广昌县就 (略) 2 (略) 门整体支出绩效评价报告

主管单位：广昌县 (略) (略)

预算单位：广昌县就 (略)

委托单位： (略)

评价机构：江西惠普 (略) (略)

* 年11月20日

目 录

一、部门概况

（一）部门主要职责职能、组织架构、人员及资产等情况

（二）部门履职总体目标、工作任务

（三）部门整体支出绩效目标

（四）部门预算绩效管理开展情况

（五）部 (略) 情况

二、部门整体支出绩效实现情况

（一）管理指标分析

（二）产出指标分析

（三）效果指标分析

（四）满意度指标分析

三、部门整体支出绩效中存在的问题及有关建议

（一）主要问题

（二）有关建议

四、绩效评价结果拟应用及公开情况

（一）绩效评价工作开展情况

（二）绩效评价结果

（三）绩效评价结果应用及公开

五、有关附件

Jiangxi Huipu Certified Public Accountants 江西惠普 (略) (略)

* Room A Building wealth square Ba Yi 南昌市八一大道 * 号

Avenue * Nanchang, China (略) A座 * 室

Tel： 点击查看>> 电话： 点击查看>>

Fax： 点击查看>> 传真： 点击查看>>

赣惠普专绩效字[ * ]第点击查看>>号

广昌县就 (略)

2 (略) 门整体支出绩效评价报告

为进一步发挥绩效评价对财政资金使用管理的导向和激励作用，深入贯彻《中共中央 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔 * 〕34号）、《 (略) 关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知》（财预〔 * 〕10号）、《中共江西省委 江西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（赣发〔 * 〕8号）、《中共广昌县委 广昌县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（广发〔 * 〕26号)等文件精神， (略) 门强化绩效理念， (略) 门支出的整体效果和使用效率，充分发挥财政资金在广昌县就 (略) 部门整体支出中的作用， (略) 门绩效水平，江西惠普 (略) (略) 受 (略) 委托，对广昌县就 (略) (略) 绩效评价，并出具绩效评价报告。

1.部门主要职能

广昌县就 (略) ，成立于 * 年，前身 (略) ， * 年更名为广昌县劳动就 (略) ， * 年更名为广昌县公共就 (略) ， * 年因深化机构改革，更名为广昌县就 (略) ，是广昌县 (略) (略) 二级事业单位，

公益一类，位于广昌县旴江镇胜利街下街11号。组织机构代码： 点击查看>> XB，其主要职责包括：

（1）开展就业创 (略) 、职业介绍、职业指导工作；承担人才交流、流动人员人事代理、人事档案托管和企业改制单位人事档案委托管理工作； (略) 招聘、网络招聘等公共就业服务活动； (略) 、 (略) 、 (略) 毕业生离校后的就业指导和服务工作；组织开展全县青年见习工作； (略) 人事档案托管中的流动党员教育、管理、服务工作。

（2）组织开展人力资源服务、先进技术、优秀产品等推广展示和供需对接工作；组织引导全县农村劳动力转移就业，开展跨区域劳务协作与交流，搭建县内劳动力与县外供需对接平台；承担县级 (略) 建设工作；负责工业园区企业用工对接服务工作。

（3） (略) 乡劳动者职业技能培训；负责优化配置培训资源，培育多元职业培训载体；组织实施职业培训项目和培训教材；组织实施全县就业培训、工业园区自主培训和技能提升培训、农村劳动力转移培训、电商培训等工作；指导县内培训机构开展职业培训。

（4）承担创业开业指导、创业孵化等创业服务工作；组织全县自主创业、自谋职业的 (略) 创业培训，提供开业指导、 (略) 、跟踪扶持等创业服务工作；开展创业培训，承担创业课程开发、 (略) * 日常管理工作。

（5）负责县级创业担保贷款业务经办；负责对接金融服务机构搭建创业融资平台；负责为创业个人和小微企业提供创业融资担保和民间资本、天使投资等创业融资服务；负责指导个体创业融资、贷款担保服务。

（6）承担职业资格评价、职业技能等级认定、专项职业能力考核等技术指导；组织实施准入类职业资格评价；负责职业技能等级认定 (略) 会培训评价组织的征集遴选和技术评估；开展技能人才评价过程质量督导；承担职业技能标准和评价规范开发、命题和题库建设、考务管理服务等技术指导，负责考评人员、质量督导 (略) * 建设，负责技能人才有关信息统计和分析工作。

（7）承办就业登记和失业登记工作；承担劳动力资源和劳动者就业失业调查统计、综合分析和数据维护利用等工作，搭建灵活就业人员用工平台，统计监测分析重点产业、重点企业用工状况；负责建立 (略) 信息服务体系，发布人力资源供求、职业培训、灵活用工、 (略) 分析等信息。

2.部门组织架构

广昌县就 (略) (略) 、就业服务股、创业服务股等三个股室。

3.部门人员编制

根据事业单位机构编制管理册，截止到 * 年12月31日，编制核定数13人，实际在编在岗人数11人。

4.部门资产情况

* 年度广昌县就 (略) 部门资产 (略) 示：

表1. * 年1 (略) 门资产情况表

1.部门 * 年度总体目标

就业是民生之本，是群众获得收入来源的主要途径，也是树立和落实科学发展观、 (略) 会建设的重要载体。 * 年广昌县就 (略) 将全面贯 (略) (略) 署，围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务，继续把稳就业作为第一要务，统筹推进民生工程、创业担保贷款、技能提升、就业扶贫等工作。

2.部门 * 年度工作任务

（一）抓好稳就业工作，推动就业政策落地见效。

把稳就业作为重要的政治任务，加大就业政策推动力度，建立有利于更充分更高质量就业的促进机制，贯彻落实好省20条、市17条及《抚州 (略) 印发关于有效应对疫情支持保用工稳就业政策措施的通知》（抚府办发〔 * 〕7号）等相关政策措施，全力支持各类企业有序复工复产，鼓励返乡滞留劳动力就近就地转移就业，确保各项就业政策在广昌县落实落地,稳定就业总量,改善就业结构。

（二）拓阔就业服务渠道，提升公共就业服务能力。

一是强化基层公共就业服务平台建设，着 (略) 乡的公共就业创业服务体系；二是线上线下齐抓共管，组 (略) 动、民营企业招聘周等“10+N”线下公共就业服务专项活动， (略) 、微信等线上平台就业服务宣传。持续推进公共就业服务信息化建设，提升公共就业线上线下服务水平。

（三）加大就业培训，促进重点人群就业。

持续开展职 (略) 动，提高培训针对性实效性，全面提升劳动职业技能水平和就业创业能力。突出抓好高校毕业生、农民工、下岗失业人员、退役军人、城乡贫困劳动力等重点群体就业,持续推进就业创业促进、青年见习等专项计划，促进人才合理流动，落实失业保险支持困难企业稳岗返还政策，稳妥推进去产能职工安置，确保零就业家庭动态清零。

广昌县就 (略) 2 (略) 门整体绩 (略) 门职能及 * 年度工作计划设置，与 (略) 、年度工作任务数相符。

1.产出目标

(略) 门职责与本年实施项目内容设定本年产出目标：

●创业担保贷款实际完成率 * %；

●新增创业担保基金实际完成率 * %；

● (略) 招聘会活动实际完成率 * %；

●到期贷款回收率;

●各项工作完成及时性;

2.效果目标

(略) 门职责与本年实施项目内容设定本年效果目标：

●降低中小企业融资成本；

● (略) 活力；

●城镇登记失业率≦4.5%；

●就业困难人员再就业人数 * 人以上；

●职业岗位技能培训人数 * 人以上；

●长效管理机制健全；

●满意度95%以上；

预算单位应认 (略) 门关于预算绩 (略) 署，围绕“预算编制有目标、 (略) 有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈”开展工作，稳步推进预算绩效管理，促进财政资金使用效益不断提升。 * 年度，广昌县就 (略) 有创业担保贷款担保基金、个人微利项目创业担保贷款地方财政承担贴息资金、小微企业地方财政承担贴息资金三个项目，年初做了预算绩效目标申报， (略) 了项目 (略) 门整体支出绩效自评。但是存在几点问题：

一是制度保障不健全，未结合自身实际，出台相应管理办法，明确责任体系；二是全过程预算绩效管理落实不到位，项目年初做了绩效目标申报， (略) 绩效监控，动态 (略) 进度。

1.部门预算情况

* 年，广昌县就 (略) 年初预算数为3, * , * .00元，

图1-1 (略) 门预算资金来源图

2. (略) 情况

* 年，广昌县就 (略) 预算总额为6, * , * .31元，实际支出4, * , * .67元，年末结转和结余1, * , * .64元。根据县就 (略) 提供的 * 年度决算表，具体支出 (略) 示：

表1. * 年度支出明细

注明：以上数据及支出 (略) 门决算表.

1.预算编审管理（5分）

预算编制完整性。根据《部门整体支出绩效评价共性指标体系框架》，预算编制完整性指标主 (略) 门预算编报是否完整， (略) 门 * 年度预算表和 * 年度决算表，广昌县就 (略) 预算编制完整，预算收入中涵盖了一般公共预算拨款收入、政府性基金收入、其他收入和年初结转和结余。设定分值1分，该指标得1分。

预算编制准确性。根据《部门整体支出绩效评价共性指标体系框架》，预算编制准确性指标主要考核的是编列科目、专项业务费细化和分类填报是否准确。 (略) 门预算表，编列的预算科目划分了基本支出和项目支出，填报准确。设定分值2分，该指标得2分。

绩效目标管理。该指 (略) 门是否按照 (略) 门绩效目标和项目绩效目标，以及目标设置是否完整合理，覆盖率是否达到要求。根据《中共广昌县委 广昌县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（广发〔 * 〕26号)，要建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，县级预算单位应按 (略) 门整体绩效目标和项目绩效目标。本次绩效评价的过程中， (略) 门整体支出绩效申报表，只编制了创业担保贷款担保基金、个人微利项目创业担保贷款地方财政承担贴息资金、小微企业地方财政承担贴息资金三个项目预算绩效目标申报表，但是项目预算绩效目标申报表没有将绩效目标细化为具体的指标值。设定分值2分，该指标得1分。

2. (略) 管理（5分）

预算完成率。 * 年广昌县就 (略) 部门整体年初预算数为3, * , * .00元，调整后预算数为6, * , * .31元，本年度预算完成数为4, * , * .67元。预算完成率=预算完成数/预算数=4, * , * .67/6, * , * .31ｘ * %=71.87%，预算完成率小于85%，设定分值为2分，该指标得0分。

支付进度率。实际支付进度与既定支付进度的比率，用以 (略) 门（单位） (略) 的及时性和均衡性程度。支付进度率得分=（实际支付进度/既定支付进度）*分值。 * 年度实际支付进度=4, * , * .67/6, * , * .31ｘ * %=71.87%； * 年度实际支付进度=2, * , * .39/2, * , * .99× * %=81.21%； * 年度实际支付进度=1, * , * .87/2, * , * .36× * %=74.25%。前三年支付进度=（71.87%+81.21%+74.25%）/3=75.78%。既定支付进度=（序时支付进度+前三年支付进度+ (略) 门平均支付进度）/3=（95%+75.78%+90.5%）/3=87.09%。支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）× * %=75.78%/87.09%× * %=87.01%。设定分值为1分，该指标得0.87分。

公用经费控制率。部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率，用以 (略) 门对机构运转成本的实际控制程度。根据广昌县就 (略) 提供的 * 年预算公开说明和 * 年决算报表中的一般公共预算财政拨款基本支出决算表， * 年度日常公用经费年初预算安排18.94万元，支出合计 * , * .28元，公用经费控制率= * , * .28/ * , * .00ｘ * %=89.64%，小于 * %。设定分值1分，该指标得1分。

三公经费控制率。该指 (略) 门对“三公经费”的控制状况。三公经费包括因公出国（境）费、公务用 (略) 维护费和公务接待费， * 年三公经费年初预算安排为1.94万元,无调整预算，根据江西省三公消费平台，当年实际支出10, * .00元，三公经费控制率=实际支出数/预算安排数=10, * .00/19, * .00ｘ * %=55.06%，三公经费控制状况良好。设定分值为1分，该指标得1分。

3.部门结转结余管理（5分）

结转结余率。根据《关于进一步加强地方财政结余结转资金管理的通知》，对部门结转资金，要督促加快支出进度，结转两年及以上仍未使用完毕的，一律视同结余资金，收回地方本级财政统筹管理。对常年累计结余结转资金 (略) 门，在编 (略) 门预算时， (略) 门财政拨款预算总额。根据广昌县就 (略) * 年财务收支预算总表， * 年结转结余总额为1, * , * .64元，结转结余率=结转结余总额/支出预算数× * %=28.13%，结转结余率大于15%。设定分值为5分，该指标得0分。

4.部门预决算信息公开管理（5分）

预决算信息公开。 (略) 关于印发《地方预决算公开操作规程》的通知（财预〔 * 〕 * 号）的规定，部门预决算应当在本 (略) 门批复后 (略) 会公开。 (略) 门必须在法律规定的时限内公开，鼓励公开时间适当提前，原则上在同一天集中公开； (略) 门预决算公开的内容为地 (略) (略) 门预决算及报表， (略) 门收支总体情况和财政拨款收支情况。经询问，共广昌县就 (略) 的 * 年度预算已于 * 年9月11日在广昌县 (略) 上公示，截止评价当日， * 年度决算信息尚未下达公布日期。设定分值2分，该指标得2分。

基础信息完善性。根据 (略) 关于切实做好 (略) 门预算公开工作的通知，预算公开 (略) 门收支总体情况和财政拨款收支情况、三公经费情况等。根据抚州市预算公开文件要求，下属单位不需单独公开，县就 (略) (略) 的下属单位，具体预算信息已 (略) 局公开的内容里面。设定分值3分，该指标得3分。

5.部门预算管理（5分）

在职人员控制率。该指标主要是指财政供养人员控制率。该部门 * 年度实有在职人数11人，编制人数为13人。在职人员控制率=在职人员数/编制数=11÷13× * %=84.62%， (略) 门的财政供养人员控制程度较好。设定分值为1分，该指标得1分。

管理制度健全性。广昌县就 (略) 根据《会计法》、《预算法》、《政府会计准则》、《政府会计制度》等相关文件，制定了单位《 (略) 控制制度》和《 (略) 控制制度》，内容较健全。设定分值1分，该指标得1分。

资金使用合规性。 (略) 门预算管理及财务和会计核算方面有无违反法律法规规定和在巡视、审计、财政监督检查、财政重点评价中是否发现问题以及财政重点评价项目绩效实现情况。在会计核算方面， (略) 置、 (略) 理合规。在巡视、审计、财政监督检查方面， * 年度江西省对创业担保 (略) 了检查，暴露出了广昌县就 (略) 在发放创业担保贷款中的一些问题，如贴息资金未设 (略) 账户、奖补资金未单独设立账户等。在财政重点评价项目绩效方面， * 年度未抽取广昌县创 (略) 做重点绩效评价。设定分值3分，该指标得2分。

6.政府采购管理（2分）

(略) 率。部门本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以 (略) 门政府 (略) 情况。根据广昌县 (略) (略) (略) 门整体预算情况来看，本年度未安排政府采购预算经费，故据此判断广昌县就 (略) 本年度政府采购预算为0，但实际本年度采购了一台LED显示屏，采购实际支出9, * .50元。设定分值2分，该指标不得分。

7.资产管理（3分）

管理制度健全性。该指 (略) 门是否制定资产管理制度，且制定的资产管理制度是否合法、合规、完整，制度是否 (略) 。在绩效评价资料核查过程中， (略) 门内控制度比较健全， (略) 门固定资产管理制度。设定分值1分，该指标得1分。

资产管理安全性。资产管理安全主要看资产保存是否完整， (略) 置是否规范，资产账务管理是否合规、是否账实相符，资产是否 (略) 置收入及时足额上缴。根据广昌县就 (略) 提供的 * 年度固定资产卡片台账和明细账， * 年度发生了两笔 (略) 置，一个是12月购入了LED显示屏，另一个是公务用车的报废， (略) 理合规。设定分值1分，该指标得1分。

固定资产利用率。 * 年度固定资产账面净值36, * .01元， (略) 分，均有效使用。固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）× * %= * %。设定分值为1分，该指标得1分。

1.数量指标（15分）

发放创业担保贷款实际完成率。该指标指项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。为有效应对疫情带来的不利影响，减轻创业者资金压力，鼓励更多人员参与创业，助力县域经济高质量发展，县就 (略) 压实责任，线上线下积极宣传， * 年度发放创业担保贷款 * 万元，完成了市级下达的 * 万元目标，实际完成率 * .71%。

新增创业担保基金实际完成率。创业担保基金用于为本县创业担保贷款提供担保的专项资金，担保对象主要是登记失业人员、就业困难人员、复员专业退役军人、刑满释放人员、高校毕业生、 (略) 校毕业生、 (略) 校毕业生、化解过剩产能企业职工和失业人员、建档立卡贫困户等，资金来源于财政预算。 * 年县就 (略) 累计新增创业担保基金60万元，完成了市级下达的60万元目标，实际完成率 * %。

(略) 招聘会活动次数实际完成率。县就 (略) 通过广昌帮、广昌县就 (略) 微信公众号等线上平台共为企业免费发布招聘信息 * 余条，服务企业76家，提供岗位 * 多个，成功为企业送工 * 人。组织贫困 (略) 招聘活动16次，其中线上招聘活动11次，服务2万余人次，线下招聘活动5次，服务 * 余人次，完成了年初工作计划不少 (略) 招聘会活动的目标。

2.质量指标（5分）

到期贷款回收率。到期贷款回收率是指一定时期内实际收回的到期贷款总额与同期贷款合同中规定的到期贷款总额的比率。广昌县就 (略) 积极实施创业带动就业，认真落实创业贷款惠民政策，不断提高资金使用效益和安全度。一是做好贷款政策宣传，提高贷款人和担保人的诚信意识、责任意识和法律意识；二是提高精准率，建立放贷受理、审核、审查工作责任制，降低贷款运作风险。 * 年度圆满完成贷款回收率96%以上的目标。

3.时效指标分析（5分）

各项工作完成及时性。县就 (略) 有创业担保贷款担保基金、个人微利项目创业担保贷款地方财政承担贴息资金、小微企业地方财政承担贴息资金三个项目， * 年度各个项 (略) ，进展顺利。

1.经济效益指标（10分）

降低小微企业融资成本。县就 (略) 积极落实政策性融资担保的优惠政策，对自主创业、个体经营者和小微企业给予创业担保贷款及贴息政策支持， * 年度支持个人创业贷款 * 万元、企业创业贷款 * 万元、创业担保贷款新增担保基金60万元， (略) (略) 分， (略) 门贴息，可有效减轻小微企业融资负担。

(略) 活力。受疫 (略) 压力等形势影响，就业形势更加复杂严峻，县就 (略) 扎实落实六稳、六保任务，坚持“服务实体经济，服务中小微企业，服务地方经济发展”的定位，把创业担保作为统筹推进金融支持复工复产、创业就业的有力抓手，同时，结合需求，开展多形式的职业技能就业培训，激发更多了失业人员实现再就业。 * 年度扶持了 * 人创业，带动了 * 人就业。

2.社会效益指标（20分）

城镇登记失业率≦4.5%。就业是最大的民生，解决好就业问题，才能促进县域内经济发展， (略) 会和谐稳定。根据市级下达的目标任务，广昌县2 (略) 镇登记失业率需在4.5%以下，县就 (略) 通过多方发力，线上线下齐抓共管， * (略) 镇登记失业率2.83%，达成了目标，且同比下降了0.5%。

城镇新增就业人数达 * 人以上。稳就业是一项重要的民生工作，是县就 (略) 的主要职责。扩大就业容量，有利于缓解新生劳动力就业压力，提升就业质量，能够推动经济、社会高质量发展。县就 (略) 综合施策，搭建用工供需平台，开展职 (略) 动，对接乡村振兴战略， * 年度圆满完成上级下达的目标任务新增就业人数 * 人以上，实际实现新增就业人数 * 人。

就业困难人员再就业 * 人以上。为加大就业援助力度，确保重点群众就业稳定、收入稳定，不断增强困难群众的获得感、幸福感、安全感，县就 (略) 切实做好贫困劳动力就业服务专项活动、贫困劳动力公益性岗位开发管理、贫困劳动力就业技能培训、各项补贴落实到位等工作， * 年度促进 * 位就业困难劳动力转移就业和就地就近就业。

职工岗位技能培训达 * 人。县就 (略) 围绕职 (略) 动方案，在保 (略) 动质量的基础上，创新职业技能培训方式，优化培训方向和内容，坚持需求导向， (略) 急需紧缺职业开展家政、养老服务、美容、电商等就业技能培训和创业培训， * 年度完成职工岗位技能培训 * 人。

3.可持续影响指标（5分）

长效管理机制健全性。该指 (略) 门履 (略) 理工作。一是信息数据收集和统计工作，县就 (略) 应及时掌握贷款发放和财政贴息资金使用动态，防止重复申报，不当使用的情况，根据贷款资金检查情况报告，未发现有重复申请贷款的现象。二是信息公开公示情况，根据《 (略) (略) (略) (略) 关于进一步做好创业担保贷款财政贴息工作的通知》（财预〔 * 〕22号），各地要强化信息公开意识，不断拓宽创业担保贷款信息公开范围，提升公众信息获取的便利度，广昌县 * 年度创业担保贷款情况已在广昌 (略) 上公示。

本次问卷发放的对象为服 (略) 人员，并以这些对象的加权得分作为衡量公众满意度的标准。问卷样本量设置要求：服务对象不少于50份、内部人员不少于5份。

服务对象调查问卷共设置11道问题，其中5个满意度问题，每题最高得分为20分，总分为 * 分。每个题目评价量化分的设定为从左至右依次递减分别为非常满意20分、满意15分、一般10分、不满意5分、很不满意0分。

内部人员调查问卷共设置11个问题，其中5个满意度问题，每题最高得分为20分，总分为 * 分。每个题目评价量化分的设定为从左至右依次递减分别为非常满意20分、满意15分、一般10分、不满意5分、很不满意0分。

最终得分和满意度计算：单一对象的 (略) 有问卷得分的平均得分，最终总得分的计算公式：

最终得分=服务对象得分×50%+内部人员得分×50%

满意度( * %)=最终得分* * %

评价标准：最终满意度共划分四个区间标准，分别为满意度95%（含）以上计10分；满意度85%（含）-95%，计8分；满意度75%（含）-85%，计5分；满意度低于75%计0分。

评价组通过问卷调查方式对服 (略) (略) 线上调查，共收回有效调查问卷89份，其中服务对象80份、内部人员9份，调查结果为：服务对象平均得分94.88分，内部人员平均得分94.44分，最终得分=94.88×50%+94.44×50%=94.66分，最终满意度为94.66%，根据评分标准，该指标评价得8分。

1.资金结转结余率较大，使用效率有待提高。

根据广昌县就 (略) * 年财务收支预算总表， * 年结转结余总额为1, * , * .64元，结转结余率=结转结余总额/支出预算数× * %=28.13%，结转结余率大于15%。一是基本支出结转 * , * .64元，二是项目支出结转和结余1, * , * .00元，主要 (略) 动资金结余。

2.预算绩效意识较薄弱，绩效管理水平有待提高。

一是制度保障不健全，未结合自身实际，出台相应管理办法，明确责任体系；二是全过程预算绩效管理落实不到位，项目年初做了绩效目标申报，但是未将绩效目标具体细化为绩效指标， (略) 绩效监控，动态 (略) 进度。

3.采购预算约束力不强，年初未做采购计划。

根据 * 年度公开的预算公开信息以及实际资料核查，未见县就 (略) * 年度采购预算计划，但是 * 年度实际发生了一笔9, * .50元的采购。

1.加强年初计划制定，提高资金使用效率。针 (略) 动资金年初应做好实施方案，明确工作流程、时间进度，压实责任，逐步落实，确保资金按时下发，尽早发挥资金效益。

2.提高绩效管理意识，实现全链条管理。一是 (略) 门整体绩效目标申报，实施全员绩效管理，牢固树立“支出必有效，无效必问责”理念，科学、合理编制预算绩效目标，准确提炼绩效指标，为绩效评价打下坚实基础。二是加强绩效监控，及时跟进项目实施进度，实现动态化管理。

3.强化政府采购预算编制， (略) 需求管理。严格按照零基预算的要求，科学合理编制节俭适用的政府采购预算，根据单位现有的资产存量、资产状态和配置标准编制，并按照批复的 (略) ，严禁超 (略) 为。

(略) 门绩效评价是一项十分复杂的系统性工程，涉及范围广、工作量大、技术性强，建立一套科学、 (略) 门绩效评价体系具有一定的挑战性，因此，在借鉴省市内外相关经验的基础上，本着科学、可操作的原则，在明确评价范围、部门目标、评价方法的基础上，探索制定科学的绩效评价指标体系，依托绩效评价指标体系，力求从绩效角度对广昌县就 (略) 的 (略) 合理、客观的评价。

1.评价思路

在获取广昌县就 (略) 战略目标、职责、工作计划、财务基础数据等基本资料的基础上，按照逻辑分析法独立构建科学的指标体系，形成以指标体系为核心的工作方案。 (略) 需资料后，通过对相关资料的分析，结合往年预算情况，利用指标体系对广昌县就 (略) 部门整体 (略) 绩效评价。因此， (略) 门整体绩效评价将主要按照以下步骤内容开展：

第一， (略) 门整体支出的绩效目标。 (略) 门职能、部门年度工作计划，梳理并确认各个条线工作任务及要求，在确认工作计划、单位职能及各条线工作要求的关联程度的基础上， (略) 门的绩效目标。

第二， (略) 管理制度及存量资源。 (略) 门在 (略) 控制制度，熟悉预算管理办法。 (略) 门的存量资产，对新增资产要重点关注来源是否合理。

第三，分析 (略) 门整体支出的评价重点。 (略) 门年度工作计划，各项 (略) 门职能或规划对应。按照年度工作 (略) 门职能或规划内容，分析确定当年整体支出的评价重点。

第四，构建指标体系。按照 (略) (略) 情况、 (略) 的 (略) 门职能的实现程度三方面构建指标体系。通过采用因素分析法、历史动态比较法、以及公众评判法，完成对广昌县就 (略) 部门整体支出的评价。绩效评价结果采用综合评分定级的方法，总分值为 * 分，绩效评级分优、良、中、差。评价得分高于 90分（含 90分）的，绩效评级为优；得分在80（含 80分）—90分的，绩效评级为良；得分在 60（含 60分）—80分的，绩效评级为中；得分在 60分以下的，绩效评级为差。

2.评价对象及范围

本次绩效评价的对象为广昌县就 (略) ，评价范围为广昌县就 (略) 2 (略) 门整体财政支出。

3.评价过程

自 * 年10月12日项目布置会以来，评价组在研读项目资料、领悟文件精神、咨询相关专家的基础上，在前期完成了绩效评价工作方案的编制，明确了本次绩效评价的目的、方法、评价的原则、评价标准、时间安排等。评价组严格按照工作方案，通过前期准备、实地核查、满意度调查、数据分析和报告撰写等环节，顺利完成了本次绩效评价报告工作。具体工作过程如下：

（1）前期准备

从 * 年10月15日到10月20日，属于本次绩效评价的前期准备工作阶段，先后完成了人员组织、资料准备、工作方案的确定及证据收集方式的确认等一系列工作。

（2）实地核查

* 年10月21日至 * 年10月22日，属于项目实施核查阶段。主要核查事项包括专项资金的拨付以及使用明细，绩效目标的实现情况，及为后续分析及报告撰写做好铺垫。

（3）满意度调查

为客观评价广昌县就 (略) 部门整体支出的实现程度，评价小组引入满意度调查指标，通过对整体资金支出的实 (略) 线上问卷调查，收集意见与建议。

（4）数据分析及撰写报告

评价组根据绩效评价的原理和规范，对采 (略) 甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告， (略) 内部评审后，在规定时间内上报委托方，由委托方组织相关专 (略) 评审。

1.评价得分

根据 (略) 预算绩效管理的相关要求，受 (略) 委托，江西惠普 (略) 作为独立的第三方评价机构， (略) 门整体支出评价重点，根据指标体系及评分标准（见附件1），通过数据采集、问卷调查及访谈等方法，对 * 年广昌县就 (略) 整体 (略) 了评价，最终得分为86.87分，评价等级为“良”。其中：

管理指标权重30分，实际得分为18.87分。

产出指标权重25分，实际得分为25分。

效果指标权重35分，实际得分为35分。

满意度指标权重10份，实际得分为8分。

图4.1广昌县就 (略) 部门整体得分情况

2.评价结论

* 年,广昌县就 (略) 以广昌县委、广昌县 (略) 门发布的 * 年工作要点为导向，坚持做好稳就业工作，推动县域经济可持续发展。部门整体履职情况较好，但也存在采购管理不到位、绩效指标值设置不合理、内控制度不健全等问题，还需在今后的工作中持续改进。

（三）绩效评价结果应用及公开

广昌县就 (略) (略) 门整体支出绩效评价结果可用于如下方面：

1.作为 (略) (略) 门预算的依据，为预算编制提供参考。

2.利用绩效监督结果，促进广昌县就 (略) 增强责任和效益观念，提高财政资金支出的使用效益和管理水平。

1.部门整体绩效评价指标体系

2.调查问卷

江西惠普 (略) (略)

* 年度11月20日

附件1： 广昌县就 (略) 2 (略) 门整体支出绩效评价指标体系

广昌县就 (略) 2 (略) 门整体支出绩效评价报告

主管单位：广昌县 (略) (略)

预算单位：广昌县就 (略)

委托单位： (略)

评价机构：江西惠普 (略) (略)

* 年11月20日

目 录

一、部门概况

（一）部门主要职责职能、组织架构、人员及资产等情况

（二）部门履职总体目标、工作任务

（三）部门整体支出绩效目标

（四）部门预算绩效管理开展情况

（五）部 (略) 情况

二、部门整体支出绩效实现情况

（一）管理指标分析

（二）产出指标分析

（三）效果指标分析

（四）满意度指标分析

三、部门整体支出绩效中存在的问题及有关建议

（一）主要问题

（二）有关建议

四、绩效评价结果拟应用及公开情况

（一）绩效评价工作开展情况

（二）绩效评价结果

（三）绩效评价结果应用及公开

五、有关附件

Jiangxi Huipu Certified Public Accountants 江西惠普 (略) (略)

* Room A Building wealth square Ba Yi 南昌市八一大道 * 号

Avenue * Nanchang, China (略) A座 * 室

Tel： 点击查看>> 电话： 点击查看>>

Fax： 点击查看>> 传真： 点击查看>>

赣惠普专绩效字[ * ]第点击查看>>号

广昌县就 (略)

2 (略) 门整体支出绩效评价报告

为进一步发挥绩效评价对财政资金使用管理的导向和激励作用，深入贯彻《中共中央 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔 * 〕34号）、《 (略) 关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知》（财预〔 * 〕10号）、《中共江西省委 江西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（赣发〔 * 〕8号）、《中共广昌县委 广昌县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（广发〔 * 〕26号)等文件精神， (略) 门强化绩效理念， (略) 门支出的整体效果和使用效率，充分发挥财政资金在广昌县就 (略) 部门整体支出中的作用， (略) 门绩效水平，江西惠普 (略) (略) 受 (略) 委托，对广昌县就 (略) (略) 绩效评价，并出具绩效评价报告。

1.部门主要职能

广昌县就 (略) ，成立于 * 年，前身 (略) ， * 年更名为广昌县劳动就 (略) ， * 年更名为广昌县公共就 (略) ， * 年因深化机构改革，更名为广昌县就 (略) ，是广昌县 (略) (略) 二级事业单位，

公益一类，位于广昌县旴江镇胜利街下街11号。组织机构代码： 点击查看>> XB，其主要职责包括：

（1）开展就业创 (略) 、职业介绍、职业指导工作；承担人才交流、流动人员人事代理、人事档案托管和企业改制单位人事档案委托管理工作； (略) 招聘、网络招聘等公共就业服务活动； (略) 、 (略) 、 (略) 毕业生离校后的就业指导和服务工作；组织开展全县青年见习工作； (略) 人事档案托管中的流动党员教育、管理、服务工作。

（2）组织开展人力资源服务、先进技术、优秀产品等推广展示和供需对接工作；组织引导全县农村劳动力转移就业，开展跨区域劳务协作与交流，搭建县内劳动力与县外供需对接平台；承担县级 (略) 建设工作；负责工业园区企业用工对接服务工作。

（3） (略) 乡劳动者职业技能培训；负责优化配置培训资源，培育多元职业培训载体；组织实施职业培训项目和培训教材；组织实施全县就业培训、工业园区自主培训和技能提升培训、农村劳动力转移培训、电商培训等工作；指导县内培训机构开展职业培训。

（4）承担创业开业指导、创业孵化等创业服务工作；组织全县自主创业、自谋职业的 (略) 创业培训，提供开业指导、 (略) 、跟踪扶持等创业服务工作；开展创业培训，承担创业课程开发、 (略) * 日常管理工作。

（5）负责县级创业担保贷款业务经办；负责对接金融服务机构搭建创业融资平台；负责为创业个人和小微企业提供创业融资担保和民间资本、天使投资等创业融资服务；负责指导个体创业融资、贷款担保服务。

（6）承担职业资格评价、职业技能等级认定、专项职业能力考核等技术指导；组织实施准入类职业资格评价；负责职业技能等级认定 (略) 会培训评价组织的征集遴选和技术评估；开展技能人才评价过程质量督导；承担职业技能标准和评价规范开发、命题和题库建设、考务管理服务等技术指导，负责考评人员、质量督导 (略) * 建设，负责技能人才有关信息统计和分析工作。

（7）承办就业登记和失业登记工作；承担劳动力资源和劳动者就业失业调查统计、综合分析和数据维护利用等工作，搭建灵活就业人员用工平台，统计监测分析重点产业、重点企业用工状况；负责建立 (略) 信息服务体系，发布人力资源供求、职业培训、灵活用工、 (略) 分析等信息。

2.部门组织架构

广昌县就 (略) (略) 、就业服务股、创业服务股等三个股室。

3.部门人员编制

根据事业单位机构编制管理册，截止到 * 年12月31日，编制核定数13人，实际在编在岗人数11人。

4.部门资产情况

* 年度广昌县就 (略) 部门资产 (略) 示：

表1. * 年1 (略) 门资产情况表

1.部门 * 年度总体目标

就业是民生之本，是群众获得收入来源的主要途径，也是树立和落实科学发展观、 (略) 会建设的重要载体。 * 年广昌县就 (略) 将全面贯 (略) (略) 署，围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务，继续把稳就业作为第一要务，统筹推进民生工程、创业担保贷款、技能提升、就业扶贫等工作。

2.部门 * 年度工作任务

（一）抓好稳就业工作，推动就业政策落地见效。

把稳就业作为重要的政治任务，加大就业政策推动力度，建立有利于更充分更高质量就业的促进机制，贯彻落实好省20条、市17条及《抚州 (略) 印发关于有效应对疫情支持保用工稳就业政策措施的通知》（抚府办发〔 * 〕7号）等相关政策措施，全力支持各类企业有序复工复产，鼓励返乡滞留劳动力就近就地转移就业，确保各项就业政策在广昌县落实落地,稳定就业总量,改善就业结构。

（二）拓阔就业服务渠道，提升公共就业服务能力。

一是强化基层公共就业服务平台建设，着 (略) 乡的公共就业创业服务体系；二是线上线下齐抓共管，组 (略) 动、民营企业招聘周等“10+N”线下公共就业服务专项活动， (略) 、微信等线上平台就业服务宣传。持续推进公共就业服务信息化建设，提升公共就业线上线下服务水平。

（三）加大就业培训，促进重点人群就业。

持续开展职 (略) 动，提高培训针对性实效性，全面提升劳动职业技能水平和就业创业能力。突出抓好高校毕业生、农民工、下岗失业人员、退役军人、城乡贫困劳动力等重点群体就业,持续推进就业创业促进、青年见习等专项计划，促进人才合理流动，落实失业保险支持困难企业稳岗返还政策，稳妥推进去产能职工安置，确保零就业家庭动态清零。

广昌县就 (略) 2 (略) 门整体绩 (略) 门职能及 * 年度工作计划设置，与 (略) 、年度工作任务数相符。

1.产出目标

(略) 门职责与本年实施项目内容设定本年产出目标：

●创业担保贷款实际完成率 * %；

●新增创业担保基金实际完成率 * %；

● (略) 招聘会活动实际完成率 * %；

●到期贷款回收率;

●各项工作完成及时性;

2.效果目标

(略) 门职责与本年实施项目内容设定本年效果目标：

●降低中小企业融资成本；

● (略) 活力；

●城镇登记失业率≦4.5%；

●就业困难人员再就业人数 * 人以上；

●职业岗位技能培训人数 * 人以上；

●长效管理机制健全；

●满意度95%以上；

预算单位应认 (略) 门关于预算绩 (略) 署，围绕“预算编制有目标、 (略) 有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈”开展工作，稳步推进预算绩效管理，促进财政资金使用效益不断提升。 * 年度，广昌县就 (略) 有创业担保贷款担保基金、个人微利项目创业担保贷款地方财政承担贴息资金、小微企业地方财政承担贴息资金三个项目，年初做了预算绩效目标申报， (略) 了项目 (略) 门整体支出绩效自评。但是存在几点问题：

一是制度保障不健全，未结合自身实际，出台相应管理办法，明确责任体系；二是全过程预算绩效管理落实不到位，项目年初做了绩效目标申报， (略) 绩效监控，动态 (略) 进度。

1.部门预算情况

* 年，广昌县就 (略) 年初预算数为3, * , * .00元，

图1-1 (略) 门预算资金来源图

2. (略) 情况

* 年，广昌县就 (略) 预算总额为6, * , * .31元，实际支出4, * , * .67元，年末结转和结余1, * , * .64元。根据县就 (略) 提供的 * 年度决算表，具体支出 (略) 示：

表1. * 年度支出明细

注明：以上数据及支出 (略) 门决算表.

1.预算编审管理（5分）

预算编制完整性。根据《部门整体支出绩效评价共性指标体系框架》，预算编制完整性指标主 (略) 门预算编报是否完整， (略) 门 * 年度预算表和 * 年度决算表，广昌县就 (略) 预算编制完整，预算收入中涵盖了一般公共预算拨款收入、政府性基金收入、其他收入和年初结转和结余。设定分值1分，该指标得1分。

预算编制准确性。根据《部门整体支出绩效评价共性指标体系框架》，预算编制准确性指标主要考核的是编列科目、专项业务费细化和分类填报是否准确。 (略) 门预算表，编列的预算科目划分了基本支出和项目支出，填报准确。设定分值2分，该指标得2分。

绩效目标管理。该指 (略) 门是否按照 (略) 门绩效目标和项目绩效目标，以及目标设置是否完整合理，覆盖率是否达到要求。根据《中共广昌县委 广昌县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（广发〔 * 〕26号)，要建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，县级预算单位应按 (略) 门整体绩效目标和项目绩效目标。本次绩效评价的过程中， (略) 门整体支出绩效申报表，只编制了创业担保贷款担保基金、个人微利项目创业担保贷款地方财政承担贴息资金、小微企业地方财政承担贴息资金三个项目预算绩效目标申报表，但是项目预算绩效目标申报表没有将绩效目标细化为具体的指标值。设定分值2分，该指标得1分。

2. (略) 管理（5分）

预算完成率。 * 年广昌县就 (略) 部门整体年初预算数为3, * , * .00元，调整后预算数为6, * , * .31元，本年度预算完成数为4, * , * .67元。预算完成率=预算完成数/预算数=4, * , * .67/6, * , * .31ｘ * %=71.87%，预算完成率小于85%，设定分值为2分，该指标得0分。

支付进度率。实际支付进度与既定支付进度的比率，用以 (略) 门（单位） (略) 的及时性和均衡性程度。支付进度率得分=（实际支付进度/既定支付进度）*分值。 * 年度实际支付进度=4, * , * .67/6, * , * .31ｘ * %=71.87%； * 年度实际支付进度=2, * , * .39/2, * , * .99× * %=81.21%； * 年度实际支付进度=1, * , * .87/2, * , * .36× * %=74.25%。前三年支付进度=（71.87%+81.21%+74.25%）/3=75.78%。既定支付进度=（序时支付进度+前三年支付进度+ (略) 门平均支付进度）/3=（95%+75.78%+90.5%）/3=87.09%。支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）× * %=75.78%/87.09%× * %=87.01%。设定分值为1分，该指标得0.87分。

公用经费控制率。部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率，用以 (略) 门对机构运转成本的实际控制程度。根据广昌县就 (略) 提供的 * 年预算公开说明和 * 年决算报表中的一般公共预算财政拨款基本支出决算表， * 年度日常公用经费年初预算安排18.94万元，支出合计 * , * .28元，公用经费控制率= * , * .28/ * , * .00ｘ * %=89.64%，小于 * %。设定分值1分，该指标得1分。

三公经费控制率。该指 (略) 门对“三公经费”的控制状况。三公经费包括因公出国（境）费、公务用 (略) 维护费和公务接待费， * 年三公经费年初预算安排为1.94万元,无调整预算，根据江西省三公消费平台，当年实际支出10, * .00元，三公经费控制率=实际支出数/预算安排数=10, * .00/19, * .00ｘ * %=55.06%，三公经费控制状况良好。设定分值为1分，该指标得1分。

3.部门结转结余管理（5分）

结转结余率。根据《关于进一步加强地方财政结余结转资金管理的通知》，对部门结转资金，要督促加快支出进度，结转两年及以上仍未使用完毕的，一律视同结余资金，收回地方本级财政统筹管理。对常年累计结余结转资金 (略) 门，在编 (略) 门预算时， (略) 门财政拨款预算总额。根据广昌县就 (略) * 年财务收支预算总表， * 年结转结余总额为1, * , * .64元，结转结余率=结转结余总额/支出预算数× * %=28.13%，结转结余率大于15%。设定分值为5分，该指标得0分。

4.部门预决算信息公开管理（5分）

预决算信息公开。 (略) 关于印发《地方预决算公开操作规程》的通知（财预〔 * 〕 * 号）的规定，部门预决算应当在本 (略) 门批复后 (略) 会公开。 (略) 门必须在法律规定的时限内公开，鼓励公开时间适当提前，原则上在同一天集中公开； (略) 门预决算公开的内容为地 (略) (略) 门预决算及报表， (略) 门收支总体情况和财政拨款收支情况。经询问，共广昌县就 (略) 的 * 年度预算已于 * 年9月11日在广昌县 (略) 上公示，截止评价当日， * 年度决算信息尚未下达公布日期。设定分值2分，该指标得2分。

基础信息完善性。根据 (略) 关于切实做好 (略) 门预算公开工作的通知，预算公开 (略) 门收支总体情况和财政拨款收支情况、三公经费情况等。根据抚州市预算公开文件要求，下属单位不需单独公开，县就 (略) (略) 的下属单位，具体预算信息已 (略) 局公开的内容里面。设定分值3分，该指标得3分。

5.部门预算管理（5分）

在职人员控制率。该指标主要是指财政供养人员控制率。该部门 * 年度实有在职人数11人，编制人数为13人。在职人员控制率=在职人员数/编制数=11÷13× * %=84.62%， (略) 门的财政供养人员控制程度较好。设定分值为1分，该指标得1分。

管理制度健全性。广昌县就 (略) 根据《会计法》、《预算法》、《政府会计准则》、《政府会计制度》等相关文件，制定了单位《 (略) 控制制度》和《 (略) 控制制度》，内容较健全。设定分值1分，该指标得1分。

资金使用合规性。 (略) 门预算管理及财务和会计核算方面有无违反法律法规规定和在巡视、审计、财政监督检查、财政重点评价中是否发现问题以及财政重点评价项目绩效实现情况。在会计核算方面， (略) 置、 (略) 理合规。在巡视、审计、财政监督检查方面， * 年度江西省对创业担保 (略) 了检查，暴露出了广昌县就 (略) 在发放创业担保贷款中的一些问题，如贴息资金未设 (略) 账户、奖补资金未单独设立账户等。在财政重点评价项目绩效方面， * 年度未抽取广昌县创 (略) 做重点绩效评价。设定分值3分，该指标得2分。

6.政府采购管理（2分）

(略) 率。部门本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以 (略) 门政府 (略) 情况。根据广昌县 (略) (略) (略) 门整体预算情况来看，本年度未安排政府采购预算经费，故据此判断广昌县就 (略) 本年度政府采购预算为0，但实际本年度采购了一台LED显示屏，采购实际支出9, * .50元。设定分值2分，该指标不得分。

7.资产管理（3分）

管理制度健全性。该指 (略) 门是否制定资产管理制度，且制定的资产管理制度是否合法、合规、完整，制度是否 (略) 。在绩效评价资料核查过程中， (略) 门内控制度比较健全， (略) 门固定资产管理制度。设定分值1分，该指标得1分。

资产管理安全性。资产管理安全主要看资产保存是否完整， (略) 置是否规范，资产账务管理是否合规、是否账实相符，资产是否 (略) 置收入及时足额上缴。根据广昌县就 (略) 提供的 * 年度固定资产卡片台账和明细账， * 年度发生了两笔 (略) 置，一个是12月购入了LED显示屏，另一个是公务用车的报废， (略) 理合规。设定分值1分，该指标得1分。

固定资产利用率。 * 年度固定资产账面净值36, * .01元， (略) 分，均有效使用。固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）× * %= * %。设定分值为1分，该指标得1分。

1.数量指标（15分）

发放创业担保贷款实际完成率。该指标指项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。为有效应对疫情带来的不利影响，减轻创业者资金压力，鼓励更多人员参与创业，助力县域经济高质量发展，县就 (略) 压实责任，线上线下积极宣传， * 年度发放创业担保贷款 * 万元，完成了市级下达的 * 万元目标，实际完成率 * .71%。

新增创业担保基金实际完成率。创业担保基金用于为本县创业担保贷款提供担保的专项资金，担保对象主要是登记失业人员、就业困难人员、复员专业退役军人、刑满释放人员、高校毕业生、 (略) 校毕业生、 (略) 校毕业生、化解过剩产能企业职工和失业人员、建档立卡贫困户等，资金来源于财政预算。 * 年县就 (略) 累计新增创业担保基金60万元，完成了市级下达的60万元目标，实际完成率 * %。

(略) 招聘会活动次数实际完成率。县就 (略) 通过广昌帮、广昌县就 (略) 微信公众号等线上平台共为企业免费发布招聘信息 * 余条，服务企业76家，提供岗位 * 多个，成功为企业送工 * 人。组织贫困 (略) 招聘活动16次，其中线上招聘活动11次，服务2万余人次，线下招聘活动5次，服务 * 余人次，完成了年初工作计划不少 (略) 招聘会活动的目标。

2.质量指标（5分）

到期贷款回收率。到期贷款回收率是指一定时期内实际收回的到期贷款总额与同期贷款合同中规定的到期贷款总额的比率。广昌县就 (略) 积极实施创业带动就业，认真落实创业贷款惠民政策，不断提高资金使用效益和安全度。一是做好贷款政策宣传，提高贷款人和担保人的诚信意识、责任意识和法律意识；二是提高精准率，建立放贷受理、审核、审查工作责任制，降低贷款运作风险。 * 年度圆满完成贷款回收率96%以上的目标。

3.时效指标分析（5分）

各项工作完成及时性。县就 (略) 有创业担保贷款担保基金、个人微利项目创业担保贷款地方财政承担贴息资金、小微企业地方财政承担贴息资金三个项目， * 年度各个项 (略) ，进展顺利。

1.经济效益指标（10分）

降低小微企业融资成本。县就 (略) 积极落实政策性融资担保的优惠政策，对自主创业、个体经营者和小微企业给予创业担保贷款及贴息政策支持， * 年度支持个人创业贷款 * 万元、企业创业贷款 * 万元、创业担保贷款新增担保基金60万元， (略) (略) 分， (略) 门贴息，可有效减轻小微企业融资负担。

(略) 活力。受疫 (略) 压力等形势影响，就业形势更加复杂严峻，县就 (略) 扎实落实六稳、六保任务，坚持“服务实体经济，服务中小微企业，服务地方经济发展”的定位，把创业担保作为统筹推进金融支持复工复产、创业就业的有力抓手，同时，结合需求，开展多形式的职业技能就业培训，激发更多了失业人员实现再就业。 * 年度扶持了 * 人创业，带动了 * 人就业。

2.社会效益指标（20分）

城镇登记失业率≦4.5%。就业是最大的民生，解决好就业问题，才能促进县域内经济发展， (略) 会和谐稳定。根据市级下达的目标任务，广昌县2 (略) 镇登记失业率需在4.5%以下，县就 (略) 通过多方发力，线上线下齐抓共管， * (略) 镇登记失业率2.83%，达成了目标，且同比下降了0.5%。

城镇新增就业人数达 * 人以上。稳就业是一项重要的民生工作，是县就 (略) 的主要职责。扩大就业容量，有利于缓解新生劳动力就业压力，提升就业质量，能够推动经济、社会高质量发展。县就 (略) 综合施策，搭建用工供需平台，开展职 (略) 动，对接乡村振兴战略， * 年度圆满完成上级下达的目标任务新增就业人数 * 人以上，实际实现新增就业人数 * 人。

就业困难人员再就业 * 人以上。为加大就业援助力度，确保重点群众就业稳定、收入稳定，不断增强困难群众的获得感、幸福感、安全感，县就 (略) 切实做好贫困劳动力就业服务专项活动、贫困劳动力公益性岗位开发管理、贫困劳动力就业技能培训、各项补贴落实到位等工作， * 年度促进 * 位就业困难劳动力转移就业和就地就近就业。

职工岗位技能培训达 * 人。县就 (略) 围绕职 (略) 动方案，在保 (略) 动质量的基础上，创新职业技能培训方式，优化培训方向和内容，坚持需求导向， (略) 急需紧缺职业开展家政、养老服务、美容、电商等就业技能培训和创业培训， * 年度完成职工岗位技能培训 * 人。

3.可持续影响指标（5分）

长效管理机制健全性。该指 (略) 门履 (略) 理工作。一是信息数据收集和统计工作，县就 (略) 应及时掌握贷款发放和财政贴息资金使用动态，防止重复申报，不当使用的情况，根据贷款资金检查情况报告，未发现有重复申请贷款的现象。二是信息公开公示情况，根据《 (略) (略) (略) (略) 关于进一步做好创业担保贷款财政贴息工作的通知》（财预〔 * 〕22号），各地要强化信息公开意识，不断拓宽创业担保贷款信息公开范围，提升公众信息获取的便利度，广昌县 * 年度创业担保贷款情况已在广昌 (略) 上公示。

本次问卷发放的对象为服 (略) 人员，并以这些对象的加权得分作为衡量公众满意度的标准。问卷样本量设置要求：服务对象不少于50份、内部人员不少于5份。

服务对象调查问卷共设置11道问题，其中5个满意度问题，每题最高得分为20分，总分为 * 分。每个题目评价量化分的设定为从左至右依次递减分别为非常满意20分、满意15分、一般10分、不满意5分、很不满意0分。

内部人员调查问卷共设置11个问题，其中5个满意度问题，每题最高得分为20分，总分为 * 分。每个题目评价量化分的设定为从左至右依次递减分别为非常满意20分、满意15分、一般10分、不满意5分、很不满意0分。

最终得分和满意度计算：单一对象的 (略) 有问卷得分的平均得分，最终总得分的计算公式：

最终得分=服务对象得分×50%+内部人员得分×50%

满意度( * %)=最终得分* * %

评价标准：最终满意度共划分四个区间标准，分别为满意度95%（含）以上计10分；满意度85%（含）-95%，计8分；满意度75%（含）-85%，计5分；满意度低于75%计0分。

评价组通过问卷调查方式对服 (略) (略) 线上调查，共收回有效调查问卷89份，其中服务对象80份、内部人员9份，调查结果为：服务对象平均得分94.88分，内部人员平均得分94.44分，最终得分=94.88×50%+94.44×50%=94.66分，最终满意度为94.66%，根据评分标准，该指标评价得8分。

1.资金结转结余率较大，使用效率有待提高。

根据广昌县就 (略) * 年财务收支预算总表， * 年结转结余总额为1, * , * .64元，结转结余率=结转结余总额/支出预算数× * %=28.13%，结转结余率大于15%。一是基本支出结转 * , * .64元，二是项目支出结转和结余1, * , * .00元，主要 (略) 动资金结余。

2.预算绩效意识较薄弱，绩效管理水平有待提高。

一是制度保障不健全，未结合自身实际，出台相应管理办法，明确责任体系；二是全过程预算绩效管理落实不到位，项目年初做了绩效目标申报，但是未将绩效目标具体细化为绩效指标， (略) 绩效监控，动态 (略) 进度。

3.采购预算约束力不强，年初未做采购计划。

根据 * 年度公开的预算公开信息以及实际资料核查，未见县就 (略) * 年度采购预算计划，但是 * 年度实际发生了一笔9, * .50元的采购。

1.加强年初计划制定，提高资金使用效率。针 (略) 动资金年初应做好实施方案，明确工作流程、时间进度，压实责任，逐步落实，确保资金按时下发，尽早发挥资金效益。

2.提高绩效管理意识，实现全链条管理。一是 (略) 门整体绩效目标申报，实施全员绩效管理，牢固树立“支出必有效，无效必问责”理念，科学、合理编制预算绩效目标，准确提炼绩效指标，为绩效评价打下坚实基础。二是加强绩效监控，及时跟进项目实施进度，实现动态化管理。

3.强化政府采购预算编制， (略) 需求管理。严格按照零基预算的要求，科学合理编制节俭适用的政府采购预算，根据单位现有的资产存量、资产状态和配置标准编制，并按照批复的 (略) ，严禁超 (略) 为。

(略) 门绩效评价是一项十分复杂的系统性工程，涉及范围广、工作量大、技术性强，建立一套科学、 (略) 门绩效评价体系具有一定的挑战性，因此，在借鉴省市内外相关经验的基础上，本着科学、可操作的原则，在明确评价范围、部门目标、评价方法的基础上，探索制定科学的绩效评价指标体系，依托绩效评价指标体系，力求从绩效角度对广昌县就 (略) 的 (略) 合理、客观的评价。

1.评价思路

在获取广昌县就 (略) 战略目标、职责、工作计划、财务基础数据等基本资料的基础上，按照逻辑分析法独立构建科学的指标体系，形成以指标体系为核心的工作方案。 (略) 需资料后，通过对相关资料的分析，结合往年预算情况，利用指标体系对广昌县就 (略) 部门整体 (略) 绩效评价。因此， (略) 门整体绩效评价将主要按照以下步骤内容开展：

第一， (略) 门整体支出的绩效目标。 (略) 门职能、部门年度工作计划，梳理并确认各个条线工作任务及要求，在确认工作计划、单位职能及各条线工作要求的关联程度的基础上， (略) 门的绩效目标。

第二， (略) 管理制度及存量资源。 (略) 门在 (略) 控制制度，熟悉预算管理办法。 (略) 门的存量资产，对新增资产要重点关注来源是否合理。

第三，分析 (略) 门整体支出的评价重点。 (略) 门年度工作计划，各项 (略) 门职能或规划对应。按照年度工作 (略) 门职能或规划内容，分析确定当年整体支出的评价重点。

第四，构建指标体系。按照 (略) (略) 情况、 (略) 的 (略) 门职能的实现程度三方面构建指标体系。通过采用因素分析法、历史动态比较法、以及公众评判法，完成对广昌县就 (略) 部门整体支出的评价。绩效评价结果采用综合评分定级的方法，总分值为 * 分，绩效评级分优、良、中、差。评价得分高于 90分（含 90分）的，绩效评级为优；得分在80（含 80分）—90分的，绩效评级为良；得分在 60（含 60分）—80分的，绩效评级为中；得分在 60分以下的，绩效评级为差。

2.评价对象及范围

本次绩效评价的对象为广昌县就 (略) ，评价范围为广昌县就 (略) 2 (略) 门整体财政支出。

3.评价过程

自 * 年10月12日项目布置会以来，评价组在研读项目资料、领悟文件精神、咨询相关专家的基础上，在前期完成了绩效评价工作方案的编制，明确了本次绩效评价的目的、方法、评价的原则、评价标准、时间安排等。评价组严格按照工作方案，通过前期准备、实地核查、满意度调查、数据分析和报告撰写等环节，顺利完成了本次绩效评价报告工作。具体工作过程如下：

（1）前期准备

从 * 年10月15日到10月20日，属于本次绩效评价的前期准备工作阶段，先后完成了人员组织、资料准备、工作方案的确定及证据收集方式的确认等一系列工作。

（2）实地核查

* 年10月21日至 * 年10月22日，属于项目实施核查阶段。主要核查事项包括专项资金的拨付以及使用明细，绩效目标的实现情况，及为后续分析及报告撰写做好铺垫。

（3）满意度调查

为客观评价广昌县就 (略) 部门整体支出的实现程度，评价小组引入满意度调查指标，通过对整体资金支出的实 (略) 线上问卷调查，收集意见与建议。

（4）数据分析及撰写报告

评价组根据绩效评价的原理和规范，对采 (略) 甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告， (略) 内部评审后，在规定时间内上报委托方，由委托方组织相关专 (略) 评审。

1.评价得分

根据 (略) 预算绩效管理的相关要求，受 (略) 委托，江西惠普 (略) 作为独立的第三方评价机构， (略) 门整体支出评价重点，根据指标体系及评分标准（见附件1），通过数据采集、问卷调查及访谈等方法，对 * 年广昌县就 (略) 整体 (略) 了评价，最终得分为86.87分，评价等级为“良”。其中：

管理指标权重30分，实际得分为18.87分。

产出指标权重25分，实际得分为25分。

效果指标权重35分，实际得分为35分。

满意度指标权重10份，实际得分为8分。

图4.1广昌县就 (略) 部门整体得分情况

2.评价结论

* 年,广昌县就 (略) 以广昌县委、广昌县 (略) 门发布的 * 年工作要点为导向，坚持做好稳就业工作，推动县域经济可持续发展。部门整体履职情况较好，但也存在采购管理不到位、绩效指标值设置不合理、内控制度不健全等问题，还需在今后的工作中持续改进。

（三）绩效评价结果应用及公开

广昌县就 (略) (略) 门整体支出绩效评价结果可用于如下方面：

1.作为 (略) (略) 门预算的依据，为预算编制提供参考。

2.利用绩效监督结果，促进广昌县就 (略) 增强责任和效益观念，提高财政资金支出的使用效益和管理水平。

1.部门整体绩效评价指标体系

2.调查问卷

江西惠普 (略) (略)

* 年度11月20日

附件1： 广昌县就 (略) 2 (略) 门整体支出绩效评价指标体系