根据《中华人民共和国审计法》第二十九条的规定和《龙游县教育系统政府投资项目建设情况专项审计调查工作方案》的要求，龙 (略) 自2024年8月5日至2024年11月10日，对教育系统2021年1月至2024年7月实施的政府投资项目建设情况进行了专项审计调查。2024年11月29日，收到专项审计调查报告后，我局高度重视，针对审计发现的问题，立即成立整改专班，逐项制定整改措施，明确责任单位和完成时限。截至目前，所有问题均已整改到位。现将具体情况报告如下：

一、审计问题整改情况

本次审计共发现基本建设程序执行、资金使用管理、招标管理、施工管理、合同管理、资料管理、预算结算管理等7个领域的问题。我局坚持“立行立改、举一反三”原则，通过完善制度、规范流程、强化监督等措施，建立长效机制全面完成整改任务。

二、具体问题及整改措施

（一）项目基本建设程序的执行方面

1.项目基本建设程序的执行方面

部分学校实施的项目未办理施工许可证和质量监督手续。龙 (略) 将进一步加强建筑工程施工许可管理工作，要求学校严格执行项目建设基本程序和有关规定，在开工前按规定办理施工许可证及工程质量监督手续。

2.部分项目建设程序不规范

（1）湖镇中学老师公寓改造项目工期延误报告时间晚于竣工时间。龙 (略) 将进一步完善项目管理机制，要求学校严格审核项目工程时间节点，检查各项目的进展状况，特别是报告提交情况，及时发现问题并立即解决。

（2）部分项目先施工后办理变更手续。龙 (略) 将进一步完善项目管理机制，严格落实政府投资项目相关要求，严格执行基本建设程序，提高工程建设效益。对于技术、水文、地质等原因，确需对工程设计、质量标准、材料与设备、工程量和费用、无价材料价格及暂定价等进行变更的，严格按规定先报批再变更后实施。

（3）采购项目验收时间早于合同签订时间。龙 (略) 将加强经办人员业务知识学。针对现场踏勘发现存在的施工质量问题，已督促施工、监理单位及时完成整改。针对龙游中学改扩建项目（教师宿舍楼）部分设备品牌与合同清单不一致的情况，考虑到不影响结构安全和使用功能因素，将该部分内容按实结算。

7.部分项目施工存在安全隐患。龙 (略) 将进一步加强工程安全管理，要求学校（建设单位）发挥好主体监督责任和委托监理的作用，督促施工单位增强安全施工的意识，严格按相关安全规范施工，全方位落实现场施工的安全措施，及时消除安全隐患。针对现场勘察，存在的施工安全隐患，已督促施工、监理单位及时进行整改。

（五）项目的合同管理和变更管理方面

1.合同签订不规范

（1）签约要素不齐。龙 (略) 将进一步加强合同管理，要求学校提高合同规范意识，使用规定的合同示范文本，完善合同要素内容，确保合同的完整性和严肃性。

（2）合同条款重要时间填写错误。龙 (略) 要求学校进一步提高合同规范意识，准确合同各要素内容，确保合同的严肃性。并根据事实情况，要求相关学校重新签订合同。

2.外业见证委托不规范。龙 (略) 要求相关学校（建设单位）加强项目合同管理，并重新签订业主、勘察公司、见证单位三方合同。

3.部分项目变更管理不规范

（1）部分项目变更、签证不及时。龙 (略) 将进一步加强工程变更备案、签证的管理，要求各学校（建设单位）及时办理变更或签证手续。

（2）项目变更审批表错用和变更后的预算书审批不规范。龙 (略) 将进一步加强工程变更备案、签证的管理。同时，要求相关单位完善龙洲街道中心幼儿园（龙游县柳园小学三期）变更后的基坑支护工程预算书。

（3）变更备案审批表数据填写错误。龙 (略) 将进一步加强工程变更备案、签证的管理，并认真审核变更数据，做好变更记录。

（六）项目台账资料的管理方面

1.部分项目施工、监理日志记录监管不到位

（1）日志无记录人签字。龙 (略) 已督促相关单位进行整改，并将完善的施工记录、监理日志送达学校。

（2）日志内容与实际工作不符。龙 (略) 已要求相关学校（建设单位）进一步履行主体监督责任，督促施工单位做好日志记录工作，确保日志记录内容真实性、连续性和完整性。

（3）日志记录日期错误。龙 (略) 已要求相关学校（建设单位）进一步履行主体监督责任，督促施工单位做好日志记录工作，确保日志记录内容真实性、连续性和完整性。针对“施工日志中存在2020年元月1日的施工日志记录”，应为笔误，已督促施工单位予以纠正。

（4）日志记录期限缩短。龙 (略) 已要求相关学校（建设单位）进一步履行主体监督责任，督促施工单位做好日志记录工作，确保日志记录内容真实性、连续性和完整性。

2.部分工程缺乏影像资料，实际工程量无法核实。龙 (略) 已要求相关学校（建设单位）进一步履行主体责任，督促施工、监理单位及时做好影像记录，确保工程资料完整性和工程量的真实性。已提供部分龙游县西门小学改建项目涉及多个房屋拆除及防护围栏工程拆除、清运内容相关影像资料。

3.项目档案资料管理不规范。龙 (略) 将进一步加强项目建设相关资料的管理工作，督促相关学校（建设单位）加强对施工单位的监管，完善项目台账资料管理工作。部分项目资料存在盖章签字不全、重要数据书写错误、漏填、日期填写不一致等问题，相关资料已进行整改补充。

（七）项目预算和结算管理方面

1.项目预算编制不完整。龙 (略) 要求学校进一步加强项目预算编制工作，依据实际工作内容和预期目标，准确预估各项成本，避免出现预算缺项或漏项。对编制完成的预算审核，确保预算编制的科学性、合理性与严谨性。

2.部分项目结算审核委托不规范。龙 (略) 要求学校加强结算审核管理，明确结算审核流程，对无需委托审价中介机构审核竣工结算的采购项目，做好采购验收工作，保障项目资金的合理使用。

3.部分项目竣工结算不及时。龙 (略) 要求学校进一步履行主体责任，加快项目竣工结算进度，督促施工单位及时做好已竣工项目审价、结算工作。

4.竣工结算单价套用错误。龙 (略) 要求学校加强结算审核监督工作，严格把关竣工结算工作的准确性，针对湖镇中学老师公寓改造项目，28套中筒灯结算未按签证结算单价50元/套结算的问题，已督促施工单位将多计算的*退回。

三、下一步工作计划

（一）深化制度建设，强化刚性执行

修正《关于进一步加强学校基本建设管理工作的意见》，完善台账管理、工程质量控制、合同管理等部分条款，确保全流程有章可循；每学期开展“回头看”专项抽查，重点核查项目审批、资金支付、合同履约等关键环节，形成问题台账并限时整改。

（二）分层分类培训，提升专业能力

每学年组织1次学校基建管理人员、财务人员参加基础建设、财务管理内容方面培训，重点加强预算编制、工程质量、支付审核、会计核算、档案资料编制等方面的学习培训；督促施工监理单位参加 (略) 举办的安全质量标准化培训，明确材料验收、隐蔽工程管理等操作规范。

（三）压实主体责任，健全问责机制

定期召开教育、财政、住建等部门联席会议，协调解决重大项目推进中的堵点问题，确保程序合规、工期可控；细化建设单位、施工单位、监理单位职责边界，将履职情况纳入信用评价体系；将整改成效与学校年度考核挂钩，对因管理失职导致重复问题的学校，减少下一年度项目安排或扣减下一年度项目资金分配额度；对重大程序违规、资金挪用等行为，依法依规追究相关人员责任。

龙 (略)

2025年2月5日

根据《中华人民共和国审计法》第二十九条的规定和《龙游县教育系统政府投资项目建设情况专项审计调查工作方案》的要求，龙 (略) 自2024年8月5日至2024年11月10日，对教育系统2021年1月至2024年7月实施的政府投资项目建设情况进行了专项审计调查。2024年11月29日，收到专项审计调查报告后，我局高度重视，针对审计发现的问题，立即成立整改专班，逐项制定整改措施，明确责任单位和完成时限。截至目前，所有问题均已整改到位。现将具体情况报告如下：

一、审计问题整改情况

本次审计共发现基本建设程序执行、资金使用管理、招标管理、施工管理、合同管理、资料管理、预算结算管理等7个领域的问题。我局坚持“立行立改、举一反三”原则，通过完善制度、规范流程、强化监督等措施，建立长效机制全面完成整改任务。

二、具体问题及整改措施

（一）项目基本建设程序的执行方面

1.项目基本建设程序的执行方面

部分学校实施的项目未办理施工许可证和质量监督手续。龙 (略) 将进一步加强建筑工程施工许可管理工作，要求学校严格执行项目建设基本程序和有关规定，在开工前按规定办理施工许可证及工程质量监督手续。

2.部分项目建设程序不规范

（1）湖镇中学老师公寓改造项目工期延误报告时间晚于竣工时间。龙 (略) 将进一步完善项目管理机制，要求学校严格审核项目工程时间节点，检查各项目的进展状况，特别是报告提交情况，及时发现问题并立即解决。

（2）部分项目先施工后办理变更手续。龙 (略) 将进一步完善项目管理机制，严格落实政府投资项目相关要求，严格执行基本建设程序，提高工程建设效益。对于技术、水文、地质等原因，确需对工程设计、质量标准、材料与设备、工程量和费用、无价材料价格及暂定价等进行变更的，严格按规定先报批再变更后实施。

（3）采购项目验收时间早于合同签订时间。龙 (略) 将加强经办人员业务知识学。针对现场踏勘发现存在的施工质量问题，已督促施工、监理单位及时完成整改。针对龙游中学改扩建项目（教师宿舍楼）部分设备品牌与合同清单不一致的情况，考虑到不影响结构安全和使用功能因素，将该部分内容按实结算。

7.部分项目施工存在安全隐患。龙 (略) 将进一步加强工程安全管理，要求学校（建设单位）发挥好主体监督责任和委托监理的作用，督促施工单位增强安全施工的意识，严格按相关安全规范施工，全方位落实现场施工的安全措施，及时消除安全隐患。针对现场勘察，存在的施工安全隐患，已督促施工、监理单位及时进行整改。

（五）项目的合同管理和变更管理方面

1.合同签订不规范

（1）签约要素不齐。龙 (略) 将进一步加强合同管理，要求学校提高合同规范意识，使用规定的合同示范文本，完善合同要素内容，确保合同的完整性和严肃性。

（2）合同条款重要时间填写错误。龙 (略) 要求学校进一步提高合同规范意识，准确合同各要素内容，确保合同的严肃性。并根据事实情况，要求相关学校重新签订合同。

2.外业见证委托不规范。龙 (略) 要求相关学校（建设单位）加强项目合同管理，并重新签订业主、勘察公司、见证单位三方合同。

3.部分项目变更管理不规范

（1）部分项目变更、签证不及时。龙 (略) 将进一步加强工程变更备案、签证的管理，要求各学校（建设单位）及时办理变更或签证手续。

（2）项目变更审批表错用和变更后的预算书审批不规范。龙 (略) 将进一步加强工程变更备案、签证的管理。同时，要求相关单位完善龙洲街道中心幼儿园（龙游县柳园小学三期）变更后的基坑支护工程预算书。

（3）变更备案审批表数据填写错误。龙 (略) 将进一步加强工程变更备案、签证的管理，并认真审核变更数据，做好变更记录。

（六）项目台账资料的管理方面

1.部分项目施工、监理日志记录监管不到位

（1）日志无记录人签字。龙 (略) 已督促相关单位进行整改，并将完善的施工记录、监理日志送达学校。

（2）日志内容与实际工作不符。龙 (略) 已要求相关学校（建设单位）进一步履行主体监督责任，督促施工单位做好日志记录工作，确保日志记录内容真实性、连续性和完整性。

（3）日志记录日期错误。龙 (略) 已要求相关学校（建设单位）进一步履行主体监督责任，督促施工单位做好日志记录工作，确保日志记录内容真实性、连续性和完整性。针对“施工日志中存在2020年元月1日的施工日志记录”，应为笔误，已督促施工单位予以纠正。

（4）日志记录期限缩短。龙 (略) 已要求相关学校（建设单位）进一步履行主体监督责任，督促施工单位做好日志记录工作，确保日志记录内容真实性、连续性和完整性。

2.部分工程缺乏影像资料，实际工程量无法核实。龙 (略) 已要求相关学校（建设单位）进一步履行主体责任，督促施工、监理单位及时做好影像记录，确保工程资料完整性和工程量的真实性。已提供部分龙游县西门小学改建项目涉及多个房屋拆除及防护围栏工程拆除、清运内容相关影像资料。

3.项目档案资料管理不规范。龙 (略) 将进一步加强项目建设相关资料的管理工作，督促相关学校（建设单位）加强对施工单位的监管，完善项目台账资料管理工作。部分项目资料存在盖章签字不全、重要数据书写错误、漏填、日期填写不一致等问题，相关资料已进行整改补充。

（七）项目预算和结算管理方面

1.项目预算编制不完整。龙 (略) 要求学校进一步加强项目预算编制工作，依据实际工作内容和预期目标，准确预估各项成本，避免出现预算缺项或漏项。对编制完成的预算审核，确保预算编制的科学性、合理性与严谨性。

2.部分项目结算审核委托不规范。龙 (略) 要求学校加强结算审核管理，明确结算审核流程，对无需委托审价中介机构审核竣工结算的采购项目，做好采购验收工作，保障项目资金的合理使用。

3.部分项目竣工结算不及时。龙 (略) 要求学校进一步履行主体责任，加快项目竣工结算进度，督促施工单位及时做好已竣工项目审价、结算工作。

4.竣工结算单价套用错误。龙 (略) 要求学校加强结算审核监督工作，严格把关竣工结算工作的准确性，针对湖镇中学老师公寓改造项目，28套中筒灯结算未按签证结算单价50元/套结算的问题，已督促施工单位将多计算的*退回。

三、下一步工作计划

（一）深化制度建设，强化刚性执行

修正《关于进一步加强学校基本建设管理工作的意见》，完善台账管理、工程质量控制、合同管理等部分条款，确保全流程有章可循；每学期开展“回头看”专项抽查，重点核查项目审批、资金支付、合同履约等关键环节，形成问题台账并限时整改。

（二）分层分类培训，提升专业能力

每学年组织1次学校基建管理人员、财务人员参加基础建设、财务管理内容方面培训，重点加强预算编制、工程质量、支付审核、会计核算、档案资料编制等方面的学习培训；督促施工监理单位参加 (略) 举办的安全质量标准化培训，明确材料验收、隐蔽工程管理等操作规范。

（三）压实主体责任，健全问责机制

定期召开教育、财政、住建等部门联席会议，协调解决重大项目推进中的堵点问题，确保程序合规、工期可控；细化建设单位、施工单位、监理单位职责边界，将履职情况纳入信用评价体系；将整改成效与学校年度考核挂钩，对因管理失职导致重复问题的学校，减少下一年度项目安排或扣减下一年度项目资金分配额度；对重大程序违规、资金挪用等行为，依法依规追究相关人员责任。

龙 (略)

2025年2月5日