* 年第 * 号

(略) 自 * 日至9月 * 日，对全县 * 年— * 年环保 (略) 了送达审计， (略) 如下：

* 、基本情况

(略) 环保专项资金来源于中央、省级下达的环境整治和污染防治资金、市级奖补资金、县级项目预算资金，专项资金用于农村环境综合整治、生态环境监测、专 (略) 服务等项目。专项资 (略) 管理，项 (略) 负责实施，项目实施后， (略) 相关股室和施工单位提供材 (略) 报账， (略) 从县基本建设资金专户划拨至施工单位账户，最 (略) 核算，并保管相关资料。

* 年— * 年，下 (略) 的各级环保资金指标 * .1万元，其中：中省资金 * .8万元，市级奖补 * 万元，县级预算资金 * .3万元。

* 年— * 年，共实施项目 * 个，总投资 * .4万元，其中：利用 * 年指标中省资金 * . * 万元， * 年指标中省资金 * 万元， * 年— * 年指标资金 * . * 万元。 * 年实施项目6个，总投资 * . * 万元，实际完成项目5个，止 * 年底，共支付项目款 * . * 万元； * 年实施项目6个，总投资 * . * 万元，实际完成项目5个。

* 、审计评价意见

审计结果表明： (略) 基本能够按照上级要求，谋划环保项目，推动项目落实，为我县环境保护工作做出了应有的贡献。但审计也发现， (略) 还存在项目管理制度不健全、项目谋划不及时等问题，需加以纠正和改进。

* 、审计发现的主要问题

（ * ）项目管理制度不健全。 (略) 未设置项目建设管理岗位，无资金运用、项目管理制度。

（ * ）未及时将专项资金落实到具体项目。 (略) (略) 工程建设项目， * 日下达专项资金指标文件， * 年 * 月才完成招投标， * (略) 合格验收； (略) 生态环境监测、 (略) 柴油货车尾气监测服务项目， * 日下达指标文件，直至 * 年7月才上报实施方案， * 年 * 月完成招投标。

（ * ）项目合同签订不规范。 (略) 对外签订的合同存在未列明合同期限、合同期限逻辑错误、未签字等问题。

* 、审计建议

（ * ） (略) 应按照相关规定，合理设置环保项目管理岗位；积 (略) 门，统筹项目的资金预算、项目的评估、立项和监督工作，并做好相应项目的管护或交接工作。

（ * ） (略) 要加强对项目建设和运营的全程跟踪监督，保障项目顺利建设和正常运营，使项目达到预期目标。

* 年第 * 号

(略) 自 * 日至9月 * 日，对全县 * 年— * 年环保 (略) 了送达审计， (略) 如下：

* 、基本情况

(略) 环保专项资金来源于中央、省级下达的环境整治和污染防治资金、市级奖补资金、县级项目预算资金，专项资金用于农村环境综合整治、生态环境监测、专 (略) 服务等项目。专项资 (略) 管理，项 (略) 负责实施，项目实施后， (略) 相关股室和施工单位提供材 (略) 报账， (略) 从县基本建设资金专户划拨至施工单位账户，最 (略) 核算，并保管相关资料。

* 年— * 年，下 (略) 的各级环保资金指标 * .1万元，其中：中省资金 * .8万元，市级奖补 * 万元，县级预算资金 * .3万元。

* 年— * 年，共实施项目 * 个，总投资 * .4万元，其中：利用 * 年指标中省资金 * . * 万元， * 年指标中省资金 * 万元， * 年— * 年指标资金 * . * 万元。 * 年实施项目6个，总投资 * . * 万元，实际完成项目5个，止 * 年底，共支付项目款 * . * 万元； * 年实施项目6个，总投资 * . * 万元，实际完成项目5个。

* 、审计评价意见

审计结果表明： (略) 基本能够按照上级要求，谋划环保项目，推动项目落实，为我县环境保护工作做出了应有的贡献。但审计也发现， (略) 还存在项目管理制度不健全、项目谋划不及时等问题，需加以纠正和改进。

* 、审计发现的主要问题

（ * ）项目管理制度不健全。 (略) 未设置项目建设管理岗位，无资金运用、项目管理制度。

（ * ）未及时将专项资金落实到具体项目。 (略) (略) 工程建设项目， * 日下达专项资金指标文件， * 年 * 月才完成招投标， * (略) 合格验收； (略) 生态环境监测、 (略) 柴油货车尾气监测服务项目， * 日下达指标文件，直至 * 年7月才上报实施方案， * 年 * 月完成招投标。

（ * ）项目合同签订不规范。 (略) 对外签订的合同存在未列明合同期限、合同期限逻辑错误、未签字等问题。

* 、审计建议

（ * ） (略) 应按照相关规定，合理设置环保项目管理岗位；积 (略) 门，统筹项目的资金预算、项目的评估、立项和监督工作，并做好相应项目的管护或交接工作。

（ * ） (略) 要加强对项目建设和运营的全程跟踪监督，保障项目顺利建设和正常运营，使项目达到预期目标。