为深入贯彻习近平新时 (略) 会主义思想和党的十 * 大精神，切实做好“两统筹”，充分发挥全省审计机关整体合力，推动省政府工作报告提出的 * 年重点工作（以下简称省重点工作）落地生根和发挥实效，助力全省全 (略) 会和“十 * * ”规划圆满收官，制定本方案。

* 、指导思想和总体目标

（ * ）指导思想。

以习近平新时 (略) 会主义思想为指导，全面贯彻党的十 * 大和十 * 届 * 中、 * 中、 * 中全会及中央经济工作会议精神，坚决贯彻党的基本理论、基本路线、基本方略，增强“ * 个意识”、坚定“ * 个自信”、做到“两个维护”，深入贯彻习近平总书记视察 (略) 重要讲话精神，落实省委十届十次全会和省委经 (略) 署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为 (略) ，按照经济高质量发展的要求，加大对省重点工作任务落实情况跟踪审计（以下简称省重点工作跟踪审计）力度，促进党的路线方针政策 (略) 署全面贯彻落实，助力全省全 (略) 会和“十 * * ”规划圆满收官。

（ * ）总体目标。

* 是掌握各市县、省直有关单位对促进经济平稳增长、推进制造业高质量发展、坚决打好打赢 * 大攻坚战、纵深推进改革开放、 (略) 镇化水平、扎实实施乡村 (略) 战略、加快推进生态文明建设、切实保障和改善民生、全面提升政府治理效能等9大方面的重点工作任务的贯彻落实情况。

* 是查找反映各市县、省直有关单位在省重点工作任务推进落实中存在的各类问题，找准推进省重点工作任务落实的堵点，发现省重点工作任务推进落实中的体制障碍和制度缺陷。聚集重点方面和重点事项，着力揭示各市县、 (略) 门抓省重点工作不严、不实、不细，不担当、不作为；重大政策措施落实遭遇棚架、存在中梗阻，工作流于形式、浮在表面，上有政策、下有对策，落实打折扣、搞变通、效果不佳；重大建设项目推进不力，进展缓慢，实施不规范；重大资金使用不规范、不科学，滞留闲置，挤占挪用，损失浪费，损害公共利益和群众利益等突出问题。

* 是深入分析问题产生的深层次原因，针对性地提出加快推进省重点工作的意见和建议，破解难点，疏通堵点，促进省重点工作任务如期全面完成，促 (略) 会高质量发展。

* 、审计对象和范围

本次审计的对象主要包 (略) 门，省管有关企事业单位，有关人民团体， * 个省辖市 (略) 辖县（市、区）、 (略) 融合示范区管委会（以下简称各市县、有关单位）。主要审计 * 年度各市县、有关单位对省重点工作任务的贯彻落实情况，必要 (略) 门和单位，重要事项追溯到以前年度。

* 、审计重点内容

（ * ）审计关注的重点工作任务。

1．促进经济平稳增长方面。 * 是重点关注各地铁路、机场、水利等重点项目建设情况； * 是重点关注各地减税降费、优化营商环境、着力破解中小微企业融资难、融资贵等政策落实情况。

2．推进制造业高质量发展方面。重点关注各地在巩固提升 * 大制造业主导产业优势地位、 (略) 建设、淘汰落后产能、推进“ * 大改造”、生产性服务业公共服务平台建设、共性关键技术创新与转化平台建设等方面采取的措施和取得的效果。

3．打好打赢 * 大攻坚战方面。 * 是重点关注各地全面脱贫攻坚任务完成情况、脱贫成果巩固情况和产业扶贫、异地搬迁扶贫等政策落实情况； * 是重点关注各地蓝天、碧水、净土保卫战任务落实情况和空气质量改善目标完成情况； * 是重点关注各地政府隐性债务风险防范和化解情况。

4．纵深推进改革开放方面。重点关注清理拖欠民营企业账款、 (略) (略) 支持实体经济发展、深化科技创新体制改革、扩大招商引资、拓展开放通道优势、提升开放平台功能等政策落实情况及成效。

5． (略) 镇化水平方面。 * 是重点关注各 (略) 建设为抓手， (略) 市治污、治堵、排水、绿地等建设， (略) 镇化质量； * 是重点关注产业集聚区“ * 次创业”，返乡创业示 (略) 、示范园区和示范项目建设，县域高质量发展扶持政策制定等情况。

6．扎实实施乡村 (略) 战略方面。 * 是重点关注各地高标准农田建设、国家生物育 (略) 建设等情况； * 是重点关注各地“ * 优 * 化”产业转型升级发展、现代农业产业园建设等情况； * 是重点关注各地推进“千村示范、万村整治”工程、“ * 好农村路”建设等农村基础设施建设情况。

7．加快推进生态文明建设方面。 * 是重点关注各地黄河流域重大生态保护修复、黄河水资源高效利用等重大工程，引黄灌溉及调蓄、河道和滩区安全综合提升等重大项目的规划和建设情况； * 是重点关注各地发展绿色循环经济、产业集聚区循环化改造、节能环 (略) 建设等情况。

8．切实保障和改善民生方面。 * 是重点关注各地提高困难群众、退休人员生活保障水平，实施残疾儿童康复救助等“十 * 大民生实事”办理情况； * 是重点关注各地“稳就业”政策落实情况； * (略) 、 (略) “双 * 流”建设情况； * 是重点关注推进国 (略) 建设试点工作， (略) 、 (略) 建设情况。

9．全面提升政府治理效能方面。重点关 (略) 建设，以及政务服务实现 * 张身份证办理公安、社保、教育、医疗、民政、不动产、公积金等 * 项民生事项和“豫事办”年内实现超过 * 项民生服务掌上办、随身办等落实情况。

（ * ）审计关注的重点问题。

(略) 室、 (略) 室和各省辖市、 (略) 示范区审计机关要针对不同的省重点工作，从工作推进、政策措施、项目建设、资金绩效等方面，多角度、深层次挖掘问题、分析原因。

1．在工作推进方面。要重点关注各市县、有关单位对工作任务的分解、推进和完成情况，揭示是否存在组织领导不到位，责任单位和责任人不明确；任务未分解、任务分解不及时，任务分解上下 * 般粗，无具体内容、无责任单位、无时间节点、无保障措施；部门配合不到位、推诿扯皮；任务进展缓慢，虚报任务完成情况；政策落实敷衍了事、打折扣、搞变通、欺上瞒下，不担当、不作为、乱作为、假作为等问题。

2．在政策措施方面。要重点关注各市县、有关单位制定落实措施或完善配套政策情况，揭示是否存在具体政策措施未制定、制定不及时、不科学、不接地气、不切实际、不考虑企业和群众的利益和感受，措施不细致、有缺陷、有漏洞，体制机制不顺、难以实施等问题。

3．在项目建设方面。要重点关注重大项目规划、储备、立项、审批、资金和土地等要素保障、建设进度、优化施工环境等各环节任务落实情况，揭示是否存在项目储备不足、招商引资不力、投资审批制度改革政策不落实、项目未按时开工、要素保障不力、项目进展缓慢、项目不符合规划或产业政策， (略) 门、工作人员对影响项目建设的困难和问题无动于衷甚至故意刁难、设置障碍、吃拿卡要等问题。

4．在资金绩效方面。要重点关注落 (略) 需的各类财政资金、信贷资金等保障到位和使用绩效情况，揭示是否存在资金筹集不力、未配套到位、决策程序缺失、管理不规范、分配不合理、资金未及时拨付、滞留闲置、挤占挪用套取、绩效不佳等问题。

* 、保障措施

（ * ）加强组织领导。

省厅成立省重点工作任务跟踪审计监督落实工作领导小组（以下简称领导小组），全面负责省重点工作跟踪审计的组织领导工作。汪 (略) 同志担任领导小组组长，吴晓春同志担任常务副组长，胡 (略) 、孙志安、周凯、 * 昌盛、刘翔煜、张居贵、陈山旺等同志任副组长。 (略) 设在省厅政 (略) 。张居 (略) 主任，刘书伟、孙振山、刘家明、赵斌、邵应南、徐家荣、王耀庆、赵功星等同志任副主任。

（ * ）强化责任分工。

省 (略) 、 (略) (略) 室、各省辖市、 (略) 示范区审计机关均为跟踪审计责任单位。

省 (略) 负责制定总体工作方案、具体任务分配、日常督促、情况汇总分析以及撰写综合报告，定期向省政府报告省重点工作推进情况等工作。

(略) 室要对牵头承担的省重点工作负总责，除 (略) 室直接承担的省重点工作审计任务外，还要负责汇总分 (略) 室和各省辖市、 (略) 示范区审计机关报送的跟踪审计情况，形成综合审计情况，报省 (略) 。

(略) 室要根据任务分工， (略) 室所联系监督 (略) (略) 省重点 (略) 跟踪审计，并按时将跟踪审计情况报 (略) 室。

各省辖市、 (略) 示范区审计机关负责列入上下联动审计的省重点工作的跟踪审计，除做好本级政府应承担的省重点工作跟踪审计任务外，还 (略) 辖县（市、区）审计机关的跟踪审计情况，并按时报送省 (略) 。

（ * ）明确审计任务，创新组织方式。

按照“分类计划、统筹推进、上下联动、联合监督”的原则，要创新方式方法，采取“专项式、嵌入式、点穴式、上下联动式、联合督查式”等5种方式实施。对与 * 年度审计项目联系较为紧密的省重点工作，列入或嵌入已有审计项目；对未能列入或嵌入已有审计项目，省政 (略) 门为责任单位、未明确市县政府为责任单位的省重点工作，采取点穴式跟踪审计；对省政 (略) 门、市县政府为共同责任单位的省重点工作，采取省市县上下联动式跟踪审计；对其他重点工作，由省厅计 (略) 配合省委、省政府督查室联合督查（具体分工详见附件1）。

1．已列入或嵌入 * 年审计项目的重点工作。由承担审计项目 (略) (略) 室，负责将省重点工作跟踪审计纳入到原审计项目的工作方案和实施方案中。对上半年实施的项目，由 (略) 下达审计通知书，审计通知书中应明确对省 (略) 跟踪审计的内容，并做好全年持续跟踪审计；对下半年实施的审计项目，由省厅于年初统 * 出具省重点工作跟踪审计函（格式见附件4）， (略) 室应做好全年持续跟踪审计。

2．点穴式跟踪审计的省重点工作。由省厅于年初统 * 向有关省直单位出具省重点工作跟踪审计函。 (略) 室根据任务分工和工作方案的要求负责制定审计实施方案， (略) 门做好全年持续跟踪审计工作。

3．省市县审计机关上下联动审计的省重点工作。由省厅于年初统 * 向有关省直单位及各省辖市、 (略) 示范区下达省重点工作跟踪审计函。省厅 (略) (略) 室根据任务分工和工作方案的要求，负责 (略) 门开展全年持续跟踪审计；组织指导市、县审计机关对同级政府承担的省重点工作开展全年持续跟踪审计。对重大事项，省 (略) 跟踪审计。

4．开展联合督查的省重点工作。由省厅计 (略) 具体承办，配合省委、 (略) 门开展联合督查予以落实。

以上省重点工作跟踪审计涉及的审计通知书及跟踪审计函，均应明确“根据《 (略) 省人民政府关于明确政府工作报告提出的 * 年重点工作责任单位的通知》（豫政〔 * 〕7号）要求，对你单位承担的 * 年重点工作任务 (略) 全年持续跟踪审计”等内容。

（ * ）简化审计程序。

采取点穴式和上下联动式审计的省重点工作，适用简易审计模式，跟踪审计要做好审计工作底稿、审计取证单的编制和相关审计证据的获取等工作，要做到证据完整、准确、严谨。省重点工作跟踪审计情 (略) 室，各省辖市、 (略) 示范区审计机关的负责人签字后每月报送省 (略) ，不要求向被审计单位出具审计报告。

（ * ）建立工作机制。

1．明确月报报送联络人和省重点工作具体经办人。 (略) 室、 (略) 室，各省辖市、 (略) 示范区审计机关均要针对每项省重点工作确定具体经办人员，以及月报报送的联络人，具体负责协调沟通、资料收集、汇总和材料上报等工作。 (略) 室应于4月 (略) 室的经办人和联络人的信息报 (略) 室。 (略) 室和各省辖市、 (略) 示范区审计机关应于4月2日前将经办人和联络人的信息报送省 (略) 。

2．工作机制及时间要求。 (略) 室每月3日前将上月跟踪审计情况报 (略) 室，各省辖市、 (略) 示范区审计机关负责汇总本辖区内的重点工作跟踪审计情况，于每月5日前将上月跟踪审计情况报省 (略) 。省 (略) 收到各省辖市、 (略) 示范区审计机关报送的月报后，当日分送 (略) 室， (略) 室综合各省辖市、 (略) 示范区审计机关报送的 (略) (略) (略) 门的审计情况，进行分析汇总， (略) 室牵头的省重点任务的总体审计情况，于每月7日前将上月跟踪审计情况报省 (略) 。省 (略) 对上报的跟踪 (略) 常态化分析研判，于每季度次月 * 日前向省委、省政府报送季度综合报告，其中对重大问题、敏感问题、紧急情况等随时以审计要情或专报的形式上报省委、省政府，为省委、省政府提供决策参考。各跟踪审计责任单位 * 年4月份首次报送的审计情况应为 * 季度的汇总情况。

（ * ）抓好近期几项重点工作。

* 年省重点工作任务落实情况跟踪审计从1月份开始，持续全年，分月份报送审计情况。

1.? (略) 室为主、 (略) 室为辅， (略) 门对 * 年省重点工作落实方案；各省辖市、 (略) 示范区审计机关要收集本级政府对 * 年省重点工作落实方案 (略) 门的细化推进措施， (略) 辖县（市、区）审计机关做好上述工作。各跟踪审计责任单位要根据收集到的落实方案和有关资料， (略) 研究，把握好不同时段的审计重点。各跟踪审计责任单位收集到的落实方案和有关资料要于4月2日前报省 (略) 。

2.?承担具体审计任务 (略) 室、 (略) 室、各省辖市、 (略) 示范区审计机关要根据本方案制定审计实施方案，并于4月2日前上报省 (略) 。

3.?应由省厅统 * (略) 门、各省辖市、 (略) 示范区出具的跟踪审计函，于3月 * 日前完成， (略) 室、 (略) 室负 (略) 门，省 (略) 负责送达各省辖市、 (略) 示范区。

* 、工作要求

（ * ） (略) 位，强化使命担当。 (略) 室和市、县审计机关要旗帜鲜明讲政治， (略) 动统 * 到党中央、 (略) 和省委、 (略) 署上来，切实做到“转观念、转作风、转方式”，自觉融入各级党委政府 (略) (略) 。要按照“上下联动有力、处室协作紧密、任务分工合理、运行机制顺畅、落实务实高效”的原则，落实责任分工，确保按时保质保量完成任务，确保省委、省政 (略) 署和省重点工作 (略) 。

（ * ）落实审计内容，突出审计重点。各跟踪审计责任单位要全面掌握被审计对象承担省重点工作的具体内容、时间节点、推进措施，结合本工作方案，制定更加细化的审计实施方案。审计实施方案既要全面兼顾，又要重点突出，将审计内容和重点细化到具体审计事项，明确审计步骤、方法和时限要求；将审计事项分解落实到人，明确审计人员各自承担的工作任务和相关要求。

（ * ）开展研究型审计，做好审计“后半篇文章”。要把坚持做好审计“后半篇文章”理念贯穿跟踪审计工作全过程。审计实施中，既 (略) 工作落实不到位等问题，又要反映造成的后果，同时还要深入分析产生问题的原因， (略) 和宏观层面、从体制机制方面找出问题的“病根”，揭示和反映制约省重点工作推进的的体制性障碍、制度性缺陷，针对发现的问题和体制机制障碍 (略) 的对策和建议，发挥审 (略) (略) 的建设性作用。

（ * ）充分运用大数据审计，提高审计工作效率。各跟踪审计责任单位要按照《河 (略) 大数据审计数据采集实施方案》和《 (略) 省 * 年省市县财政 * 级预算单位数据采集、整理和分析工作实施方案》等文件的要求，在采集被审计单位业务数据时，要注意收集与省重点工作任务相关的数据；在审计实施中，要全面掌握被审计单位的情况，理清审计思路，充分开展大数据审计，强化数据综合分析，积极利用数据分析成果，提高审计效率，确保审计质量。

（ * ）强化责任落实，严格考核奖惩。各跟踪审计责任单位要根据责任分工，抓好跟踪审计工作落实，按要求及时报送高质量的跟踪审计情况。 (略) 将对各跟踪审计责任单位的工作 (略) 全程监督、定期通报，根据各跟踪审计责任单位的工作开展情况、发现问题情况、省厅采纳情况和省领导批示情况等，对各跟踪审计 (略) 考核评定，并纳入省厅对各省辖市、 (略) 示范区审计机关 (略) 室的年终考核，对表现突出的单 (略) 表彰，对工作未按要求开展、工作覆盖面不全或工作敷衍、消极懈怠的，将给予通报批评。

（ * ）加强审计“两统筹”，减轻被审计单位负担。按照审计“两统筹”的要求，省重点工作跟踪审计应当做好与同期开展的经济责任、 (略) 等审计项目之间的统筹，做到“ * 审多项”“ * 审多果”“ * 果多用”。 (略) 室、 (略) 室、各省辖市、 (略) 示范区审计机关要注重加强统筹协调和成果共享，注重各个审计项目的相互衔接，避免交叉重复审计；要注重创新方式方法， (略) 措施，最大限度减轻被审计单位的负担。

（ * ）依法文明审计，严守各项纪律。各跟踪审计责任单位要做到审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法，严格落实审计“ * 严禁”工作要求和审计“ * 不准”工作纪律，自觉遵守各项工作纪律、廉政纪律和保密纪律；要按照习近平总书记的要求，在工作中坚持做到“ * 个区分开来”，支持、促进和推动改革发展中的积极探索与创新举措；在审计过程中既要坚持原则，又要注意方法、策略和效果，要与被审计单位充分沟通，做到依法规范、文明严谨。

为深入贯彻习近平新时 (略) 会主义思想和党的十 * 大精神，切实做好“两统筹”，充分发挥全省审计机关整体合力，推动省政府工作报告提出的 * 年重点工作（以下简称省重点工作）落地生根和发挥实效，助力全省全 (略) 会和“十 * * ”规划圆满收官，制定本方案。

* 、指导思想和总体目标

（ * ）指导思想。

以习近平新时 (略) 会主义思想为指导，全面贯彻党的十 * 大和十 * 届 * 中、 * 中、 * 中全会及中央经济工作会议精神，坚决贯彻党的基本理论、基本路线、基本方略，增强“ * 个意识”、坚定“ * 个自信”、做到“两个维护”，深入贯彻习近平总书记视察 (略) 重要讲话精神，落实省委十届十次全会和省委经 (略) 署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为 (略) ，按照经济高质量发展的要求，加大对省重点工作任务落实情况跟踪审计（以下简称省重点工作跟踪审计）力度，促进党的路线方针政策 (略) 署全面贯彻落实，助力全省全 (略) 会和“十 * * ”规划圆满收官。

（ * ）总体目标。

* 是掌握各市县、省直有关单位对促进经济平稳增长、推进制造业高质量发展、坚决打好打赢 * 大攻坚战、纵深推进改革开放、 (略) 镇化水平、扎实实施乡村 (略) 战略、加快推进生态文明建设、切实保障和改善民生、全面提升政府治理效能等9大方面的重点工作任务的贯彻落实情况。

* 是查找反映各市县、省直有关单位在省重点工作任务推进落实中存在的各类问题，找准推进省重点工作任务落实的堵点，发现省重点工作任务推进落实中的体制障碍和制度缺陷。聚集重点方面和重点事项，着力揭示各市县、 (略) 门抓省重点工作不严、不实、不细，不担当、不作为；重大政策措施落实遭遇棚架、存在中梗阻，工作流于形式、浮在表面，上有政策、下有对策，落实打折扣、搞变通、效果不佳；重大建设项目推进不力，进展缓慢，实施不规范；重大资金使用不规范、不科学，滞留闲置，挤占挪用，损失浪费，损害公共利益和群众利益等突出问题。

* 是深入分析问题产生的深层次原因，针对性地提出加快推进省重点工作的意见和建议，破解难点，疏通堵点，促进省重点工作任务如期全面完成，促 (略) 会高质量发展。

* 、审计对象和范围

本次审计的对象主要包 (略) 门，省管有关企事业单位，有关人民团体， * 个省辖市 (略) 辖县（市、区）、 (略) 融合示范区管委会（以下简称各市县、有关单位）。主要审计 * 年度各市县、有关单位对省重点工作任务的贯彻落实情况，必要 (略) 门和单位，重要事项追溯到以前年度。

* 、审计重点内容

（ * ）审计关注的重点工作任务。

1．促进经济平稳增长方面。 * 是重点关注各地铁路、机场、水利等重点项目建设情况； * 是重点关注各地减税降费、优化营商环境、着力破解中小微企业融资难、融资贵等政策落实情况。

2．推进制造业高质量发展方面。重点关注各地在巩固提升 * 大制造业主导产业优势地位、 (略) 建设、淘汰落后产能、推进“ * 大改造”、生产性服务业公共服务平台建设、共性关键技术创新与转化平台建设等方面采取的措施和取得的效果。

3．打好打赢 * 大攻坚战方面。 * 是重点关注各地全面脱贫攻坚任务完成情况、脱贫成果巩固情况和产业扶贫、异地搬迁扶贫等政策落实情况； * 是重点关注各地蓝天、碧水、净土保卫战任务落实情况和空气质量改善目标完成情况； * 是重点关注各地政府隐性债务风险防范和化解情况。

4．纵深推进改革开放方面。重点关注清理拖欠民营企业账款、 (略) (略) 支持实体经济发展、深化科技创新体制改革、扩大招商引资、拓展开放通道优势、提升开放平台功能等政策落实情况及成效。

5． (略) 镇化水平方面。 * 是重点关注各 (略) 建设为抓手， (略) 市治污、治堵、排水、绿地等建设， (略) 镇化质量； * 是重点关注产业集聚区“ * 次创业”，返乡创业示 (略) 、示范园区和示范项目建设，县域高质量发展扶持政策制定等情况。

6．扎实实施乡村 (略) 战略方面。 * 是重点关注各地高标准农田建设、国家生物育 (略) 建设等情况； * 是重点关注各地“ * 优 * 化”产业转型升级发展、现代农业产业园建设等情况； * 是重点关注各地推进“千村示范、万村整治”工程、“ * 好农村路”建设等农村基础设施建设情况。

7．加快推进生态文明建设方面。 * 是重点关注各地黄河流域重大生态保护修复、黄河水资源高效利用等重大工程，引黄灌溉及调蓄、河道和滩区安全综合提升等重大项目的规划和建设情况； * 是重点关注各地发展绿色循环经济、产业集聚区循环化改造、节能环 (略) 建设等情况。

8．切实保障和改善民生方面。 * 是重点关注各地提高困难群众、退休人员生活保障水平，实施残疾儿童康复救助等“十 * 大民生实事”办理情况； * 是重点关注各地“稳就业”政策落实情况； * (略) 、 (略) “双 * 流”建设情况； * 是重点关注推进国 (略) 建设试点工作， (略) 、 (略) 建设情况。

9．全面提升政府治理效能方面。重点关 (略) 建设，以及政务服务实现 * 张身份证办理公安、社保、教育、医疗、民政、不动产、公积金等 * 项民生事项和“豫事办”年内实现超过 * 项民生服务掌上办、随身办等落实情况。

（ * ）审计关注的重点问题。

(略) 室、 (略) 室和各省辖市、 (略) 示范区审计机关要针对不同的省重点工作，从工作推进、政策措施、项目建设、资金绩效等方面，多角度、深层次挖掘问题、分析原因。

1．在工作推进方面。要重点关注各市县、有关单位对工作任务的分解、推进和完成情况，揭示是否存在组织领导不到位，责任单位和责任人不明确；任务未分解、任务分解不及时，任务分解上下 * 般粗，无具体内容、无责任单位、无时间节点、无保障措施；部门配合不到位、推诿扯皮；任务进展缓慢，虚报任务完成情况；政策落实敷衍了事、打折扣、搞变通、欺上瞒下，不担当、不作为、乱作为、假作为等问题。

2．在政策措施方面。要重点关注各市县、有关单位制定落实措施或完善配套政策情况，揭示是否存在具体政策措施未制定、制定不及时、不科学、不接地气、不切实际、不考虑企业和群众的利益和感受，措施不细致、有缺陷、有漏洞，体制机制不顺、难以实施等问题。

3．在项目建设方面。要重点关注重大项目规划、储备、立项、审批、资金和土地等要素保障、建设进度、优化施工环境等各环节任务落实情况，揭示是否存在项目储备不足、招商引资不力、投资审批制度改革政策不落实、项目未按时开工、要素保障不力、项目进展缓慢、项目不符合规划或产业政策， (略) 门、工作人员对影响项目建设的困难和问题无动于衷甚至故意刁难、设置障碍、吃拿卡要等问题。

4．在资金绩效方面。要重点关注落 (略) 需的各类财政资金、信贷资金等保障到位和使用绩效情况，揭示是否存在资金筹集不力、未配套到位、决策程序缺失、管理不规范、分配不合理、资金未及时拨付、滞留闲置、挤占挪用套取、绩效不佳等问题。

* 、保障措施

（ * ）加强组织领导。

省厅成立省重点工作任务跟踪审计监督落实工作领导小组（以下简称领导小组），全面负责省重点工作跟踪审计的组织领导工作。汪 (略) 同志担任领导小组组长，吴晓春同志担任常务副组长，胡 (略) 、孙志安、周凯、 * 昌盛、刘翔煜、张居贵、陈山旺等同志任副组长。 (略) 设在省厅政 (略) 。张居 (略) 主任，刘书伟、孙振山、刘家明、赵斌、邵应南、徐家荣、王耀庆、赵功星等同志任副主任。

（ * ）强化责任分工。

省 (略) 、 (略) (略) 室、各省辖市、 (略) 示范区审计机关均为跟踪审计责任单位。

省 (略) 负责制定总体工作方案、具体任务分配、日常督促、情况汇总分析以及撰写综合报告，定期向省政府报告省重点工作推进情况等工作。

(略) 室要对牵头承担的省重点工作负总责，除 (略) 室直接承担的省重点工作审计任务外，还要负责汇总分 (略) 室和各省辖市、 (略) 示范区审计机关报送的跟踪审计情况，形成综合审计情况，报省 (略) 。

(略) 室要根据任务分工， (略) 室所联系监督 (略) (略) 省重点 (略) 跟踪审计，并按时将跟踪审计情况报 (略) 室。

各省辖市、 (略) 示范区审计机关负责列入上下联动审计的省重点工作的跟踪审计，除做好本级政府应承担的省重点工作跟踪审计任务外，还 (略) 辖县（市、区）审计机关的跟踪审计情况，并按时报送省 (略) 。

（ * ）明确审计任务，创新组织方式。

按照“分类计划、统筹推进、上下联动、联合监督”的原则，要创新方式方法，采取“专项式、嵌入式、点穴式、上下联动式、联合督查式”等5种方式实施。对与 * 年度审计项目联系较为紧密的省重点工作，列入或嵌入已有审计项目；对未能列入或嵌入已有审计项目，省政 (略) 门为责任单位、未明确市县政府为责任单位的省重点工作，采取点穴式跟踪审计；对省政 (略) 门、市县政府为共同责任单位的省重点工作，采取省市县上下联动式跟踪审计；对其他重点工作，由省厅计 (略) 配合省委、省政府督查室联合督查（具体分工详见附件1）。

1．已列入或嵌入 * 年审计项目的重点工作。由承担审计项目 (略) (略) 室，负责将省重点工作跟踪审计纳入到原审计项目的工作方案和实施方案中。对上半年实施的项目，由 (略) 下达审计通知书，审计通知书中应明确对省 (略) 跟踪审计的内容，并做好全年持续跟踪审计；对下半年实施的审计项目，由省厅于年初统 * 出具省重点工作跟踪审计函（格式见附件4）， (略) 室应做好全年持续跟踪审计。

2．点穴式跟踪审计的省重点工作。由省厅于年初统 * 向有关省直单位出具省重点工作跟踪审计函。 (略) 室根据任务分工和工作方案的要求负责制定审计实施方案， (略) 门做好全年持续跟踪审计工作。

3．省市县审计机关上下联动审计的省重点工作。由省厅于年初统 * 向有关省直单位及各省辖市、 (略) 示范区下达省重点工作跟踪审计函。省厅 (略) (略) 室根据任务分工和工作方案的要求，负责 (略) 门开展全年持续跟踪审计；组织指导市、县审计机关对同级政府承担的省重点工作开展全年持续跟踪审计。对重大事项，省 (略) 跟踪审计。

4．开展联合督查的省重点工作。由省厅计 (略) 具体承办，配合省委、 (略) 门开展联合督查予以落实。

以上省重点工作跟踪审计涉及的审计通知书及跟踪审计函，均应明确“根据《 (略) 省人民政府关于明确政府工作报告提出的 * 年重点工作责任单位的通知》（豫政〔 * 〕7号）要求，对你单位承担的 * 年重点工作任务 (略) 全年持续跟踪审计”等内容。

（ * ）简化审计程序。

采取点穴式和上下联动式审计的省重点工作，适用简易审计模式，跟踪审计要做好审计工作底稿、审计取证单的编制和相关审计证据的获取等工作，要做到证据完整、准确、严谨。省重点工作跟踪审计情 (略) 室，各省辖市、 (略) 示范区审计机关的负责人签字后每月报送省 (略) ，不要求向被审计单位出具审计报告。

（ * ）建立工作机制。

1．明确月报报送联络人和省重点工作具体经办人。 (略) 室、 (略) 室，各省辖市、 (略) 示范区审计机关均要针对每项省重点工作确定具体经办人员，以及月报报送的联络人，具体负责协调沟通、资料收集、汇总和材料上报等工作。 (略) 室应于4月 (略) 室的经办人和联络人的信息报 (略) 室。 (略) 室和各省辖市、 (略) 示范区审计机关应于4月2日前将经办人和联络人的信息报送省 (略) 。

2．工作机制及时间要求。 (略) 室每月3日前将上月跟踪审计情况报 (略) 室，各省辖市、 (略) 示范区审计机关负责汇总本辖区内的重点工作跟踪审计情况，于每月5日前将上月跟踪审计情况报省 (略) 。省 (略) 收到各省辖市、 (略) 示范区审计机关报送的月报后，当日分送 (略) 室， (略) 室综合各省辖市、 (略) 示范区审计机关报送的 (略) (略) (略) 门的审计情况，进行分析汇总， (略) 室牵头的省重点任务的总体审计情况，于每月7日前将上月跟踪审计情况报省 (略) 。省 (略) 对上报的跟踪 (略) 常态化分析研判，于每季度次月 * 日前向省委、省政府报送季度综合报告，其中对重大问题、敏感问题、紧急情况等随时以审计要情或专报的形式上报省委、省政府，为省委、省政府提供决策参考。各跟踪审计责任单位 * 年4月份首次报送的审计情况应为 * 季度的汇总情况。

（ * ）抓好近期几项重点工作。

* 年省重点工作任务落实情况跟踪审计从1月份开始，持续全年，分月份报送审计情况。

1.? (略) 室为主、 (略) 室为辅， (略) 门对 * 年省重点工作落实方案；各省辖市、 (略) 示范区审计机关要收集本级政府对 * 年省重点工作落实方案 (略) 门的细化推进措施， (略) 辖县（市、区）审计机关做好上述工作。各跟踪审计责任单位要根据收集到的落实方案和有关资料， (略) 研究，把握好不同时段的审计重点。各跟踪审计责任单位收集到的落实方案和有关资料要于4月2日前报省 (略) 。

2.?承担具体审计任务 (略) 室、 (略) 室、各省辖市、 (略) 示范区审计机关要根据本方案制定审计实施方案，并于4月2日前上报省 (略) 。

3.?应由省厅统 * (略) 门、各省辖市、 (略) 示范区出具的跟踪审计函，于3月 * 日前完成， (略) 室、 (略) 室负 (略) 门，省 (略) 负责送达各省辖市、 (略) 示范区。

* 、工作要求

（ * ） (略) 位，强化使命担当。 (略) 室和市、县审计机关要旗帜鲜明讲政治， (略) 动统 * 到党中央、 (略) 和省委、 (略) 署上来，切实做到“转观念、转作风、转方式”，自觉融入各级党委政府 (略) (略) 。要按照“上下联动有力、处室协作紧密、任务分工合理、运行机制顺畅、落实务实高效”的原则，落实责任分工，确保按时保质保量完成任务，确保省委、省政 (略) 署和省重点工作 (略) 。

（ * ）落实审计内容，突出审计重点。各跟踪审计责任单位要全面掌握被审计对象承担省重点工作的具体内容、时间节点、推进措施，结合本工作方案，制定更加细化的审计实施方案。审计实施方案既要全面兼顾，又要重点突出，将审计内容和重点细化到具体审计事项，明确审计步骤、方法和时限要求；将审计事项分解落实到人，明确审计人员各自承担的工作任务和相关要求。

（ * ）开展研究型审计，做好审计“后半篇文章”。要把坚持做好审计“后半篇文章”理念贯穿跟踪审计工作全过程。审计实施中，既 (略) 工作落实不到位等问题，又要反映造成的后果，同时还要深入分析产生问题的原因， (略) 和宏观层面、从体制机制方面找出问题的“病根”，揭示和反映制约省重点工作推进的的体制性障碍、制度性缺陷，针对发现的问题和体制机制障碍 (略) 的对策和建议，发挥审 (略) (略) 的建设性作用。

（ * ）充分运用大数据审计，提高审计工作效率。各跟踪审计责任单位要按照《河 (略) 大数据审计数据采集实施方案》和《 (略) 省 * 年省市县财政 * 级预算单位数据采集、整理和分析工作实施方案》等文件的要求，在采集被审计单位业务数据时，要注意收集与省重点工作任务相关的数据；在审计实施中，要全面掌握被审计单位的情况，理清审计思路，充分开展大数据审计，强化数据综合分析，积极利用数据分析成果，提高审计效率，确保审计质量。

（ * ）强化责任落实，严格考核奖惩。各跟踪审计责任单位要根据责任分工，抓好跟踪审计工作落实，按要求及时报送高质量的跟踪审计情况。 (略) 将对各跟踪审计责任单位的工作 (略) 全程监督、定期通报，根据各跟踪审计责任单位的工作开展情况、发现问题情况、省厅采纳情况和省领导批示情况等，对各跟踪审计 (略) 考核评定，并纳入省厅对各省辖市、 (略) 示范区审计机关 (略) 室的年终考核，对表现突出的单 (略) 表彰，对工作未按要求开展、工作覆盖面不全或工作敷衍、消极懈怠的，将给予通报批评。

（ * ）加强审计“两统筹”，减轻被审计单位负担。按照审计“两统筹”的要求，省重点工作跟踪审计应当做好与同期开展的经济责任、 (略) 等审计项目之间的统筹，做到“ * 审多项”“ * 审多果”“ * 果多用”。 (略) 室、 (略) 室、各省辖市、 (略) 示范区审计机关要注重加强统筹协调和成果共享，注重各个审计项目的相互衔接，避免交叉重复审计；要注重创新方式方法， (略) 措施，最大限度减轻被审计单位的负担。

（ * ）依法文明审计，严守各项纪律。各跟踪审计责任单位要做到审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法，严格落实审计“ * 严禁”工作要求和审计“ * 不准”工作纪律，自觉遵守各项工作纪律、廉政纪律和保密纪律；要按照习近平总书记的要求，在工作中坚持做到“ * 个区分开来”，支持、促进和推动改革发展中的积极探索与创新举措；在审计过程中既要坚持原则，又要注意方法、策略和效果，要与被审计单位充分沟通，做到依法规范、文明严谨。