(略) 西畈乡人民政府 * 年度

(略)

根据《中华人民共和国审计法》的规定， (略) 于 * 日至 * 月 * 日，对西畈乡人民政府 * 年度 (略) 了审计。 (略) 如下。

* 、基本情况

（ * ）单位基本情况。

西畈乡人民政府内 (略) 、 (略) 、 (略) 等 * 个科室， (略) 会事 (略) 、农 (略) 、文 (略) 、 (略) * 个事业单位。截至 * 年底有公务员在编 * 人（编制 * 人），事业在编6人（编制 * 人），编外人员8人（ (略) 门下派，委托管理4人）。 (略) (略) 《西畈乡日常管理制度》，财 (略) 《行政单位财务准则》、《行政单位会计制度》。

（ * ）财政收支情况。

* 年收入合计 * . * 万元，其中：财政拨款收入 * . * 万元，非财政拨款收入 * . * 万； * 年度支出合计 * . * 万元，与上年相比支出增加 * . * 万元；当年结余 * . * 万元，累计结余 * . * 万元。

（ * ） * 公经费情况。

* 年度“ * 公经费” * . * 万元，其中：公务接待费 * . * 万元、 (略) 维护费3.5万元。与上年相比减少4. * 万元，下降幅度为 * .8%。

* 、审计调查评价意见

审计结果表明， * 年度西畈乡人民政府各项财政收支 (略) 财经法规和制度的规定，财政收支状况总体良好；内部控制制度基本健全，执行基本到位。但也存在 * 些问题有待纠正和完善。

* 、审计调查发现的主要问题

（ * ）国有资产管理不规范。

1.两处国有资产未及时收回。

2.未及时收取国有资产租金。

（ * ）社会捐赠资金使用不规范。

1.灾后重建资金管理不规范。“6. * ”灾后重建项目资金使用不规范，资金拨付使用未通过村两委会议决议,并上报资金使用情况明细。

2.救助资金滞留账户。至 * 年，尚有 * (略) 会捐助5.5万元救助资金滞留账户。

（ * ）往来款长期挂账未清理。

截至 * 年 * 月底仍有往来款 * . * 万元未清理。

（ * ）工会账户管理不规范。

工会未编制记账凭证，仅有收支日记总账、相关发票、附件等，未装订成册。

（ * ）会计基础资料不完整。

* 年发放 * * 慰问生活用品共计 * .5元，发放清单未签字。

（ * ）村级财务管理不规范。

1. * 个工程项目直接发包给个人。

2. (略) 工程结算。饮 (略) 管护工程、阳坑坞道路扩建工程，无工程结算材料。

3.财务报支不合规。

* 、审计调查发现问题的整改情况

（ * ） (略) * 建设。 (略) 人员及 * 资管理人员学习财会基础知识及上级相关文件，抓好包括对村级报账员业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。

（ * ）加强财务管理。 * 是严格按照会计法和会计制度的规定，进 * 步加强会计工作的规范化，建立 (略) 管理制度，按规定设置会计科目， (略) 理。加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，确保专款专用，不挤占挪用。 * 是加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，坚决落实政府过紧日子的要求，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想， (略) 职责，结合本单位工作实际，进 * 步压减支出，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。 * 是加强固定资产的管理。对乡政府的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。 * 是 (略) 控制制度。加强基础管理和增强 (略) 控制制度的认识，根据《会计法》规定，结合本乡经济发展的水平和现状， (略) 审计制度、岗位责任制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。

(略)

* 日

(略) 西畈乡人民政府 * 年度

(略)

根据《中华人民共和国审计法》的规定， (略) 于 * 日至 * 月 * 日，对西畈乡人民政府 * 年度 (略) 了审计。 (略) 如下。

* 、基本情况

（ * ）单位基本情况。

西畈乡人民政府内 (略) 、 (略) 、 (略) 等 * 个科室， (略) 会事 (略) 、农 (略) 、文 (略) 、 (略) * 个事业单位。截至 * 年底有公务员在编 * 人（编制 * 人），事业在编6人（编制 * 人），编外人员8人（ (略) 门下派，委托管理4人）。 (略) (略) 《西畈乡日常管理制度》，财 (略) 《行政单位财务准则》、《行政单位会计制度》。

（ * ）财政收支情况。

* 年收入合计 * . * 万元，其中：财政拨款收入 * . * 万元，非财政拨款收入 * . * 万； * 年度支出合计 * . * 万元，与上年相比支出增加 * . * 万元；当年结余 * . * 万元，累计结余 * . * 万元。

（ * ） * 公经费情况。

* 年度“ * 公经费” * . * 万元，其中：公务接待费 * . * 万元、 (略) 维护费3.5万元。与上年相比减少4. * 万元，下降幅度为 * .8%。

* 、审计调查评价意见

审计结果表明， * 年度西畈乡人民政府各项财政收支 (略) 财经法规和制度的规定，财政收支状况总体良好；内部控制制度基本健全，执行基本到位。但也存在 * 些问题有待纠正和完善。

* 、审计调查发现的主要问题

（ * ）国有资产管理不规范。

1.两处国有资产未及时收回。

2.未及时收取国有资产租金。

（ * ）社会捐赠资金使用不规范。

1.灾后重建资金管理不规范。“6. * ”灾后重建项目资金使用不规范，资金拨付使用未通过村两委会议决议,并上报资金使用情况明细。

2.救助资金滞留账户。至 * 年，尚有 * (略) 会捐助5.5万元救助资金滞留账户。

（ * ）往来款长期挂账未清理。

截至 * 年 * 月底仍有往来款 * . * 万元未清理。

（ * ）工会账户管理不规范。

工会未编制记账凭证，仅有收支日记总账、相关发票、附件等，未装订成册。

（ * ）会计基础资料不完整。

* 年发放 * * 慰问生活用品共计 * .5元，发放清单未签字。

（ * ）村级财务管理不规范。

1. * 个工程项目直接发包给个人。

2. (略) 工程结算。饮 (略) 管护工程、阳坑坞道路扩建工程，无工程结算材料。

3.财务报支不合规。

* 、审计调查发现问题的整改情况

（ * ） (略) * 建设。 (略) 人员及 * 资管理人员学习财会基础知识及上级相关文件，抓好包括对村级报账员业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。

（ * ）加强财务管理。 * 是严格按照会计法和会计制度的规定，进 * 步加强会计工作的规范化，建立 (略) 管理制度，按规定设置会计科目， (略) 理。加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，确保专款专用，不挤占挪用。 * 是加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，坚决落实政府过紧日子的要求，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想， (略) 职责，结合本单位工作实际，进 * 步压减支出，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。 * 是加强固定资产的管理。对乡政府的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。 * 是 (略) 控制制度。加强基础管理和增强 (略) 控制制度的认识，根据《会计法》规定，结合本乡经济发展的水平和现状， (略) 审计制度、岗位责任制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。

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* 日