收到《 (略) 审计报告》（河审农报〔 * 〕 * 号）后,我县高度重视，对报告中指出的问题立即组织相关乡镇、部门，针对需要整 (略) 自查自纠、立行立改。现将整改工作完成情况汇报如下：

* 、脱贫质量和成效不佳方面

（ * ）审计提出关于“村集体收入难以维持长期稳固”问题。

情况说明：1.截止 * 年底， * 个贫困村中有门面出租或者糖蔗生产服务费等相对稳定收入的村是 * 个。根据考核指标要求， * 年脱贫摘帽村集体经济收入要达3万元，否则整村无法摘帽，在时间紧、任务重的情况下， * 年我县本着“资 (略) 全、效益实在”的原则，有 * 个贫困村将财政资金 * 万元以委托管理资金的形式与县内龙头 (略) 展开 (略) ，收取托管资金使用费，这个做法上级并无明文禁止，目前 (略) 及 (略) 很多县市都采取这 * 发展模式。

2. (略) 县黄金镇、 (略) 管理资金 * 万元资金闲置。 (略) 原计划把 * 万元用于 (略) 改造建设， (略) 在 * 年 * 月获得了自 (略) 专项扶持资金 * 万元，导致这 * 万元资金闲置。 (略) 原计划用 * 万元用 (略) (略) 项目，但因项目尚未取得审批手续，也导致这 * 万元资金闲置。经协商，黄金镇、 (略) 同意全额退回 * 万元本金，并按实际占用资金时间计 * 个月兑付各村托管资金使用费， * 日已完成归还本金及支付使用费的工作。

3.关于 (略) 天 (略) 不按期兑付托管资金使用费问题。经协调督促， (略) 天 (略) 已于 * 日，将 * .2万元应付托管资 (略) 转账支付给 * 个签约村。

整改完成情况：已完成整改。

（ * ）关于“简单发钱发物方式扶贫 * . * 万元”的问题。

审计提出 “2 (略) 县扶贫办投入实施的千亩千户红心猕猴桃示范园管理费用和生产成本 * 万元，当年取得红心猕猴桃水果销售收入 * . * 万元，资本投入开始有收成，但未实现利润。在未实现利润的情况下把水果销售收入 * . * 万元以每户 * 元分发给 * 个贫困户”。（审计报告上为 * 户，实际为 * 户）

情况说明：我县于 * 年 (略) 集中安置点周边创建的红心猕猴桃“千亩千户”产业示范园，作为易地扶贫搬迁贫困户搬迁后续扶持产业项目，安排搬 (略) 置户享受每户 * 亩的红心猕猴桃产业分红。 * 年 (略) 分挂果的预期目标，并由县委常委、副县长唐玉宏同志代表县人民政府与 * 户搬迁贫困户签订第 * 期分红协议，按 (略) 签订的协议相关条款约定，即：严格按照“政策共享，风险共担，按利分红”的原则，项目种植 * 年后，进入丰产期，扣除生产投资及日常各项管理费用，按当年纯利2.5:6.5: (略) 分成，即托管公司占 * %，贫困户 * %， (略) 风险基金 * %。 * 年9月，为激发我县易地扶贫搬迁贫困户入住的积极性，实现搬迁贫困户“搬得出，住得下，能致富，可发展”目标，我县采取了多种激励措施，其中红心猕猴桃“千亩千户” (略) ，拿出第 * 年试产试果的收入共计3 (略) 分红，并充分利用 * 日第 * 个“全国贫困日”开展活动的有利时机，在 * 户易地扶贫搬迁贫困户中选出 * 户代表于当天兑现每户 * 元的现金分红，之后先后兑现了 * 户每户 * 元的分红。通过这 * 举措我县易地扶贫搬迁贫困户的入住率明显上升，搬迁贫困户的生活水平得到改善。

整改完成情况：已完成整改，并 (略) 防范。

* 、精准扶贫政策措施落实不到位方面

（ * ）关于“应纳入未纳入低保范围贫困户 * 户 * 人”问题。

情况说明：根据《 (略) 壮族自治区最低生活保障审核审批操作规程（试行）》的通知（桂民发〔 * 〕 * 号），《 (略) 壮族自治区最低生活保障家庭收入和财产认定办法（试行）》的通知（桂民规〔 * 〕2号）等文件的有关规定，按照审计反馈问题应纳入未纳入低保范围贫困户 * 户 * 人当中（实际为 * 户 * 人），具体情况为： * 户 * 人已享受农村低保、城镇低保、特困供养； * 户 * 人调查、审批不通过（收入超线、有大额存款、有车等）； * 户 * 人已主动发现并告知但未来办理低保； * 人不实际共同生活；8人死亡；（正在受理审批中、审批不通过、已主动发现并告知、不实际共同生活、死亡人员这 * 大类统计里，有部分人数是已享受家庭里的家庭成员，所以不重复统计已享受家庭户数）

整改完成情况：已完成整改。

（ * ）关于“符合条件未列为建档立卡贫困户 * 户”问题。

审计提出：“ * 年，因重病、残疾或其他重大困难户，并家庭人均纯收入低于本地农村居民最低生活保障标准享受了A或B类低保，但未得到建档立卡列入国家扶贫系统给予系统性扶贫的有 * 户”。

情况说明: (略) 门及乡镇对 (略) 核实，现将核实情况说明如下：

（1） * 户 * 年动态调整之后因病、因意外死亡、因残、因伤等导致困难， (略) 门给予政策， * 年动态调整时，已纳入边缘户管理，录入全国扶贫开发子系统；

（2）7户 * 年动态调整之后因孤儿、因判刑收监、因残、因缺劳力等导致困难， (略) 门已按“保人不保户”给予低保政策， * 年动态调整时有家庭成员条件好、生活条件有保障、家庭条件转好等，不符合纳入建档立卡贫困户，不再录入全国扶贫开发子系统；

（3）1户 * 年动态管理时人员已死亡，不再纳入全国扶贫开发子系统；

（4）6户 * 年动态管理时恢复劳 (略) 、外出务工等家庭条件转好，不符合纳入建档立卡贫困户，不再录入全国扶贫开发子系统。

（5）2户有精神病， * 年动态调整时，考虑到纳入建档立卡贫困户后无法开展帮扶工作， (略) 门已给予低保兜底等相关政策，故不纳入边缘户，不录入全国扶贫开发子系统。

整改完成情况：已完成整改。

（ * ）关于“应脱贫未予脱贫 * 户”的问题。

审计提出“我县共有 * 户贫困家庭成员为 * 万元以上资本的企业法人或企业股东；有 * 户贫困户 (略) 镇购置有房产。以上 * 户尚列入 * 年未脱贫或返贫户。”

情况说明:1.经 (略) 门及乡镇对审计组提 (略) 核实，“ * 户贫困家庭成员为 * 万元以上资本的企业法人或企业股东” * 年未脱贫原因实际情况如下：

（1）4户确实注册经济实体，因病、因住房不达标、因人均纯收入不达标、因饮水安全不达标暂未列入脱贫；

（2）6户是他人借用证件注册经济实体，因养殖失败导致人均纯收入不达标、因危房改造未完工、因人均纯收入未达标暂未列入脱贫；

（3）5户已停业、已倒闭、已脱离公司，因病、因残、因住房不达标、因人均纯收入未达标暂未列入脱贫；

（4） (略) 毕业助学贷款注册，因住房不达标、因人均纯收入未达标暂未列入脱贫。

整改过程： * 年经过“双认定”程序后有 * 户已脱贫，2户因大病、因残无法脱贫，1户因公司破产，欠有建房款、租房款，人已失踪，无法安排脱贫。

整改完成情况：已完成整改，且加强后续跟踪。

2.经组织各有关乡镇对 (略) 核实，“ * 户贫困户 (略) 镇购置有房产” * 年未脱贫原因如下：

（1）7户识别后购买房产但户主及家庭成员未 (略) ，在开展“ * 上 * 下 * 微调”中因住房不达标、因残、因人均纯收入不达标暂未列入脱贫；

（2） (略) 有人非该户家庭成员，因病、因学、因残、因住房不达标、因人均纯收入不达标暂未列入脱贫；

（3）4户属乡镇街上农户，因住房不达标、因人均纯收入不达标、因残疾暂未列入脱贫；

（4） * 户是他人借用证件购买，因人均纯收入未达标、因无房危房、因饮水安全、因学、因残、因危改未完成达标暂未列入脱贫；

（5）1户 * 年因病新识别纳入贫困户，按自治区统 * 要求不能当年安排脱贫，同时该户因大病暂未脱贫；

（6）1户十 (略) 有 * 手旧房，因残疾、 (略) 镇低保暂未列入脱贫。

整改过程： * 年经过“双认定”程序后有 * 户已脱贫，5户因病、因残、因学、因住房未达标未安排未脱贫。

整改完成情况：已完成整改，且加强后续跟踪。

（ * ）关于“违规享受易地安置房 * 户”的问题。

审计提出我县存在“ * 户贫困家庭 (略) 镇购置有房产， * 年至 * 年享受‘十 * * ’扶贫易地安置房”的问题。

情况说明：根据市审计组提出的问题，我县易地扶贫搬迁管委会、易地扶贫搬迁专责小组立即组织人员分组开展整改工作，整改结果如下：我县易地扶贫搬迁专责小组及有关乡镇已将其从易地扶贫搬迁受益户对象中剔除，并通知其到县易地扶贫搬迁专责小组办理退房相关手续。

整改完成情况：已完成整改，且加强后续跟踪。

（ * ）关于“扶贫资金投向使用不精准 * . * 万元”的问题。

审计提出“2 (略) 县民 (略) 将民族发展资金用于双合村隘停屯等 (略) 项目建设，建设资金共计 * . * 万元”。

情况说明：根据自治区关于贫困村脱贫摘帽“十 * 有 * 低于”考核要求，预摘帽村 (略) 、戏台等公共服务设施，因此，在安排 * 年度少数民族发展资金项目计划时， (略) 按照《 (略) 壮族自治区少数民族发展资金管理办法》（ (略) 〔 * 号）文件作出建设计划。从 * 年下半年开始，我县没有 (略) 类建设项目。

整改完成情况：已完成整改。

* 、违规管理使用扶贫资金

（ * ）关于“超范围支付购房款 * . * 万元”的问题。

审计提出“ * 年，罗城县凤凰寨安置点安置房采取回购商品房形式组织房源。罗城仫 (略) 乡建设有限责任代表政府与广 (略) 签订购房协议，购置安置房 * 套，协议约定安置点 * 楼商铺由开发商自主销售或经营。城投公司与地产商购房付款结算过程中，把 * 楼商铺总建筑面积 * . * 平方米，单价为 * 元，总价 * . * 万元 * 并结算付款给地产商，造成多付购房款 * . * 万元，造成多付款项损失资金 * . * 万元（计算期限从结算时间 * 年1月至审计发现时间 * 年7月， (略) 融资年利息率4.9%计算）”。

整改过程： (略) 实际支付购房款包括架空层 * . * 万元（其中 * 万元以质保 (略) 账上），经最终清算后，质保金不再退回广 (略) ，多支付架空层款项 * . * 万元也于 * 年 (略) 账上，超支付的资金也已完成整改。利息核算要根据实际超支付购房款时间计算，因双方对利息计算存在异议，目前， (略) 正在与共 (略) 沟通核算中。

整改完成情况：已完成整改。

（ * ）关于“违规支付扶贫小额信贷贴息 * . * 万元”的问题。

审计提出：（1）“扶贫贴息小额信贷人员 * 人死亡获得了保险理赔后，未按规定停止贴息支付，多支付贴息 * 万元”。（2）“户贷企用”的贷款人员 * 人死亡后3个月家庭成员未办理债务承接手续，未按规定及时终止其授信额度，收回已发放贷款，并停止贴息支付，多支付贴息1 * 万元。

整改过程：我县已由县扶贫办、小额信贷专责小组对多 (略) 追收， (略) 已于 * 日退回多支付的 * . * 万元扶贫小额信贷贴息资金。

整改完成情况：已完成整改。

（ * ）关于“挤占挪用扶贫贷款风险金 * . * 万元”的问题。

整改过程 ：根 (略) 署， * 年以来我县千方百计推进小额信贷，共计发放小额信贷5.3亿元，有效缓解贫困户发展资金困难问题。按放贷金额 * %提供风险补偿金的要求，我县共需提供 * 万元风险补偿金，我县现有补偿金 * 万元，超额 * 万元。7月份我县扶贫小额信贷逾期金额 * 万元，逾期率已超过3%，为全面掌握造成贷款逾期的原因， (略) 了全面摸排调查，了解到造成贷款逾期的原因主要有： (略) 分借款人在外省务工，无法请假回来办理手续； (略) 分借款人还款意愿强烈、但目前 * 时无法筹措还款资金，本人又想全额还清。7月 * 日我县召开了风险补偿金议事会议，会议认为根据《 (略) 扶贫小额信贷风险补偿资金补充协议》，风险补偿 (略) 分可用于扶贫小额信贷清收工作中出现 (略) 理，现我县风险补偿金已超出额度 * 万元(按当时的贷款余额)，同意 (略) 分支取款项垫付贫困户贷款，待县人民政府同意后再实施。7月 * 日县人民政府常务会讨论并报县委后，同意从县风险 (略) 分支取 * . * 万元暂时用于垫付 * 户贫困户贷款，待贫困户归还贷款后再原渠道返还。截至 * 日，已归还 * 户 * .2万元，尚未归还7户 * 万元。我县确保于 * (略) 追回。

整改完成情况：正在整改，部分已完成。

（ * ）关于“滞留扶贫资金 * . * 万元”的问题。

整改过程:1.财政扶贫资金专户：该账户用于核算2 (略) 国库集中支付之前财政扶贫资金专户。经核实该账户目前结余的 点击查看>> . * 元为 * 年之前的历年结余项目款。经与县财政对接，已把结余款（含联机清息 * . * 元）上缴国库并办理销户手续。

2.小额信贷专户（账户名称：罗城仫佬族自治 (略) ，账号： 点击查看>> ）：开设于 * 年 * 月，其主要用于扶贫小额信贷贴息。滞留资金的原因是 * 年我县设立扶贫小额信贷风险补偿金时把资金存入此账户，后来根据上级文件要求，小额信贷风险补偿金需成立共管账户，于是我县扶贫办把小额信贷风险补偿金从此账户转入共管账户，目前此账户结余的0. * 万元为扶贫小额信贷风险补偿金存留期间产生的利息。我县于 * 日将0. * 万元作为小额信贷风险补偿金转入共管账户。关于注销账户问题：该账户是按桂开办发〔 * 号文件要求专门用于扶贫小额信贷贴息的账户， (略) 沟通，代发小额信贷贴息需要保留该账户，无法给予销户。

整改完成情况：完成整改。

* 、扶贫基础设施项目管理不规范，项目进度缓慢

（ * ）审计提出“ * 事 * 议”项目进度缓慢的问题

情况说明：针对于 * 年未竣工的 * 个项目以及未开工的 * 个项目，我县“ * 事 * 议”办及时 (略) 排查，对未竣工未开工的项目 (略) 协调，通过压实项目乡镇责任，确保项目顺利实施。由于各种原因导致无法实施的9个项目，涉及资金共计 * .1万元，已根据相关乡镇人民 (略) 了调整，报请自治县扶贫开发领导小组审批并及时组织实施。 * 是截止 * 年6月底，除5个项目因主客观原因无法实施将涉及资金 * .3万元收回国库外，其余项目均已竣工实施完毕。

整改完成情况：完成整改。

（ * ）审计提出“出现‘半拉子’工程”问题。

整改过程：审计报告指出， (略) 管理实施的乔善乡乔本村毛洞屯道路硬化工程，由 (略) (略) 负责施工， * 日签订施工合同，计划新线长1. * 公里，合同金额 * . * 万元，合同工期3个月。已拨付项目资金 * 万元，截止 * 年8月施工负责人仍停工和失联状态，项目施工方出现违约，严重影响工程进度。为解决该项目建设问题， (略) 发函至 (略) (略) (略) 理， (略) (略) 重新委派项目经理和施工负责人，新的施 (略) 施工，该工程已于 * 日完工。

整改完成情况：完成整改。

（ * ）审计提出“未按实际情况设计预算工程项目，造成工程预算虚高”的问题。

整改过程：审计反馈具体涉及东门燕塘村 * 上至梅家屯道路硬化工程设计预算开挖工程量大而实际开挖利用少，以及 * 把镇大山村坡地至内回香屯道路硬化项目，设计有 (略) 分路段直接在旧水泥路面铺筑混泥土2个问题。我县经组织设计、施工及监理 (略) 核实后，决定在项目结算时核减其工程量；同时及时组织人员对 * (略) 审核，根据实际完成工程量结算工程款项。下 * 步工作中将加强扶贫基础设施项目管理，认真做好项目设计及预算，严格按照《关于对全区脱贫攻坚 (略) “绿色通道”管理的通知》（桂政办发〔 * 号）等有关文件规定拨付工程进度款。

整改完成情况：完成整改。

（ * ）审计提出“扶贫移民安置项目违反基本建设程序”

情况说明：我县易地扶贫搬迁项目共分 * 年实施，总计建设易地扶贫搬 (略) 置房 * 套，其中 * 年至 * 年实施仫佬家园A区、C区、D区和凤凰寨安置小区， * 年至 * 年实施仫佬家园B区和凤凰寨老乡家园，由于易地扶贫搬迁项目建设要求当年实施，当年完工，当年交付，当年入住，从项目立项审批到项目完成，都 (略) 完成，根据自治区人民政府办公厅《关于印发 (略) * 年扶贫生态移民工程实施方案的通知》（桂政办发〔 * 〕 * 号文）第 * 条第（ * ）点精神，“项目县根据批准的 (略) 先用后报”的土地使用办法，以及自治区会议易地扶贫搬迁项目可以先建后报的会议精神，结合我县易地扶贫搬迁工作时间非常紧，任务异常艰巨的实际情况，为确保完成我县繁重的易地扶贫搬迁任务，必须采取非常措施，超常规手段来强力推进。 (略) 有易地扶贫搬迁项目都是在项目立项审批后， (略) 初步设计，直 (略) 方案设计并 (略) 门审批后， (略) 施工设计，采取边施工边办理相关手续方式来推进，才确保我县易地扶贫搬迁工作任务按时安质完成。恳请市审计组充分考虑易地扶贫搬迁项目的特殊性，且 (略) 完工，搬迁贫困 (略) 入住，圆满完成自治区下达的移民搬迁任务。项目实施效果好，社会效益明显，得到自治区人民政府的充分肯定。工程结束后， (略) (略) 也召开相关专题会议，强调在今后的项目建设中， (略) 基本建设程序，杜绝此类问题再次发生。

整改完成情况：完成整改，并 (略) 。

（ * ）审计提出“使用未经审查的设计图纸施工问题”的问题。

情况说明：我县扶贫办项目编报是经过县扶贫开发领导小组会讨论，县政府常务会、县委常委会审定通过后实施的， (略) (略) 门未明确提出要求对设 (略) 审查。扶贫办实施的项目为屯级等外路，单个项目规模小、投资少，按照财政专项扶贫资金管理办法， (略) 安排用于项目建设，提取的项目管理费很少，前期设计、预算等费用都是从县级财政配套资金支出，县本级资金有限，难以保障到位。加上项目较分散，前期的设计、预算、评审已花费 * 定的时间， (略) 设计施工图审查无形中将增加资金投入和耗费更多的时间，这些环节里难以满足自治区关于项目快速推进、资金快速拨付的要求。因此，我县扶贫办按照以往的做法，未将施工图设计文件报县级以上人 (略) (略) 门或 (略) 门审查。在今后的项目建设中，无论建设项目大小、情况多复杂，我县人民政府 (略) 门务必 (略) 施工图审查制度，按照 * 日印发的《 (略) 房屋建筑和市政基础设施工程施工图联合审查全面提质增效的实施意见》（桂建发〔 * 〕1号）文件精神切实抓好落实。

整改完成情况：完成整改，并 (略) 。

（ * ）审计提出“设计单位允许其他单位或者个人以本单位的名义承揽工程”的问题。

整改过程：设计文件“说明”章节出现废止的《公路工程技术标准》 (略) 工 (略) 修改，经核对图纸设计标准都是按照最新的规范来设计。对于设计单位的选取我县扶贫办根据规定从县本级定点采购的建设工程设计服务单位中选取。关 (略) 存在的问题，我县扶 (略) ，要求公司及时答复说明，并针对有存 (略) 有效整改。同时，召开相关专题会议，强调在今后的项目建设中， (略) 基本建设程序，杜绝此类问题再次发生。

整改完成情况：完成整改，并 (略) 。

* 、脱贫攻坚存在的风险隐患方面

（ * ）关于接受委托的企业不能履约兑现贫困户的分红问题。

整改过程: * 是我县虽存在企业和个人贷款到期后可能无法归还的风险，但我县积极采取了各项措施，特别是对扶贫小额信贷“户贷企用”类承接企业，多次深入企业 * 线调查研究，多次开会讨论，认真分析判断，多措并举采取强力手段，把风险控制在有效范围内。主要措施有：

1.根据企业（ (略) ）的实际情况制定符合企业实际的“ * 企 * 策”，排除和化解 * 切风险，确保资 (略) 全；

2.制定《 (略) 扶贫小额信 (略) 置方案》，成立了专门的“户贷企用”清收小组，跟踪企业到期还款和分红情况；

3.自治县扶贫小额信贷领导小组召开了 * 次专题会议，研究和布置本县扶贫小额信贷清收工作；

4.聘请了 (略) (略) 有 * 家委托经营企业（ (略) ）进行了扶贫小额信贷资金审计，及时了解委托经营情况。

* 是对未按时分红的委托经营企业（ (略) ）进行了集体约谈，责成经营主体在做好企业经营生产的同时 * 定要讲诚信，遵守诺言按时分红。对未按时分红的停止享受扶贫优惠政策，并承担未分红的法律后果，通过传导压力，使企业兑现分红承诺。

整改结果： (略) 科潮 (略) 、 (略) 、罗 (略) 等3家亏损企业到期贷款 (略) 处置完毕； (略) 、 (略) 、祥泰绿色生态种养农 (略) 、 (略) 米椎林 (略) 、宝优生态种养农 (略) 等5家未亏 (略) 兑现 * 年上半年分红。

整改完成情况：完成整改。

（ * ）关于 * 岁以上老人获得贷款的说明。

情况说明：经核实，我县 * 岁以上老人获扶贫贴息小额信贷共有 * 户，涉及金额 * 万元。通过采取回收贷款措施，已回收完成。

整改完成情况：完成整改。

（ * ）审计提出关于“其他需要研究关注的问题”的问题。

关于“如何对自治县已投入上亿元财政扶贫资金种植示范园的管理问题”问题。

整改措施： * 是我县及时出台关于成立《自治县易地扶贫搬迁管委会的通知》（罗办发〔 * 号）文件，建立健全相关管理机构，在易地扶贫搬迁管委会下设“就业创业、产业开发 (略) ”作为对易地扶贫搬迁后续产业发展的专门管理机构并制定科学的管护措施。通过易地扶贫 (略) 负责易地扶贫搬 (略) 置区、迁出地资产集中经营管理。 * 是进 * (略) 财务管理制度，按照《 (略) (略) (略) 扶贫办关于做好财政支农资金支持资产受益扶贫工作的通知》（财农发〔 * 〕 * 号）要求，杜绝变相地给贫困户发钱的现象发生，把国家扶贫资金依法依规用在产业扶持上、出在效益上、富在贫困户身上，确保真正能够解决易地扶贫搬迁贫困户搬得出、稳得住、能发展、可致富的问题。

整改完成情况：完成整改。并建立长效机制、 (略) 防范。

* 、关于“完成脱贫攻坚大数据服务子平台建设”建议

采取措施：我县完成建设扶贫数据监测管理项目， (略) 、住建、民政、教育、残联等“两不愁、 * 保障”部门扶贫数据纳入脱贫攻坚大数据平台，为县级扶贫数据监测分析、数据检索及享受政策补助提供服务，实现扶贫信息共享，提高扶贫信息数据质量。

整改完成情况：完成整改。已完成脱贫攻坚大数据服务子平台建设。

(略) 人民政府

* 日

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关联文件：

收到《 (略) 审计报告》（河审农报〔 * 〕 * 号）后,我县高度重视，对报告中指出的问题立即组织相关乡镇、部门，针对需要整 (略) 自查自纠、立行立改。现将整改工作完成情况汇报如下：

* 、脱贫质量和成效不佳方面

（ * ）审计提出关于“村集体收入难以维持长期稳固”问题。

情况说明：1.截止 * 年底， * 个贫困村中有门面出租或者糖蔗生产服务费等相对稳定收入的村是 * 个。根据考核指标要求， * 年脱贫摘帽村集体经济收入要达3万元，否则整村无法摘帽，在时间紧、任务重的情况下， * 年我县本着“资 (略) 全、效益实在”的原则，有 * 个贫困村将财政资金 * 万元以委托管理资金的形式与县内龙头 (略) 展开 (略) ，收取托管资金使用费，这个做法上级并无明文禁止，目前 (略) 及 (略) 很多县市都采取这 * 发展模式。

2. (略) 县黄金镇、 (略) 管理资金 * 万元资金闲置。 (略) 原计划把 * 万元用于 (略) 改造建设， (略) 在 * 年 * 月获得了自 (略) 专项扶持资金 * 万元，导致这 * 万元资金闲置。 (略) 原计划用 * 万元用 (略) (略) 项目，但因项目尚未取得审批手续，也导致这 * 万元资金闲置。经协商，黄金镇、 (略) 同意全额退回 * 万元本金，并按实际占用资金时间计 * 个月兑付各村托管资金使用费， * 日已完成归还本金及支付使用费的工作。

3.关于 (略) 天 (略) 不按期兑付托管资金使用费问题。经协调督促， (略) 天 (略) 已于 * 日，将 * .2万元应付托管资 (略) 转账支付给 * 个签约村。

整改完成情况：已完成整改。

（ * ）关于“简单发钱发物方式扶贫 * . * 万元”的问题。

审计提出 “2 (略) 县扶贫办投入实施的千亩千户红心猕猴桃示范园管理费用和生产成本 * 万元，当年取得红心猕猴桃水果销售收入 * . * 万元，资本投入开始有收成，但未实现利润。在未实现利润的情况下把水果销售收入 * . * 万元以每户 * 元分发给 * 个贫困户”。（审计报告上为 * 户，实际为 * 户）

情况说明：我县于 * 年 (略) 集中安置点周边创建的红心猕猴桃“千亩千户”产业示范园，作为易地扶贫搬迁贫困户搬迁后续扶持产业项目，安排搬 (略) 置户享受每户 * 亩的红心猕猴桃产业分红。 * 年 (略) 分挂果的预期目标，并由县委常委、副县长唐玉宏同志代表县人民政府与 * 户搬迁贫困户签订第 * 期分红协议，按 (略) 签订的协议相关条款约定，即：严格按照“政策共享，风险共担，按利分红”的原则，项目种植 * 年后，进入丰产期，扣除生产投资及日常各项管理费用，按当年纯利2.5:6.5: (略) 分成，即托管公司占 * %，贫困户 * %， (略) 风险基金 * %。 * 年9月，为激发我县易地扶贫搬迁贫困户入住的积极性，实现搬迁贫困户“搬得出，住得下，能致富，可发展”目标，我县采取了多种激励措施，其中红心猕猴桃“千亩千户” (略) ，拿出第 * 年试产试果的收入共计3 (略) 分红，并充分利用 * 日第 * 个“全国贫困日”开展活动的有利时机，在 * 户易地扶贫搬迁贫困户中选出 * 户代表于当天兑现每户 * 元的现金分红，之后先后兑现了 * 户每户 * 元的分红。通过这 * 举措我县易地扶贫搬迁贫困户的入住率明显上升，搬迁贫困户的生活水平得到改善。

整改完成情况：已完成整改，并 (略) 防范。

* 、精准扶贫政策措施落实不到位方面

（ * ）关于“应纳入未纳入低保范围贫困户 * 户 * 人”问题。

情况说明：根据《 (略) 壮族自治区最低生活保障审核审批操作规程（试行）》的通知（桂民发〔 * 〕 * 号），《 (略) 壮族自治区最低生活保障家庭收入和财产认定办法（试行）》的通知（桂民规〔 * 〕2号）等文件的有关规定，按照审计反馈问题应纳入未纳入低保范围贫困户 * 户 * 人当中（实际为 * 户 * 人），具体情况为： * 户 * 人已享受农村低保、城镇低保、特困供养； * 户 * 人调查、审批不通过（收入超线、有大额存款、有车等）； * 户 * 人已主动发现并告知但未来办理低保； * 人不实际共同生活；8人死亡；（正在受理审批中、审批不通过、已主动发现并告知、不实际共同生活、死亡人员这 * 大类统计里，有部分人数是已享受家庭里的家庭成员，所以不重复统计已享受家庭户数）

整改完成情况：已完成整改。

（ * ）关于“符合条件未列为建档立卡贫困户 * 户”问题。

审计提出：“ * 年，因重病、残疾或其他重大困难户，并家庭人均纯收入低于本地农村居民最低生活保障标准享受了A或B类低保，但未得到建档立卡列入国家扶贫系统给予系统性扶贫的有 * 户”。

情况说明: (略) 门及乡镇对 (略) 核实，现将核实情况说明如下：

（1） * 户 * 年动态调整之后因病、因意外死亡、因残、因伤等导致困难， (略) 门给予政策， * 年动态调整时，已纳入边缘户管理，录入全国扶贫开发子系统；

（2）7户 * 年动态调整之后因孤儿、因判刑收监、因残、因缺劳力等导致困难， (略) 门已按“保人不保户”给予低保政策， * 年动态调整时有家庭成员条件好、生活条件有保障、家庭条件转好等，不符合纳入建档立卡贫困户，不再录入全国扶贫开发子系统；

（3）1户 * 年动态管理时人员已死亡，不再纳入全国扶贫开发子系统；

（4）6户 * 年动态管理时恢复劳 (略) 、外出务工等家庭条件转好，不符合纳入建档立卡贫困户，不再录入全国扶贫开发子系统。

（5）2户有精神病， * 年动态调整时，考虑到纳入建档立卡贫困户后无法开展帮扶工作， (略) 门已给予低保兜底等相关政策，故不纳入边缘户，不录入全国扶贫开发子系统。

整改完成情况：已完成整改。

（ * ）关于“应脱贫未予脱贫 * 户”的问题。

审计提出“我县共有 * 户贫困家庭成员为 * 万元以上资本的企业法人或企业股东；有 * 户贫困户 (略) 镇购置有房产。以上 * 户尚列入 * 年未脱贫或返贫户。”

情况说明:1.经 (略) 门及乡镇对审计组提 (略) 核实，“ * 户贫困家庭成员为 * 万元以上资本的企业法人或企业股东” * 年未脱贫原因实际情况如下：

（1）4户确实注册经济实体，因病、因住房不达标、因人均纯收入不达标、因饮水安全不达标暂未列入脱贫；

（2）6户是他人借用证件注册经济实体，因养殖失败导致人均纯收入不达标、因危房改造未完工、因人均纯收入未达标暂未列入脱贫；

（3）5户已停业、已倒闭、已脱离公司，因病、因残、因住房不达标、因人均纯收入未达标暂未列入脱贫；

（4） (略) 毕业助学贷款注册，因住房不达标、因人均纯收入未达标暂未列入脱贫。

整改过程： * 年经过“双认定”程序后有 * 户已脱贫，2户因大病、因残无法脱贫，1户因公司破产，欠有建房款、租房款，人已失踪，无法安排脱贫。

整改完成情况：已完成整改，且加强后续跟踪。

2.经组织各有关乡镇对 (略) 核实，“ * 户贫困户 (略) 镇购置有房产” * 年未脱贫原因如下：

（1）7户识别后购买房产但户主及家庭成员未 (略) ，在开展“ * 上 * 下 * 微调”中因住房不达标、因残、因人均纯收入不达标暂未列入脱贫；

（2） (略) 有人非该户家庭成员，因病、因学、因残、因住房不达标、因人均纯收入不达标暂未列入脱贫；

（3）4户属乡镇街上农户，因住房不达标、因人均纯收入不达标、因残疾暂未列入脱贫；

（4） * 户是他人借用证件购买，因人均纯收入未达标、因无房危房、因饮水安全、因学、因残、因危改未完成达标暂未列入脱贫；

（5）1户 * 年因病新识别纳入贫困户，按自治区统 * 要求不能当年安排脱贫，同时该户因大病暂未脱贫；

（6）1户十 (略) 有 * 手旧房，因残疾、 (略) 镇低保暂未列入脱贫。

整改过程： * 年经过“双认定”程序后有 * 户已脱贫，5户因病、因残、因学、因住房未达标未安排未脱贫。

整改完成情况：已完成整改，且加强后续跟踪。

（ * ）关于“违规享受易地安置房 * 户”的问题。

审计提出我县存在“ * 户贫困家庭 (略) 镇购置有房产， * 年至 * 年享受‘十 * * ’扶贫易地安置房”的问题。

情况说明：根据市审计组提出的问题，我县易地扶贫搬迁管委会、易地扶贫搬迁专责小组立即组织人员分组开展整改工作，整改结果如下：我县易地扶贫搬迁专责小组及有关乡镇已将其从易地扶贫搬迁受益户对象中剔除，并通知其到县易地扶贫搬迁专责小组办理退房相关手续。

整改完成情况：已完成整改，且加强后续跟踪。

（ * ）关于“扶贫资金投向使用不精准 * . * 万元”的问题。

审计提出“2 (略) 县民 (略) 将民族发展资金用于双合村隘停屯等 (略) 项目建设，建设资金共计 * . * 万元”。

情况说明：根据自治区关于贫困村脱贫摘帽“十 * 有 * 低于”考核要求，预摘帽村 (略) 、戏台等公共服务设施，因此，在安排 * 年度少数民族发展资金项目计划时， (略) 按照《 (略) 壮族自治区少数民族发展资金管理办法》（ (略) 〔 * 号）文件作出建设计划。从 * 年下半年开始，我县没有 (略) 类建设项目。

整改完成情况：已完成整改。

* 、违规管理使用扶贫资金

（ * ）关于“超范围支付购房款 * . * 万元”的问题。

审计提出“ * 年，罗城县凤凰寨安置点安置房采取回购商品房形式组织房源。罗城仫 (略) 乡建设有限责任代表政府与广 (略) 签订购房协议，购置安置房 * 套，协议约定安置点 * 楼商铺由开发商自主销售或经营。城投公司与地产商购房付款结算过程中，把 * 楼商铺总建筑面积 * . * 平方米，单价为 * 元，总价 * . * 万元 * 并结算付款给地产商，造成多付购房款 * . * 万元，造成多付款项损失资金 * . * 万元（计算期限从结算时间 * 年1月至审计发现时间 * 年7月， (略) 融资年利息率4.9%计算）”。

整改过程： (略) 实际支付购房款包括架空层 * . * 万元（其中 * 万元以质保 (略) 账上），经最终清算后，质保金不再退回广 (略) ，多支付架空层款项 * . * 万元也于 * 年 (略) 账上，超支付的资金也已完成整改。利息核算要根据实际超支付购房款时间计算，因双方对利息计算存在异议，目前， (略) 正在与共 (略) 沟通核算中。

整改完成情况：已完成整改。

（ * ）关于“违规支付扶贫小额信贷贴息 * . * 万元”的问题。

审计提出：（1）“扶贫贴息小额信贷人员 * 人死亡获得了保险理赔后，未按规定停止贴息支付，多支付贴息 * 万元”。（2）“户贷企用”的贷款人员 * 人死亡后3个月家庭成员未办理债务承接手续，未按规定及时终止其授信额度，收回已发放贷款，并停止贴息支付，多支付贴息1 * 万元。

整改过程：我县已由县扶贫办、小额信贷专责小组对多 (略) 追收， (略) 已于 * 日退回多支付的 * . * 万元扶贫小额信贷贴息资金。

整改完成情况：已完成整改。

（ * ）关于“挤占挪用扶贫贷款风险金 * . * 万元”的问题。

整改过程 ：根 (略) 署， * 年以来我县千方百计推进小额信贷，共计发放小额信贷5.3亿元，有效缓解贫困户发展资金困难问题。按放贷金额 * %提供风险补偿金的要求，我县共需提供 * 万元风险补偿金，我县现有补偿金 * 万元，超额 * 万元。7月份我县扶贫小额信贷逾期金额 * 万元，逾期率已超过3%，为全面掌握造成贷款逾期的原因， (略) 了全面摸排调查，了解到造成贷款逾期的原因主要有： (略) 分借款人在外省务工，无法请假回来办理手续； (略) 分借款人还款意愿强烈、但目前 * 时无法筹措还款资金，本人又想全额还清。7月 * 日我县召开了风险补偿金议事会议，会议认为根据《 (略) 扶贫小额信贷风险补偿资金补充协议》，风险补偿 (略) 分可用于扶贫小额信贷清收工作中出现 (略) 理，现我县风险补偿金已超出额度 * 万元(按当时的贷款余额)，同意 (略) 分支取款项垫付贫困户贷款，待县人民政府同意后再实施。7月 * 日县人民政府常务会讨论并报县委后，同意从县风险 (略) 分支取 * . * 万元暂时用于垫付 * 户贫困户贷款，待贫困户归还贷款后再原渠道返还。截至 * 日，已归还 * 户 * .2万元，尚未归还7户 * 万元。我县确保于 * (略) 追回。

整改完成情况：正在整改，部分已完成。

（ * ）关于“滞留扶贫资金 * . * 万元”的问题。

整改过程:1.财政扶贫资金专户：该账户用于核算2 (略) 国库集中支付之前财政扶贫资金专户。经核实该账户目前结余的 点击查看>> . * 元为 * 年之前的历年结余项目款。经与县财政对接，已把结余款（含联机清息 * . * 元）上缴国库并办理销户手续。

2.小额信贷专户（账户名称：罗城仫佬族自治 (略) ，账号： 点击查看>> ）：开设于 * 年 * 月，其主要用于扶贫小额信贷贴息。滞留资金的原因是 * 年我县设立扶贫小额信贷风险补偿金时把资金存入此账户，后来根据上级文件要求，小额信贷风险补偿金需成立共管账户，于是我县扶贫办把小额信贷风险补偿金从此账户转入共管账户，目前此账户结余的0. * 万元为扶贫小额信贷风险补偿金存留期间产生的利息。我县于 * 日将0. * 万元作为小额信贷风险补偿金转入共管账户。关于注销账户问题：该账户是按桂开办发〔 * 号文件要求专门用于扶贫小额信贷贴息的账户， (略) 沟通，代发小额信贷贴息需要保留该账户，无法给予销户。

整改完成情况：完成整改。

* 、扶贫基础设施项目管理不规范，项目进度缓慢

（ * ）审计提出“ * 事 * 议”项目进度缓慢的问题

情况说明：针对于 * 年未竣工的 * 个项目以及未开工的 * 个项目，我县“ * 事 * 议”办及时 (略) 排查，对未竣工未开工的项目 (略) 协调，通过压实项目乡镇责任，确保项目顺利实施。由于各种原因导致无法实施的9个项目，涉及资金共计 * .1万元，已根据相关乡镇人民 (略) 了调整，报请自治县扶贫开发领导小组审批并及时组织实施。 * 是截止 * 年6月底，除5个项目因主客观原因无法实施将涉及资金 * .3万元收回国库外，其余项目均已竣工实施完毕。

整改完成情况：完成整改。

（ * ）审计提出“出现‘半拉子’工程”问题。

整改过程：审计报告指出， (略) 管理实施的乔善乡乔本村毛洞屯道路硬化工程，由 (略) (略) 负责施工， * 日签订施工合同，计划新线长1. * 公里，合同金额 * . * 万元，合同工期3个月。已拨付项目资金 * 万元，截止 * 年8月施工负责人仍停工和失联状态，项目施工方出现违约，严重影响工程进度。为解决该项目建设问题， (略) 发函至 (略) (略) (略) 理， (略) (略) 重新委派项目经理和施工负责人，新的施 (略) 施工，该工程已于 * 日完工。

整改完成情况：完成整改。

（ * ）审计提出“未按实际情况设计预算工程项目，造成工程预算虚高”的问题。

整改过程：审计反馈具体涉及东门燕塘村 * 上至梅家屯道路硬化工程设计预算开挖工程量大而实际开挖利用少，以及 * 把镇大山村坡地至内回香屯道路硬化项目，设计有 (略) 分路段直接在旧水泥路面铺筑混泥土2个问题。我县经组织设计、施工及监理 (略) 核实后，决定在项目结算时核减其工程量；同时及时组织人员对 * (略) 审核，根据实际完成工程量结算工程款项。下 * 步工作中将加强扶贫基础设施项目管理，认真做好项目设计及预算，严格按照《关于对全区脱贫攻坚 (略) “绿色通道”管理的通知》（桂政办发〔 * 号）等有关文件规定拨付工程进度款。

整改完成情况：完成整改。

（ * ）审计提出“扶贫移民安置项目违反基本建设程序”

情况说明：我县易地扶贫搬迁项目共分 * 年实施，总计建设易地扶贫搬 (略) 置房 * 套，其中 * 年至 * 年实施仫佬家园A区、C区、D区和凤凰寨安置小区， * 年至 * 年实施仫佬家园B区和凤凰寨老乡家园，由于易地扶贫搬迁项目建设要求当年实施，当年完工，当年交付，当年入住，从项目立项审批到项目完成，都 (略) 完成，根据自治区人民政府办公厅《关于印发 (略) * 年扶贫生态移民工程实施方案的通知》（桂政办发〔 * 〕 * 号文）第 * 条第（ * ）点精神，“项目县根据批准的 (略) 先用后报”的土地使用办法，以及自治区会议易地扶贫搬迁项目可以先建后报的会议精神，结合我县易地扶贫搬迁工作时间非常紧，任务异常艰巨的实际情况，为确保完成我县繁重的易地扶贫搬迁任务，必须采取非常措施，超常规手段来强力推进。 (略) 有易地扶贫搬迁项目都是在项目立项审批后， (略) 初步设计，直 (略) 方案设计并 (略) 门审批后， (略) 施工设计，采取边施工边办理相关手续方式来推进，才确保我县易地扶贫搬迁工作任务按时安质完成。恳请市审计组充分考虑易地扶贫搬迁项目的特殊性，且 (略) 完工，搬迁贫困 (略) 入住，圆满完成自治区下达的移民搬迁任务。项目实施效果好，社会效益明显，得到自治区人民政府的充分肯定。工程结束后， (略) (略) 也召开相关专题会议，强调在今后的项目建设中， (略) 基本建设程序，杜绝此类问题再次发生。

整改完成情况：完成整改，并 (略) 。

（ * ）审计提出“使用未经审查的设计图纸施工问题”的问题。

情况说明：我县扶贫办项目编报是经过县扶贫开发领导小组会讨论，县政府常务会、县委常委会审定通过后实施的， (略) (略) 门未明确提出要求对设 (略) 审查。扶贫办实施的项目为屯级等外路，单个项目规模小、投资少，按照财政专项扶贫资金管理办法， (略) 安排用于项目建设，提取的项目管理费很少，前期设计、预算等费用都是从县级财政配套资金支出，县本级资金有限，难以保障到位。加上项目较分散，前期的设计、预算、评审已花费 * 定的时间， (略) 设计施工图审查无形中将增加资金投入和耗费更多的时间，这些环节里难以满足自治区关于项目快速推进、资金快速拨付的要求。因此，我县扶贫办按照以往的做法，未将施工图设计文件报县级以上人 (略) (略) 门或 (略) 门审查。在今后的项目建设中，无论建设项目大小、情况多复杂，我县人民政府 (略) 门务必 (略) 施工图审查制度，按照 * 日印发的《 (略) 房屋建筑和市政基础设施工程施工图联合审查全面提质增效的实施意见》（桂建发〔 * 〕1号）文件精神切实抓好落实。

整改完成情况：完成整改，并 (略) 。

（ * ）审计提出“设计单位允许其他单位或者个人以本单位的名义承揽工程”的问题。

整改过程：设计文件“说明”章节出现废止的《公路工程技术标准》 (略) 工 (略) 修改，经核对图纸设计标准都是按照最新的规范来设计。对于设计单位的选取我县扶贫办根据规定从县本级定点采购的建设工程设计服务单位中选取。关 (略) 存在的问题，我县扶 (略) ，要求公司及时答复说明，并针对有存 (略) 有效整改。同时，召开相关专题会议，强调在今后的项目建设中， (略) 基本建设程序，杜绝此类问题再次发生。

整改完成情况：完成整改，并 (略) 。

* 、脱贫攻坚存在的风险隐患方面

（ * ）关于接受委托的企业不能履约兑现贫困户的分红问题。

整改过程: * 是我县虽存在企业和个人贷款到期后可能无法归还的风险，但我县积极采取了各项措施，特别是对扶贫小额信贷“户贷企用”类承接企业，多次深入企业 * 线调查研究，多次开会讨论，认真分析判断，多措并举采取强力手段，把风险控制在有效范围内。主要措施有：

1.根据企业（ (略) ）的实际情况制定符合企业实际的“ * 企 * 策”，排除和化解 * 切风险，确保资 (略) 全；

2.制定《 (略) 扶贫小额信 (略) 置方案》，成立了专门的“户贷企用”清收小组，跟踪企业到期还款和分红情况；

3.自治县扶贫小额信贷领导小组召开了 * 次专题会议，研究和布置本县扶贫小额信贷清收工作；

4.聘请了 (略) (略) 有 * 家委托经营企业（ (略) ）进行了扶贫小额信贷资金审计，及时了解委托经营情况。

* 是对未按时分红的委托经营企业（ (略) ）进行了集体约谈，责成经营主体在做好企业经营生产的同时 * 定要讲诚信，遵守诺言按时分红。对未按时分红的停止享受扶贫优惠政策，并承担未分红的法律后果，通过传导压力，使企业兑现分红承诺。

整改结果： (略) 科潮 (略) 、 (略) 、罗 (略) 等3家亏损企业到期贷款 (略) 处置完毕； (略) 、 (略) 、祥泰绿色生态种养农 (略) 、 (略) 米椎林 (略) 、宝优生态种养农 (略) 等5家未亏 (略) 兑现 * 年上半年分红。

整改完成情况：完成整改。

（ * ）关于 * 岁以上老人获得贷款的说明。

情况说明：经核实，我县 * 岁以上老人获扶贫贴息小额信贷共有 * 户，涉及金额 * 万元。通过采取回收贷款措施，已回收完成。

整改完成情况：完成整改。

（ * ）审计提出关于“其他需要研究关注的问题”的问题。

关于“如何对自治县已投入上亿元财政扶贫资金种植示范园的管理问题”问题。

整改措施： * 是我县及时出台关于成立《自治县易地扶贫搬迁管委会的通知》（罗办发〔 * 号）文件，建立健全相关管理机构，在易地扶贫搬迁管委会下设“就业创业、产业开发 (略) ”作为对易地扶贫搬迁后续产业发展的专门管理机构并制定科学的管护措施。通过易地扶贫 (略) 负责易地扶贫搬 (略) 置区、迁出地资产集中经营管理。 * 是进 * (略) 财务管理制度，按照《 (略) (略) (略) 扶贫办关于做好财政支农资金支持资产受益扶贫工作的通知》（财农发〔 * 〕 * 号）要求，杜绝变相地给贫困户发钱的现象发生，把国家扶贫资金依法依规用在产业扶持上、出在效益上、富在贫困户身上，确保真正能够解决易地扶贫搬迁贫困户搬得出、稳得住、能发展、可致富的问题。

整改完成情况：完成整改。并建立长效机制、 (略) 防范。

* 、关于“完成脱贫攻坚大数据服务子平台建设”建议

采取措施：我县完成建设扶贫数据监测管理项目， (略) 、住建、民政、教育、残联等“两不愁、 * 保障”部门扶贫数据纳入脱贫攻坚大数据平台，为县级扶贫数据监测分析、数据检索及享受政策补助提供服务，实现扶贫信息共享，提高扶贫信息数据质量。

整改完成情况：完成整改。已完成脱贫攻坚大数据服务子平台建设。

(略) 人民政府

* 日

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