一、项目概况

根据《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等文件要求，学校拟通过公开比选方式遴选一家会计师事务所，开展以下两项工作：

1.2024年度经济责任审计：对学校主要负责人任职期间（2024年4月至2024年12月）的经济责任履行情况进行专项审计；

2.2024年度内部控制风险评估：对学校2024年度内部控制制度建立与执行情况进行全面风险评估，并提出改进建议。

3.预算控制价：经济责任审计3.*元；内部控制风险评估*元。

二、服务内容及要求

（一）经济责任审计

1.审计范围：

审计对象：学校主要负责人；

审计期间：2024年4月至2024年12月；

审计重点：预算执行、财务收支合规性、资产管理、重大经济决策程序、廉政纪律执行情况等。

2.成果要求：

出具符合国家标准的《经济责任审计报告》；

提出针对性的管理建议和整改意见。

（二）内部控制风险评估

1.评估范围：

覆盖学校2024年度内部控制体系，包括预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等关键业务领域；

重点评估内部控制制度设计的有效性及执行情况。

2.成果要求：

- 出具《2024年度内部控制风险评估报告》，明确风险等级及改进建议；

协助学校完善内部控制缺陷整改方案。

三、参选人资格审查要求（提供复印件并加盖公章）

1.基本资格：

具有独立法人资格，持有《会计师事务所执业许可证》及有效期内的营业执照（提供复印件加盖公章）；

近三年无重 (略) 罚或失信记录。提供不得为“信用中国”网站(http://**.cn)中列入失信被执行人和重大税收违法案件当事人名单的供应商，不得为“中国 (略) ”(http://**.cn)政府采购严重违法失信行为记录名单中被财政部门禁止参加采购活动的供应商;提供截图并加盖公章。

2.专业能力：

（1）具有行政事业单位经济责任审计经验（需提供至少一份业绩合同）；

（2）具备内部控制风险评估项目经验（需提供至少一份内部控制风险评估的业绩合同）；

（3）项目负责人须为注册会计师，团队中至少1人持有注册会计师证书和CRMA（风险管理认证）资格。

3.其他要求：

不接受联合体参选；

服务团队需全程驻场工作，确保项目按期完成。

四、比选文件材料要求

1.技术方案（审计+风评）：审计程序科学性、风险评估方法合理性、针对性建议（20-40分）；

2.团队专业能力：参与服务的人员数以及经验匹配度说明（20分）；

3.服务报价：报价超过预算控制价为无效报价（40分）。

五、参选文件递交

1.截止时间：2025年3月5日17:00（逾期无效）；

2.递交内容：

本公告第三条及第四条所涉及的材料内容，以上材料均加盖公章；

参选文件需按以上顺序装订成册密封并加盖公章，一式3份。

六、联系方式

采购部门：海南省第二卫生学校财务科

联系人：郭老师

电话：*

监督投诉：学校纪检监察科，电话：0898-*

七、其他说明

1.比选结果将于评审后3个工作日内 (略) 公示；

2.参选人需承诺对审计及评估过程中接触的学校信息严格保密；

3.学校保留对本次比选的最终解释权。

附件1：资格审查表.xlsx

附件2：评分表.xlsx

海南省第二卫生学校

2025年2月27日

一、项目概况

根据《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等文件要求，学校拟通过公开比选方式遴选一家会计师事务所，开展以下两项工作：

1.2024年度经济责任审计：对学校主要负责人任职期间（2024年4月至2024年12月）的经济责任履行情况进行专项审计；

2.2024年度内部控制风险评估：对学校2024年度内部控制制度建立与执行情况进行全面风险评估，并提出改进建议。

3.预算控制价：经济责任审计3.*元；内部控制风险评估*元。

二、服务内容及要求

（一）经济责任审计

1.审计范围：

审计对象：学校主要负责人；

审计期间：2024年4月至2024年12月；

审计重点：预算执行、财务收支合规性、资产管理、重大经济决策程序、廉政纪律执行情况等。

2.成果要求：

出具符合国家标准的《经济责任审计报告》；

提出针对性的管理建议和整改意见。

（二）内部控制风险评估

1.评估范围：

覆盖学校2024年度内部控制体系，包括预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等关键业务领域；

重点评估内部控制制度设计的有效性及执行情况。

2.成果要求：

- 出具《2024年度内部控制风险评估报告》，明确风险等级及改进建议；

协助学校完善内部控制缺陷整改方案。

三、参选人资格审查要求（提供复印件并加盖公章）

1.基本资格：

具有独立法人资格，持有《会计师事务所执业许可证》及有效期内的营业执照（提供复印件加盖公章）；

近三年无重 (略) 罚或失信记录。提供不得为“信用中国”网站(http://**.cn)中列入失信被执行人和重大税收违法案件当事人名单的供应商，不得为“中国 (略) ”(http://**.cn)政府采购严重违法失信行为记录名单中被财政部门禁止参加采购活动的供应商;提供截图并加盖公章。

2.专业能力：

（1）具有行政事业单位经济责任审计经验（需提供至少一份业绩合同）；

（2）具备内部控制风险评估项目经验（需提供至少一份内部控制风险评估的业绩合同）；

（3）项目负责人须为注册会计师，团队中至少1人持有注册会计师证书和CRMA（风险管理认证）资格。

3.其他要求：

不接受联合体参选；

服务团队需全程驻场工作，确保项目按期完成。

四、比选文件材料要求

1.技术方案（审计+风评）：审计程序科学性、风险评估方法合理性、针对性建议（20-40分）；

2.团队专业能力：参与服务的人员数以及经验匹配度说明（20分）；

3.服务报价：报价超过预算控制价为无效报价（40分）。

五、参选文件递交

1.截止时间：2025年3月5日17:00（逾期无效）；

2.递交内容：

本公告第三条及第四条所涉及的材料内容，以上材料均加盖公章；

参选文件需按以上顺序装订成册密封并加盖公章，一式3份。

六、联系方式

采购部门：海南省第二卫生学校财务科

联系人：郭老师

电话：*

监督投诉：学校纪检监察科，电话：0898-*

七、其他说明

1.比选结果将于评审后3个工作日内 (略) 公示；

2.参选人需承诺对审计及评估过程中接触的学校信息严格保密；

3.学校保留对本次比选的最终解释权。

附件1：资格审查表.xlsx

附件2：评分表.xlsx

海南省第二卫生学校

2025年2月27日