服务进度计划及保障

（1）服务进度安排方案合理，可行性强，得10分。

（2）服务进度安排方案较合理，可行性较强，得8分。

（3）服务进度安排方案一般合理，可行性一般，得6分。

（4）未提供不得分。

提供服务方案，格式自拟。

3

商务部分

（25%）

人员配备

（15分）

1.投标人驻场服务团队人员≥10人的得5分；

2.投标人为本项目配备的注册会计师注册工作经验≥10年的，得4分；在此基础上每增加一名注册会计师加3分，最多得6分。

提供人员资格、职称证件、劳动合同、聘书及其他证明材料复印件。（提供资料能准确反映相应的执业范围、执业年限）

业绩案例

（10分）

投标人在2020年以来至今在全国范围内实施过行政部门委托的审计服务的，每提供1份合同或其他有效证明文件得1分，最高得10分。

提供业绩合同或其他证明材料。

专项资金收支的审计

专项资金的收入审计。核查专项资金收入的合规性，包括专项资金是否经过批准，资金是否足额及时到位，资金到位之后的管理是否合规。

（1）收集相关资金批复文件；
（2）查阅资金涉及的银行账簿、对账单等。

专项资金的支出审计。核查专项资金支出的合规性，包括资金支出是否真实、是否合法合规。

（1）采购及合同规范性，逐一审核合同及合同执行情况；
（2）逐笔核查支出是否经过适当授权，注意审核支出是否经过适当审批；
（3）逐笔核查支出相关的服务成果是否与付款进度匹配；
（4）支出单据是否齐全等。

承包经营权登记证成果质量核查

本项目确权登记测绘面积的合理性。 (略) 区两级验收情况、比较有关自然资源数据等，反映全区确权登记测绘面积的合理性情况。

（1） (略) 区两级验收资料对全区验收面积的情况反映；
（2）将全区登记测绘面积与有关自然资源数据进行比较，坚持历史原因、反映客观现实、尊重承包意愿等，总体评价全区登记测绘面积情况；
（3）通过随机抽样样本精准核查，客观反映全区测绘登记面积的精准性，总体评价全区登记测绘面积情况等。

本项目实施过程的程序规范性。通过查看档案资料、抽样农户走访等形式，反映整体项目在确权登记过程中程序的规范性。

（1）核查档案资料反映整体确权登记过程资料的完整性，是否存在程序缺失、资料缺失等问题；
（2）通过现场走访核实反映整体确权过程中是否按照技术规程、方案要求等开展确权测绘、确权登记等；
（3）现场核查归档资料相关信息的真实性、准确性，包括人员信息的真实性，现场核对身份证、户口簿与承包人是否相符；地块名称、地块编码、坐落、面积的真实性，现场踏勘土地，丈量土地实际面积，收集复印《农村土地承包经营权登记证》，比对实际面积与证载面积是否一致，比对实际地块坐落与证载信息是否一致；以及取得经村委会或农户签章的《农村土地承包经营权登记证》现场核实确认表等情况。

本项目档案资料数字建设完善性。通过查看档案资料，反映承包地确权登记过程中的图件、表格、文字成果内容是否齐全、准确，是否符合承包地确权登记档案整理归档规范要求。

（1）核查《农村土地（耕地）承包合同》签章是否完整、有效；
（2）核查《承包方调查表》、《农村土地承包经营权摸底调查表》、《户主身份证复印件》、《户口簿复印件》、《承包地块调查表》、《农村土地承包经营权公示结果归户表》、《农村土地承包经营权证登记簿》等相关信息与《农村土地（耕地）承包合同》信息是否一致，包括：承包方人员信息、地块名称、地块编码、坐落、面积等重要信息；
（3）与上一轮确权信息比对，关注新增承包方与地块信息，核查新增承包方（人员）资格、新增地块（面积）等；
（4）按照档案归档要求核查归档资料是否完整以及是否按照要求完成数字档案移交进馆（档案馆）等。

本项目成果汇交的完整性。通过查阅成果资料反映整体项目成果汇交的完整性。

（1）核查整体项目是否按照方案、技术规程、招投标文件及合同要求履行了相关权利义务，总体反映成果完成的及时性、整体性；
（2）核查是否按照要求完成总体成果汇交、移交及质量性。

本项目实施及验收整改问题的完成性。通过查阅项目实施过程中的方案、文件等要求，针对发现问题重点审计整改的完成性。

（1） (略) 区两级验收过程发现的问题整改完成性；
（2）按照责任目标书、问题整改文件（要求）等核查系列整改问题完成性；
（3）其他问题的整改完成性等。

其他方面

对委托方提出的合理审计要求以及审计过程中发现的问题进行延伸审计。

对委托方提出的合理审计要求以及审计过程中发现的问题进行延伸审计。

序号

评分因素

分值

评分标准

说明

1

投标报价

（25%）

投标报价

（25分）

有效的投标报价的最低价作为评标基准价，按照下列公式计算每个投标人的投标价格得分：

投标报价得分＝（评标基准价/投标报价）×价格权重

2

服务部分（50%）

服务方案

（50分）

供应商提供服务方案应包含对项目的服务需求理解、工作实施方案、项目服务进度计划及保障方案，方案编制应考虑全面，安排科学合理得当。

1.服务需求理解

（1）服务需求理解准确，方案合理，得20分。

（2）服务需求理解较准确，方案较合理，得15分。

（3）服务需求理解一般准确，方案一般合理，得10分。

（4）服务需求理解差或未提供不得分。

2.工作实施方案

（1）工作实施方案合理，可行性强，得20分。

（2）工作实施方案较合理，可行性较强，得15分。

（3）工作实施方案一般合理，可行性一般，得10分。

（4）工作实施方案差或未提供不得分。

3.服务进度计划及保障

（1）服务进度安排方案合理，可行性强，得10分。

（2）服务进度安排方案较合理，可行性较强，得8分。

（3）服务进度安排方案一般合理，可行性一般，得6分。

（4）未提供不得分。

提供服务方案，格式自拟。

3

商务部分

（25%）

人员配备

（15分）

1.投标人驻场服务团队人员≥10人的得5分；

2.投标人为本项目配备的注册会计师注册工作经验≥10年的，得4分；在此基础上每增加一名注册会计师加3分，最多得6分。

提供人员资格、职称证件、劳动合同、聘书及其他证明材料复印件。（提供资料能准确反映相应的执业范围、执业年限）

业绩案例

（10分）

投标人在2020年以来至今在全国范围内实施过行政部门委托的审计服务的，每提供1份合同或其他有效证明文件得1分，最高得10分。

提供业绩合同或其他证明材料。