受区人民政府委托， * 年11月30日， (略) 长李国生在区第二届人大常委会第二次会议上作了《关于 * 年度区 (略) 和其他财政收支审计情况的报告》。报告的主要内容如下：

* 年以来，在区委区政府的坚强领导下， (略) 门坚持以习近平新时 (略) 会主义思想为指导，紧盯全 (略) 会目标任务，统筹推进疫情 (略) 会发展，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，有利 (略) 会高质量发展。

——财政收入质量提高。 * 年我区加快产业结构调整和创新驱动，推进了区域经济快速发展，地方收入质量进一步提高。全年区本级一般公共预算收入完成预算的 * .23%，其中税收收入占比72.33%，同比增长9%，税收收入起主导作用，收入质量更加优化， (略) 会可持续发展提供了有力保障。

——向上争资金取得实效。发挥财政职能优势，主动争取上级政策、项目和资金支持，共争取上级资金 * 万元，有效缓解我区政府债务压力，有力推动 (略) 会发展。

——盘活存量扎实推进。加大资金统筹力度，集中财力办大事， * 年共盘活财政存量资金 * 万元，重点支持民生工程、城市建管和重大项目建设，财政资金使用绩效有效提高。

一、区 (略) 情况

对区 (略) (略) 了审计。 (略) 门充分发挥财政职能， (略) ，财税体制改革进一步深化， (略) 总体情况较好。审计发现的主要问题：

（一） (略) 及其他财政收支存在的问题

1.预算编制不细化。

2.未计提预备费。

3.非税收入未及时缴入国库。

4.未按规定清理财政借垫款和往来款。

（二）政府财务报告审计结果情况

1.单位与单位之间的往来数据填报不准确。

2.财政与单位科目收支存在调整差异。

3.部门未填报完整报表导致相关数据不全。

4.政府财务报告管理系统不完善。

二、重点专项资金和重大投资项目审计情况

（一）医疗保险基金审计情况。

对余江区 * 年度基本医疗 (略) 了审计，审计发现的主要问题有：

1.违规支付医疗机构不合规费用8.91万元。

2.违规支付医保待遇2.79万元。

3.定点医疗机构违规收费17.88万元。

4.定点医疗机构拖欠供应商货款。

5. 定点医疗机构医保结算挂账现象普遍。

（二）养老保险基金审计情况。

对余江区 * 年度基本养老 (略) 了审计，审计发现的主要问题有：

1.财政补助资金未足额拨付到位。

2.部分重度残疾人等重点人群未参保。

3.4家机关事业单位28名职工拖欠养老保险费。

4.向25名不符合条件人员发放养老保险金15.90万元。

5.72人重复享受养老保险待遇3.98万元。

6.跨省重复领取养老保险待遇。

7.未及时清退个人账户沉淀资金20.75万元。

8.服刑人员违规征缴养老保险费。

（三）保障性安居资金投入和使用绩效审计情况。

对余江区 * 年度保障性安居资金投入和 (略) 了审计，审计发现的主要问题有：

1.截留应上缴的公租房等租金1.89万元。

2.资金拨付不及时，涉及金额 * .33万元。

3.物业用房长期闲置，未发挥效益。

4.老旧小区改造项目进度缓慢。

5.物业管理服务不完善。

6.公租房租金收费标准尚未经区政府批复。

7.违规将政府投资公租房用于办公、经营。

8.不符合条件人员享受公租房。

9.租户违规转租公租房。

10.个别公租房小区空置率过高。

11.违规收取测绘费26.93万元。

（四）政府投资项目审计情况。

对余江区29个政府投资 (略) 了审计，审计发现的主要问题有：

1.多计工程结算价款。

2.工程项目未批先建。

3.未按规定办理工程施工、规划许可证。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

（一）新增财政直达资金审计情况。

对余江区 * 年度新增财政 (略) 了审计。审计发现的主要问题有：

1.工程项目未按期开工，资金滞留未发挥效益。

2.工程项目进度缓慢，资金滞留财政账户。

（二）乡村振兴相关政策和资金审计情况。

对余江区 * 年至 * 年度乡村振兴相关政 (略) 了审计。审计发现的主要问题有：

1.个别高标准农田建设未按设计施工，质量不达标验收不实。

2.未 (略) (略) 检测, (略) 理设 (略) 不畅。

3.乡村产业发展项目建设进度缓慢。

4.报工程量骗取套取涉农专项资金10.83万元。

5.挪用或违规使用资金9.53万元。

四、 (略) 履行经济责任审计情况

对余江区 * 年8月至 * 年4个单位领导任中经济责任审计，25个 (略) 离任经济责任及 (略) 自然资源离任审计，审计发现的主要问题有：

1.挤占挪用专项资金。

2.违规收费。

3.财务手续不完善。

4.未及时上缴财政专户。

5.漏缴税金。

6.违规扩大开支范围。

7. (略) 政府采购程序。

五、审计建议

（一）进一步推动积极财政政策落地见效。主动对接中央建立特殊转移支付机制要求，及时将财政资金分配拨付到各单位，确保资金使用绩效。全面落实中央政策措施，持续优化营商环境，扎实做好“六稳”各项工作。切实提高“收入”质量，优化支出结构，强化政府过“紧日子”思想，坚决压 (略) 政开支，切实保障基本民生、工资发放和机构运转。盘活各类沉淀资金资产，加大对重点领域支持力度。

（二）进一步完善财政管理水平和绩效。强化绩效意识，坚持花钱必问效、无效必问责，改进绩效评价方法，加快将全面预算绩效管理推进到资金使用“最后一公里”。按照“全面规范透明、标准科学、约束有力”要求，进一步提高预算编制标准化、科学化、精细化水平，从源头上解决资金结余沉淀、项目期末突击花钱等问题。

（三）加强审计整改落实，推动完善体制机制。完善整改工作机制，建立整改问责机制，切实落实被审计单位的审计整改第一责任，完善相关制度机制。提高整改能力和整改水平，及时纠正违纪违规问题，深入分析原因，举一反三，从制度上、源头上堵塞漏洞，防止同类问题再次发生。严肃追责问责，确保真整改、改到位、改彻底，做好审计监督“后半篇”文章。

受区人民政府委托， * 年11月30日， (略) 长李国生在区第二届人大常委会第二次会议上作了《关于 * 年度区 (略) 和其他财政收支审计情况的报告》。报告的主要内容如下：

* 年以来，在区委区政府的坚强领导下， (略) 门坚持以习近平新时 (略) 会主义思想为指导，紧盯全 (略) 会目标任务，统筹推进疫情 (略) 会发展，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，有利 (略) 会高质量发展。

——财政收入质量提高。 * 年我区加快产业结构调整和创新驱动，推进了区域经济快速发展，地方收入质量进一步提高。全年区本级一般公共预算收入完成预算的 * .23%，其中税收收入占比72.33%，同比增长9%，税收收入起主导作用，收入质量更加优化， (略) 会可持续发展提供了有力保障。

——向上争资金取得实效。发挥财政职能优势，主动争取上级政策、项目和资金支持，共争取上级资金 * 万元，有效缓解我区政府债务压力，有力推动 (略) 会发展。

——盘活存量扎实推进。加大资金统筹力度，集中财力办大事， * 年共盘活财政存量资金 * 万元，重点支持民生工程、城市建管和重大项目建设，财政资金使用绩效有效提高。

一、区 (略) 情况

对区 (略) (略) 了审计。 (略) 门充分发挥财政职能， (略) ，财税体制改革进一步深化， (略) 总体情况较好。审计发现的主要问题：

（一） (略) 及其他财政收支存在的问题

1.预算编制不细化。

2.未计提预备费。

3.非税收入未及时缴入国库。

4.未按规定清理财政借垫款和往来款。

（二）政府财务报告审计结果情况

1.单位与单位之间的往来数据填报不准确。

2.财政与单位科目收支存在调整差异。

3.部门未填报完整报表导致相关数据不全。

4.政府财务报告管理系统不完善。

二、重点专项资金和重大投资项目审计情况

（一）医疗保险基金审计情况。

对余江区 * 年度基本医疗 (略) 了审计，审计发现的主要问题有：

1.违规支付医疗机构不合规费用8.91万元。

2.违规支付医保待遇2.79万元。

3.定点医疗机构违规收费17.88万元。

4.定点医疗机构拖欠供应商货款。

5. 定点医疗机构医保结算挂账现象普遍。

（二）养老保险基金审计情况。

对余江区 * 年度基本养老 (略) 了审计，审计发现的主要问题有：

1.财政补助资金未足额拨付到位。

2.部分重度残疾人等重点人群未参保。

3.4家机关事业单位28名职工拖欠养老保险费。

4.向25名不符合条件人员发放养老保险金15.90万元。

5.72人重复享受养老保险待遇3.98万元。

6.跨省重复领取养老保险待遇。

7.未及时清退个人账户沉淀资金20.75万元。

8.服刑人员违规征缴养老保险费。

（三）保障性安居资金投入和使用绩效审计情况。

对余江区 * 年度保障性安居资金投入和 (略) 了审计，审计发现的主要问题有：

1.截留应上缴的公租房等租金1.89万元。

2.资金拨付不及时，涉及金额 * .33万元。

3.物业用房长期闲置，未发挥效益。

4.老旧小区改造项目进度缓慢。

5.物业管理服务不完善。

6.公租房租金收费标准尚未经区政府批复。

7.违规将政府投资公租房用于办公、经营。

8.不符合条件人员享受公租房。

9.租户违规转租公租房。

10.个别公租房小区空置率过高。

11.违规收取测绘费26.93万元。

（四）政府投资项目审计情况。

对余江区29个政府投资 (略) 了审计，审计发现的主要问题有：

1.多计工程结算价款。

2.工程项目未批先建。

3.未按规定办理工程施工、规划许可证。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

（一）新增财政直达资金审计情况。

对余江区 * 年度新增财政 (略) 了审计。审计发现的主要问题有：

1.工程项目未按期开工，资金滞留未发挥效益。

2.工程项目进度缓慢，资金滞留财政账户。

（二）乡村振兴相关政策和资金审计情况。

对余江区 * 年至 * 年度乡村振兴相关政 (略) 了审计。审计发现的主要问题有：

1.个别高标准农田建设未按设计施工，质量不达标验收不实。

2.未 (略) (略) 检测, (略) 理设 (略) 不畅。

3.乡村产业发展项目建设进度缓慢。

4.报工程量骗取套取涉农专项资金10.83万元。

5.挪用或违规使用资金9.53万元。

四、 (略) 履行经济责任审计情况

对余江区 * 年8月至 * 年4个单位领导任中经济责任审计，25个 (略) 离任经济责任及 (略) 自然资源离任审计，审计发现的主要问题有：

1.挤占挪用专项资金。

2.违规收费。

3.财务手续不完善。

4.未及时上缴财政专户。

5.漏缴税金。

6.违规扩大开支范围。

7. (略) 政府采购程序。

五、审计建议

（一）进一步推动积极财政政策落地见效。主动对接中央建立特殊转移支付机制要求，及时将财政资金分配拨付到各单位，确保资金使用绩效。全面落实中央政策措施，持续优化营商环境，扎实做好“六稳”各项工作。切实提高“收入”质量，优化支出结构，强化政府过“紧日子”思想，坚决压 (略) 政开支，切实保障基本民生、工资发放和机构运转。盘活各类沉淀资金资产，加大对重点领域支持力度。

（二）进一步完善财政管理水平和绩效。强化绩效意识，坚持花钱必问效、无效必问责，改进绩效评价方法，加快将全面预算绩效管理推进到资金使用“最后一公里”。按照“全面规范透明、标准科学、约束有力”要求，进一步提高预算编制标准化、科学化、精细化水平，从源头上解决资金结余沉淀、项目期末突击花钱等问题。

（三）加强审计整改落实，推动完善体制机制。完善整改工作机制，建立整改问责机制，切实落实被审计单位的审计整改第一责任，完善相关制度机制。提高整改能力和整改水平，及时纠正违纪违规问题，深入分析原因，举一反三，从制度上、源头上堵塞漏洞，防止同类问题再次发生。严肃追责问责，确保真整改、改到位、改彻底，做好审计监督“后半篇”文章。