一、项目基本情况

（一）项目立项背景

文水县城位于大陵山麓东侧文峪河畔，县域平川中部结合地带。夏汾高速、老307国道南北纵穿城区，320　省道出县城向东连接至祁县，新建 (略) 斜穿城区，在县城东北侧设有站点。县城西至吕梁112公里，东至祁县32公里，北至太原76公里，南至汾阳33公里。

文水县城现状用水基本以地下水源为主，且浅层地下水开采量较大，水质易受污染，水源井分散，不便于管理，大部分水源井出水量较小，据近年来的观测，现状水源水位呈每年下降趋势；县 (略) 覆盖范围有限，管材材质种类杂乱，管道新旧不一，老化严重，跑冒滴漏现状突出，且以支状布置较多，供水保障率极低。县城自备水源井数量较多，考虑保护与节约地下水资源， (略) 水资源地统一调配与管理。文水县城现状供水系统比较简陋，供水能力不足，县城供水量仅能保证居民白天生活用水，晚上基本处于无水状况。供水安全性较差的问题突出。 (略) 和经济的发展，水的供需矛盾有加重的趋势，势必制约当地经济发展，严重影响居民生活质量。

供 (略) 赖以生存的重要的基础设施，基础设施是否完 (略) 文明程度的重要体现。城市建设的同时必须同步配套相应的供水设施，这对于改善居民生活条件， (略) 经济、 (略) 建设的全面发展具有重要意义，因此，文水县县城供水工程建设领导组决定实施文水县县城地下水处 (略) 配套工程。

（二）项目主要内容

1．项目计划建设内容

(略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设项目主要新建地下水处理厂一座，日供水0.*吨／日，水厂工艺为原水－消毒－出水。配套水厂变配电工程及自动化工程；

管网部分：净水输水管双线布置，管径DN400，管道长度*米。原水输水管（水源井联络管），主管双线布置，管径DN150、DV250、DN300、DN400，管道总长度3987米，配套水源地变配电工程及自动化工程。

2．项目实施情况

（1）报建手续：项目实施主体为行政机关，适用审批制。2020年4月22日，取得《文水县行政审批服务管理局关于文水县县城地下水处 (略) 配套工程可行性研究报告（代项目建议书）的批复》（项目代码：2020－*－46－01－*）（文审管投资发〔2020〕69号）；2020年4月22日，取得《建设项目选址意见书》（村镇选字第*号）；2020年4月22日，取得《关于文水县县城地下水处 (略) 配套工程用地的初步审查意见》（文自然资初步审查函〔2020〕10号）；2020年6月3日，取得《关于文水县县城供水工程建设领导组文水县县城地下水处 (略) 配套工程项目环境影响报告表的批复》（文环行审〔2020〕33号）；2022年3月21日取得《文水县行政审批服务管理局关于文水县县城地下水处 (略) 配套工程初步设计的批复》（文审管设计发〔2022〕15号）。

（2）项目进展：目前已完成立项、环评、初步设计等批复手续，预计2022年6月完成招标工作并开工建设，2022年 (略) 铺设及水厂主体工程建设，2023年6月投入运营。

（三）立项政策依据

1．《中华人民共和国水法》（2016年）；

2．《中华人民共和国环境保护法》（2014年）；

3．《中华人民共和国水污染防治法》（2014年）；

4．《饮用水水源保护区污染防治管理规定》（1989年11月）；

5．《山西省文水县县城总体规划（2012－2030）》；

6．《文水县国民经济和社会发展“十三五”计划》；

7．《文水县县城供水工程专项规划》（2014－2030）。

（四）项目资金构成

根据《文水县行政审批服务管理局关于文水县县城地下水处 (略) 配套工程初步设计的批复》（文审管设计发〔2022〕15号），初设批复的总投资为5，705.*元，修正后项目总投资为5，852.*元，其中：建设工程费4，450.*元、工程建设其他费983.*元、预备费271.*元、建设期债券利息支出146.*元。

资金来源为：通过申请财政资金1，852.*元，在项目建设过程中逐步到位；剩余资金需求4，000.*元拟通过申请发行地方政府专项债券来解决。

（五）项目绩效目标

1．项目总体绩效目标

供水作为重要的基础设施，与生活生产息息相关， (略) 可持续发展的重要基础条件，因此供水安全意义重大， (略) 安全和防灾的重要组成部分。供水 (略) 供水系统必须保证达到相应的水量、水质、水压的运行指标和为用户提供合格的服务。

工程建设完成后，可进一 (略) 政供水能力、改善水质，满足群众安全饮水， (略) 政供水可持续发展、节能降耗、对推动与促 (略) 化进程，实施“扩容强县”战略实施、对保障民生具有十分重要的意义。

2．项目具体绩效目标

二、评估工作开展情况

（一）评估对象及目的

本次事前绩效评估 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设，通过评估该项目的实施必要性、实施可行性、筹资合规性、投资经济性、绩效目标合理性等内容，发现该项目在策划实施阶段的不足，分析其产生的原因，以提出可行性建议，增强项目的科学性。

（二） (略) 及方法

1． (略)

本次事前绩效评估主要对实施必要性、实施可行性、筹资合规性、投资经济性、绩效目标合理性五方面进行综合评估、分析与论证，并提出相关建议。

实施必要性主要评估项目设立是否符合相关宏观政策要求，是否与部门职能、规划及年度重点工作相关，是否有迫切的现实需求和明确的服务对象，并重点关注项目是否符合专项债券政策要求。

实施可行性主要评估项目是否已经明确项目主体及具体建设内容，人员、设施、物资等基础保障条件是否具备，不确定因素和风险是否可控，项目是否采取有效的过程控制措施，项目设立、清理和退出是否有明确的时限和步骤，是否有保证项目绩效可持续发挥的配套机制等，并重点关注项目前期手续的完备情况等。

筹资合规性重点关注专项债券投入是否必要，有无其他替代筹资渠道；在满足此条件的基础上，进一步对资金来源渠道、筹措程序是否合规，申请额度是否合理，投资计划是否科学等方面进行评估。

投资的经济性主要评估项目投资计划是否科学合理，与项目建设需求是否匹配，同时重点关注项目收入、成本、收益是否按相关标准测算、是否满足偿债需求，以及后续的偿债计划是否科学合理、风险防控措施是否有效。

绩效目标合理性，主要评估项目绩效目标是否明确，绩效目标与预定工作内容是否具有相关性，绩效目标和绩效指标与现实需求是否匹配，绩效目标和指标是否细化、量化、可衡量等。

2．评估方法

本次事前绩效评估主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等方法进行论证。具体内容如下：

（1）成本效益分析法。本次事前绩效评估过程中将预期的投入与预期产出、效益进行关联性分析，从而论证项目开展的必要性。

（2）比较法。将计划实现的目标与预期实施效果等情况进行比较，评估项目实施的必要性、可行性。

（3）因素分析法。本次事前绩效评估过程中对影响项目实施目标实现和实施效果的内外部因素进行梳理，综合分析各种因素对绩效目标实现的影响程度进行评估。

（4）公众评判法。本次事前绩效评估过程中通过采取专家评估等方式，对项目的筹资合理性及投资经济性等方面提供咨询意见和支撑。

（三）评估工作程序

本次事前绩效评估遵循全面考虑、重点突出的原则，通过成立评估工作组、资料收集与审核、拟定评估方案、现场调研、综合评估、提交报告等工作程序，同时在整个评估过程中采用专家咨询的方式，对20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设进行全面评估。主要评估程序如下：

1．成立评估工作组。抽调相关部门业务骨干及工程专家，组成评估工作组，以单位分管领导为组长，专门负责此次事前绩效评估工作，明确评估对象及评估范围。

2．资料收集与审核。评估工作组根据评估对象和评估需要，全面收集20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设有关的数据和资料，并进行审核、整理与分析，申报单位应按要求提供相关资料，并对资料的真实性负责。

3．拟定事前绩效评估工作方案。评估工作组结合事前绩效评估工作要求，拟定工作方案，包括评估对象、内容、方法、时间安排等。

4．现场调研。评估工作组现场听取项目负责人及技术负责人员汇报和介绍，对所提供的有关资料进行分类、整理和分析，同时组织专家进行论证并提出专业意见，评估工作组结合、汇总专家的评估结果提出评估意见。

5．综合评估。评估工作组在现场调研的基础上，选择适当的评估方法，对照评估方案中的内容，对20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设立项进行综合评判。

6．提交报告。评估工作组按照规定的报告格式，撰写事前绩效评估报告，评估报告应当依据充分、真实完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正，报告内容应当涵盖评估对象概况、评估所采用的方式和方法、评估的主要内容及结论、相关建议及其他需要说明的事项等。

三、综合评估情况与评估结论

（一）项目实施必要性

项目实施必要性指标从政策相关性、职能相关性、需求相关性、项目合规性四个方面进行评估。分值共计30分，本项目实际得分30分，得分率100.00％。各项考评指标得分情况详见表3－1：

表3－1项目实施必要性指标得分情况

1．A1政策相关性：分值5分，得分5分。

政策相关性指标，评估项目是否符合相关宏观政策；项目是否已进入发改部门国家重大建设项目库。

该项目立项符合《中华人民共和国水法》（2016年）、《中华人民共和国环境保护法》（2014年）、《中华人民共和国水污染防治法》（2014年）、《饮用水水源保护区污染防治管理规定》（1989年11月）等法律法规，按照文水县总体规划和文水县人民政府重要指示， (略) 居民供水作为最基本的民生工程，以增强人民群众的获得感、幸福感、安全感为目标，确保把县委、县政府要求落实到位，政策匹配度高。

20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设已被发改委纳入国家重大建设项目库。

根据《山西省发展和改革委员会　山西省财政厅关于申报2022年新增专项债券项目和资金需求的通知》（晋发改投资发〔2021〕411号）文件内容，专项债券资金投向领域包括交通基础设施、能源、农林水利、生态环保、社会事业、城乡冷链、市政和产业园区基础设施、保障性安居工程、国家重点战略项目九大领域，20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套 (略) 政和产业园区基础设施类。

根据评分标准，本指标实际得分5分。

2．A2职能相关性：分值4分，得分4分。

职能相关性指标，评估项目与相关部门职责范围是否相符；是否符合当年度发展规划和政策要求。

为加快推进文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设，文水县人民政府成立文水县县城供水工程建设领导组作为建设主体。文水县县城供水工程建设领导组“贯彻执行国 (略) 政基础设施、供水、供气、供热、园林绿化、污水处理、垃圾处理、市容环卫、空间管理和城 (略) 管理的方针政策和法律法规”、“指导全县并负责县 (略) 建设项目”职能，是部门履职所需。

该项目符合文水县《文水县县城总体规划（2012－2030）》、

《文水县县城供水工程专项规划（2014－2030）》等相关规划，是完善城镇基础设施的重要措施，它对县城经济发展，对稳定社会，提高居民生活质量，促进工农业发展，改善整体经济环境，都将起到积极促进作用，是文水县2022年重点实施的项目之一。

根据评分标准，本指标实际得分4分。

3．A3需求相关性：分值9分，得分9分。

需求相关性指标，评估项目是否具有迫切现实需求；是否有确定的服务对象或受益对象；是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。

20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设具有一定的迫切需求。可有效解决居民生活需水与现状自来水供水不足的矛盾，目 (略) (略) ， (略) 年代久远。县城供水量仅能保证居民白天生活用水，晚上基本处于无水状况。特别是近 (略) 经济社会的快速发展，需水量急剧增长，自备井的持续大量 (略) 水位下降，造成了水质污染、地面沉降等一系列问题。

可有效解决水质性缺水问题。据近年来的观测，现状水源水位呈每年下降趋势，以无法为居民提供生活用水，并且由于自备井的大量开采，造成抽水下降漏斗面积不断扩大，地下水位明显下降，水源已基本枯竭。

是文水县快速发展的基础。供 (略) 赖以生存的重要的基础设施，基础设施是否完 (略) 文明程度的重要体现。城市建设的同时必须同步配套相应的供水设施，这对于改善居民生活条件， (略) 经济、 (略) 建设的全面发展具有重要意义。文水县是一座拥有丰富自然资源，而且地理位置优势突出的县城，但由于缺水， (略) 的发展，招商引资也受到了明显的限制。

本项目实施已明确具体服务对象或受益对象为文水县居民，文水县县城地下水处 (略) 配套工程的实施，能进一步完善县区基础设施建设，保障居民饮水安全， (略) 建设提供充足的水源，为整个县城的发展奠定基础。

20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设未出现与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复的现象。

根据评分标准，本指标实际得分9分。

4．A4项目合规性：分值12分，得分12分。

项目合规性指标，评估项目是否属于公益性项目；项目实施后能否产生对应的政府性基金收入或专项收入；项目主体及有关责任人是否被中国人民银行纳入征信系统黑名单或是否被列为失信被执行人。

20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套 (略) 政和产业园区基础设施领域，属于重大区域发展公共服务内容，具有非营利性和社会效益性，属于公益性建设项目。

该项目建成后有专项收入，收益主要来源于供水收入，其收益全部用于建设运营公共用途，不存在利润分配。

该项目实施单位为文水县县城供水工程建设领导组，根据其信用状况，该单位及有关责任人无行政处罚、失信惩戒等信息，资信情况良好。

根据评分标准，本指标实际得分12分。

（二）项目实施可行性

项目实施可行性指标从实施内容明确性、实施计划可行性、过程控制有效性、项目成熟度四个方面进行考察。分值共计30分，本项目实际得分24分，得分率80.00％。各项考评指标得分情况详见表3－2：

表3－2　项目实施可行性指标得分情况

1．B1实施内容明确性：分值4分，得分4分。

本指标考核项目建设主体及实施内容是否已经明确。

20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设实施单位为文水县县城供水工程建设领导组，项目建设主体明确。该项目实施内容已初步明确， (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程主要新建地下水处理厂一座，日供水0.*吨／日，水厂工艺为原水－消毒－出水。配套水厂变配电工程及自动化工程；管网部分：净水输水管双线布置，管径DN400，管道长度*米。原水输水管（水源井联络管），主管双线布置，管径DN150、DV250、DN300、DN400，管道总长度3987米，配套水源地变配电工程及自动化工程。

根据评分标准，本指标实际得分4分。

2．B2实施计划可行性：分值4分，得分2分。

实施计划可行性，评估项目组织、进度安排是否合理；与项目有关的人员、设施、物资等基础保障条件是否具备。

根据《文水县行政审批服务管理局关于文水县县城地下水处 (略) 配套工程初步设计的批复》（文审管设计发〔2022〕15号），该项目建设周期为20个月，该项目由文水县县城供水工程建设领导组负责实施。但项目建设单位未结合项目实际制定具体的项目工期计划，扣除分值2分。

为确保工程项目建设顺利实施，根据国家要求实行项目法人制，法人下设各职能部门和各分项工程工作组。各相关部门及具体职能如下：

（1）行政管理：负责日常行政工作以及与项目履行单位的接待、联络等工作。

（2）计划财务：负责项目的财务计划和实施计划安排与项目履行单位办理合同协作与手续，以及资金使用安排及收支手续。

（3）技术管理：负责项目的技术文件、技术档案的管理工作；主持设计图纸的会审、处理有关技术问题、组织技术交流；组织职工专业技术培训、技术考核等工作。

（4）施工管理：负责项目的土建施工及安装的招标，指挥与协调、施工进度、计划的安排，施工质量与施工安全的监督检查及工程的验收工作。

（5）设备材料管理：负责项目设备材料的招标、订货、采购、保管、调拨等验收工作。

该项目建设符合城乡发展规划要求，人员、设施等基础保障条件均已具备。

根据评分标准，本指标实际得分2分。

3．B3过程控制有效性：分值10分，得分8分。

过程控制有效性，评估项目过程控制是否能对项目实施提供有效支撑。

项目申报、审批、调整流程方面，本项目已经按照相关程序获得可研批复、初设批复等手续，项目目前已完成的申报、审批流程较为规范，且下一步前期手续办理计划切实结合本项目特点，符合相关要求的规定。

项目资金要求并结合县级财政资金管理制度要求，由项目实施单位根据工程实施进度进行申请，县级财政部门负责审批，项目资金申请、审批流程规范。

项目组织管理方面，为确保项目建设任务顺利完成，文水县县城供水工程建设领导组成立各分项工程工作组并明确了各部门岗位职责，组织机构健全，人员分工明确。

制度建设及执行方面，为了能更好地控制好工程项目建设的速度、费用和质量，保护好国家投资资金的合理性，由项目实施单位牵头成立工作领导组，按照有关规定对建设资金、参建单位及其建设行为进行指导、监督和管理。业务管理方面，项目实施项目法人负责制、工程监理制、招投标制、合同制、竣工验收制等，确保项目顺利完成。

资金管理方面，加强内部财务管理，对建设项目的资金来源、使用方向和资金落实情况等进行全面审查监督。按国家有关规定建立建设资金管理账户，对项目资金实行管理、专款专用。

项目技术规程、标准方面，项目设计、建设按照《室外给水设计标准》（GB*－2018）、《城镇给水排水技术规范》（GB*－2012）、《生活饮用水卫生标准》（GB5749－2006）、《城市给水工程项目建设标准》（建标120－2009）、《城镇给水排水技术规范》GB*－2012、《城市工程管线综合规划规范》GB*－2016、《市政公用工程设计文件编制深度规定（2013年版）》等，符合建设要求。

该项目建设完成后，尚未明确后续管护主体，相应的管护制度还未制定，缺少保证项目绩效可持续发挥的配套机制。

根据评分标准，本指标实际得分8分。

4．B4项目成熟度：分值12分，得分10分。

项目成熟度指标，评估项目各项前期手续是否完备。

20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设各项前期手续基本完备，项目成熟度较高。2020年4月22日，取得《建设项目选址意见书》（村镇选字第*号）；2020年4月22日，取得《关于文水县县城地下水处 (略) 配套工程用地的初步审查意见》（文自然资初步审查函〔2020〕10号）；2020年4月22日，取得《文水县行政审批服务管理局关于文水县县城地下水处 (略) 配套工程可行性研究报告（代项目建议书）的批复》（项目代码：2020－*－46－01－*）（文审管投资发〔2020〕69号）；2020年6月3日，取得《关于文水县县城供水工程建设领导组文水县县城地下水处 (略) 配套工程项目环境影响报告表的批复》（文环行审〔2020〕33号）；2022年3月21日取得《文水县行政审批服务管理局关于文水县县城地下水处 (略) 配套工程初步设计的批复》（文审管设计发〔2022〕15号）；

2022年5月17日，通过公开招标确定 (略) 为中标单位（施工单位）。

根据评分标准，本指标实际得分10分。

（三）项目筹资合规性

项目筹资合规性指标从筹资规范性、筹资合理性两个方面进行考察。分值共计14分，本项目实际得分14分，得分率100.00％。各项考评指标得分情况详见表3－4：

表3－4　项目筹资合规性指标得分情况

1．C1筹资规范性：分值6分，得分6分。

筹资规范性指标，资金筹措程序是否科学规范，是否体现权责对等、风险共担原则。

20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设属于专项债券支持领域，通过申请发行政府专项债券，以相较银行贷款利率更低的融资成本完成项目部分资金筹措，减轻财政资金投入压力，能够更好地发挥专项债券促进经济社会持续健康发展的积极作用。因此，专项债券投入有必要。

项目资金来源一是通过申请财政资金投入1，852.*元；剩余资金需求4，000.*元拟通过申请发行地方政府专项债券来解决。资金来源渠道符合规定。

20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设通过申请专项债券的方式，拓宽了项目资金正当的财政补充来源；同时，县财政根据拟申请专项债券项目建设性质、规模与受益范围、构成要素、实施环节以及复杂程度等，确定专项债券额度，按照贷款期限形成不同的债券利率，明确了偿还主体，体现了权责对等、风险共担原则。

根据评分标准，本指标实际得分6分。

2．C2筹资合理性：分值8分，得分8分。

筹资合理性指标，评估项目各项筹资渠道是否合理。

20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设总投资金额为5，852.*元，其中计划申请财政资金投入1，852.*元，已经列入财政预算安排；剩余资金需求4，000.*元拟通过申请发行地方政府专项债券筹资，占总投资比例为68.35％，符合专项资金申请额度不高于总投资80％的规定。

根据评分标准，本指标实际得8分。

（四）项目投资经济性

项目投资经济性指标从投资合理性、风险可控性两个方面进行考察。分值共计20分，本项目实际得分19分，得分率95％。各项考评指标得分情况详见表3－5：

表3－5　项目投资经济性指标得分情况

1．D1投资合理性：分值10分，得分10分

投资合理性指标，评估项目投资计划是否合理。

根据《文水县行政审批服务管理局关于文水县县城地下水处 (略) 配套工程初步设计的批复》（文审管设计发〔2022〕15号），项目估算总投资为5，705.*元，对其进行修正后（预计建设期专项债券利息费用146.*元），确定总投资概算金额为5，852.*元。与项目工作任务相匹配。结合项目工期安排，制定了分年度投资计划，投资计划需求与项目进度匹配度较高，项目投资计划表见下表3－6：

表3－6　项目投资计划表

单位：万元

根据评分标准，本指标实际得分10分。

2．D2风险可控性：分值10分，得分10分。

风险可控性：评估项目投资的各项风险以及相关应对措施是否完备。

20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设以项目建成为起点，收入和成本内容全面，测算依据充分合理。该项目计划募投专项债券资金4，000.*元，期限20年期，每半年支付一次利息，到期后一次性偿还本金和最后一期利息。根据谨慎性原则，专项债券利息支出参考当前20年期国债收益率（基准日：2022年5月16日）上浮50bp来测算，约为3.67％，2022年至2042年共计需要支付债券利息费用2，936.*元。净收益覆盖融资成本倍数可达到1．68倍≥1.1倍，期末项目累计净现金结余为4，872.*元。项目完成后能够实现充足、稳定的现金流收入，能够覆盖专项债券还本付息的规模。

专项债券期限为20年，在债券存续期内，项目对应的供水经营收入可覆盖债券对应文水县县城地下水处 (略) 配套工程的债券本息支出，计划偿还方式与项目运营期限及预期运营收益匹配，实施单位制定的偿债计划切实可行。

风险管控方面，从债券限额不能满足项目需求风险、项目施工进度风险、项目收益风险以及资金使用风险等方面着手分析，并提出通过多种渠道筹措项目建设资金、编制并细化施工方案、 (略) 场需求并加强后期运营管理、制定突发性应急预案等风险防控措施，偿债风险认识较为全面，但当项目债券资金到期后需一次还本时，偿付压力较大，存在潜在债务风险，目前项目未形成具体可化解债务风险的应急预案，扣除1分。

根据评分标准，本指标实际得分9分。

（五）绩效目标合理性

项目绩效目标合理性指标从目标合理性、指标明确性两个方面进行考察。分值共计6分，本项目实际得分6分，得分率100％。各项考评指标得分情况详见表3－7：

表3－7　项目绩效目标合理性指标得分情况

1．E1目标合理性：分值3分，得分3分。

目标合理性指标，评估项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性，项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平，是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设设定总体目标为：工程建设完成后，可进一 (略) 政供水能力、改善水质，满足群众安全饮水， (略) 政供水可持续发展、节能降耗、对推动与促 (略) 化进程，实施“扩容强县”战略实施、对保障民生具有十分重要的意义。该绩效目标设置符合项目实施情况，项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平；项目设定建设期为20个月，与概算确定的项目投资额或资金量相匹配。

根据评分标准，本指标实际得分3分。

2．E2指标明确性：分值3分，得分3分。

指标明确性指标，评估项目绩效目标是否细化分解为具体的绩效指标，是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现，是否与项目目标任务数或计划数相对应。

该项目在填报绩效目标申报表时，形成了清晰、可衡量的绩效指标，对项目总目标进行了细化分解，能够覆盖项目总体的产出、效益目标，绩效指标明确。根据评分标准，本指标实际得分3分。

（六）总体结论

20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设事前绩效评估总体得分93分。其中实施必要性指标得分30分、实施可行性指标得分24分、筹资合规性指标得分14分、投资经济性指标得分19分、绩效目标合理性指标得分6分。各指标得分情况如下表3－8：

表3－8　项目绩效得分汇总表

四、相关建议

（一）加强内控管理，有效控制建设工期

为保障项目工程按期完工，建议项目实施单位及施工单位根据项目建设周期及现场实际情况，制定出总体进度计划。在此基础上，编制相应的细部进度计划，将各个细部进度计划按照需要的管理时间进行汇总，形成季度、月、周的进度计划。在项目建设过程中，对施工队*实际进度进行跟踪监督，确保项目进度控制有效。

（二）建立后续管护配套机制

建议文水县县城供水工程建设领导组根据项目预期实现效益建立相应的后续管护配套机制，明确后续管护主体、管护人员、管护资金，确保县城地下水处 (略) 配套工程完成后，运营维护工作有序开展，项目效益可持续产生。

（三）完善债券风险应急预案，有效防范债务风险

目前该项目未形成债务风险应急预案，当项目债券资金到期后需一次还本时，偿付压力较大，存在潜在债务风险。因此，建议文水县县城供水工程建设领导组加强对偿还本息能力动态监管，制定债券风险防控预案，细化具体措施，对出现无法按期偿还政府债务本息的问题，能及时采取积极措施，防范财政金融风险。

五、评估人员签字：

一、项目基本情况

（一）项目立项背景

文水县城位于大陵山麓东侧文峪河畔，县域平川中部结合地带。夏汾高速、老307国道南北纵穿城区，320　省道出县城向东连接至祁县，新建 (略) 斜穿城区，在县城东北侧设有站点。县城西至吕梁112公里，东至祁县32公里，北至太原76公里，南至汾阳33公里。

文水县城现状用水基本以地下水源为主，且浅层地下水开采量较大，水质易受污染，水源井分散，不便于管理，大部分水源井出水量较小，据近年来的观测，现状水源水位呈每年下降趋势；县 (略) 覆盖范围有限，管材材质种类杂乱，管道新旧不一，老化严重，跑冒滴漏现状突出，且以支状布置较多，供水保障率极低。县城自备水源井数量较多，考虑保护与节约地下水资源， (略) 水资源地统一调配与管理。文水县城现状供水系统比较简陋，供水能力不足，县城供水量仅能保证居民白天生活用水，晚上基本处于无水状况。供水安全性较差的问题突出。 (略) 和经济的发展，水的供需矛盾有加重的趋势，势必制约当地经济发展，严重影响居民生活质量。

供 (略) 赖以生存的重要的基础设施，基础设施是否完 (略) 文明程度的重要体现。城市建设的同时必须同步配套相应的供水设施，这对于改善居民生活条件， (略) 经济、 (略) 建设的全面发展具有重要意义，因此，文水县县城供水工程建设领导组决定实施文水县县城地下水处 (略) 配套工程。

（二）项目主要内容

1．项目计划建设内容

(略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设项目主要新建地下水处理厂一座，日供水0.*吨／日，水厂工艺为原水－消毒－出水。配套水厂变配电工程及自动化工程；

管网部分：净水输水管双线布置，管径DN400，管道长度*米。原水输水管（水源井联络管），主管双线布置，管径DN150、DV250、DN300、DN400，管道总长度3987米，配套水源地变配电工程及自动化工程。

2．项目实施情况

（1）报建手续：项目实施主体为行政机关，适用审批制。2020年4月22日，取得《文水县行政审批服务管理局关于文水县县城地下水处 (略) 配套工程可行性研究报告（代项目建议书）的批复》（项目代码：2020－*－46－01－*）（文审管投资发〔2020〕69号）；2020年4月22日，取得《建设项目选址意见书》（村镇选字第*号）；2020年4月22日，取得《关于文水县县城地下水处 (略) 配套工程用地的初步审查意见》（文自然资初步审查函〔2020〕10号）；2020年6月3日，取得《关于文水县县城供水工程建设领导组文水县县城地下水处 (略) 配套工程项目环境影响报告表的批复》（文环行审〔2020〕33号）；2022年3月21日取得《文水县行政审批服务管理局关于文水县县城地下水处 (略) 配套工程初步设计的批复》（文审管设计发〔2022〕15号）。

（2）项目进展：目前已完成立项、环评、初步设计等批复手续，预计2022年6月完成招标工作并开工建设，2022年 (略) 铺设及水厂主体工程建设，2023年6月投入运营。

（三）立项政策依据

1．《中华人民共和国水法》（2016年）；

2．《中华人民共和国环境保护法》（2014年）；

3．《中华人民共和国水污染防治法》（2014年）；

4．《饮用水水源保护区污染防治管理规定》（1989年11月）；

5．《山西省文水县县城总体规划（2012－2030）》；

6．《文水县国民经济和社会发展“十三五”计划》；

7．《文水县县城供水工程专项规划》（2014－2030）。

（四）项目资金构成

根据《文水县行政审批服务管理局关于文水县县城地下水处 (略) 配套工程初步设计的批复》（文审管设计发〔2022〕15号），初设批复的总投资为5，705.*元，修正后项目总投资为5，852.*元，其中：建设工程费4，450.*元、工程建设其他费983.*元、预备费271.*元、建设期债券利息支出146.*元。

资金来源为：通过申请财政资金1，852.*元，在项目建设过程中逐步到位；剩余资金需求4，000.*元拟通过申请发行地方政府专项债券来解决。

（五）项目绩效目标

1．项目总体绩效目标

供水作为重要的基础设施，与生活生产息息相关， (略) 可持续发展的重要基础条件，因此供水安全意义重大， (略) 安全和防灾的重要组成部分。供水 (略) 供水系统必须保证达到相应的水量、水质、水压的运行指标和为用户提供合格的服务。

工程建设完成后，可进一 (略) 政供水能力、改善水质，满足群众安全饮水， (略) 政供水可持续发展、节能降耗、对推动与促 (略) 化进程，实施“扩容强县”战略实施、对保障民生具有十分重要的意义。

2．项目具体绩效目标

二、评估工作开展情况

（一）评估对象及目的

本次事前绩效评估 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设，通过评估该项目的实施必要性、实施可行性、筹资合规性、投资经济性、绩效目标合理性等内容，发现该项目在策划实施阶段的不足，分析其产生的原因，以提出可行性建议，增强项目的科学性。

（二） (略) 及方法

1． (略)

本次事前绩效评估主要对实施必要性、实施可行性、筹资合规性、投资经济性、绩效目标合理性五方面进行综合评估、分析与论证，并提出相关建议。

实施必要性主要评估项目设立是否符合相关宏观政策要求，是否与部门职能、规划及年度重点工作相关，是否有迫切的现实需求和明确的服务对象，并重点关注项目是否符合专项债券政策要求。

实施可行性主要评估项目是否已经明确项目主体及具体建设内容，人员、设施、物资等基础保障条件是否具备，不确定因素和风险是否可控，项目是否采取有效的过程控制措施，项目设立、清理和退出是否有明确的时限和步骤，是否有保证项目绩效可持续发挥的配套机制等，并重点关注项目前期手续的完备情况等。

筹资合规性重点关注专项债券投入是否必要，有无其他替代筹资渠道；在满足此条件的基础上，进一步对资金来源渠道、筹措程序是否合规，申请额度是否合理，投资计划是否科学等方面进行评估。

投资的经济性主要评估项目投资计划是否科学合理，与项目建设需求是否匹配，同时重点关注项目收入、成本、收益是否按相关标准测算、是否满足偿债需求，以及后续的偿债计划是否科学合理、风险防控措施是否有效。

绩效目标合理性，主要评估项目绩效目标是否明确，绩效目标与预定工作内容是否具有相关性，绩效目标和绩效指标与现实需求是否匹配，绩效目标和指标是否细化、量化、可衡量等。

2．评估方法

本次事前绩效评估主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等方法进行论证。具体内容如下：

（1）成本效益分析法。本次事前绩效评估过程中将预期的投入与预期产出、效益进行关联性分析，从而论证项目开展的必要性。

（2）比较法。将计划实现的目标与预期实施效果等情况进行比较，评估项目实施的必要性、可行性。

（3）因素分析法。本次事前绩效评估过程中对影响项目实施目标实现和实施效果的内外部因素进行梳理，综合分析各种因素对绩效目标实现的影响程度进行评估。

（4）公众评判法。本次事前绩效评估过程中通过采取专家评估等方式，对项目的筹资合理性及投资经济性等方面提供咨询意见和支撑。

（三）评估工作程序

本次事前绩效评估遵循全面考虑、重点突出的原则，通过成立评估工作组、资料收集与审核、拟定评估方案、现场调研、综合评估、提交报告等工作程序，同时在整个评估过程中采用专家咨询的方式，对20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设进行全面评估。主要评估程序如下：

1．成立评估工作组。抽调相关部门业务骨干及工程专家，组成评估工作组，以单位分管领导为组长，专门负责此次事前绩效评估工作，明确评估对象及评估范围。

2．资料收集与审核。评估工作组根据评估对象和评估需要，全面收集20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设有关的数据和资料，并进行审核、整理与分析，申报单位应按要求提供相关资料，并对资料的真实性负责。

3．拟定事前绩效评估工作方案。评估工作组结合事前绩效评估工作要求，拟定工作方案，包括评估对象、内容、方法、时间安排等。

4．现场调研。评估工作组现场听取项目负责人及技术负责人员汇报和介绍，对所提供的有关资料进行分类、整理和分析，同时组织专家进行论证并提出专业意见，评估工作组结合、汇总专家的评估结果提出评估意见。

5．综合评估。评估工作组在现场调研的基础上，选择适当的评估方法，对照评估方案中的内容，对20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设立项进行综合评判。

6．提交报告。评估工作组按照规定的报告格式，撰写事前绩效评估报告，评估报告应当依据充分、真实完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、客观公正，报告内容应当涵盖评估对象概况、评估所采用的方式和方法、评估的主要内容及结论、相关建议及其他需要说明的事项等。

三、综合评估情况与评估结论

（一）项目实施必要性

项目实施必要性指标从政策相关性、职能相关性、需求相关性、项目合规性四个方面进行评估。分值共计30分，本项目实际得分30分，得分率100.00％。各项考评指标得分情况详见表3－1：

表3－1项目实施必要性指标得分情况

1．A1政策相关性：分值5分，得分5分。

政策相关性指标，评估项目是否符合相关宏观政策；项目是否已进入发改部门国家重大建设项目库。

该项目立项符合《中华人民共和国水法》（2016年）、《中华人民共和国环境保护法》（2014年）、《中华人民共和国水污染防治法》（2014年）、《饮用水水源保护区污染防治管理规定》（1989年11月）等法律法规，按照文水县总体规划和文水县人民政府重要指示， (略) 居民供水作为最基本的民生工程，以增强人民群众的获得感、幸福感、安全感为目标，确保把县委、县政府要求落实到位，政策匹配度高。

20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设已被发改委纳入国家重大建设项目库。

根据《山西省发展和改革委员会　山西省财政厅关于申报2022年新增专项债券项目和资金需求的通知》（晋发改投资发〔2021〕411号）文件内容，专项债券资金投向领域包括交通基础设施、能源、农林水利、生态环保、社会事业、城乡冷链、市政和产业园区基础设施、保障性安居工程、国家重点战略项目九大领域，20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套 (略) 政和产业园区基础设施类。

根据评分标准，本指标实际得分5分。

2．A2职能相关性：分值4分，得分4分。

职能相关性指标，评估项目与相关部门职责范围是否相符；是否符合当年度发展规划和政策要求。

为加快推进文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设，文水县人民政府成立文水县县城供水工程建设领导组作为建设主体。文水县县城供水工程建设领导组“贯彻执行国 (略) 政基础设施、供水、供气、供热、园林绿化、污水处理、垃圾处理、市容环卫、空间管理和城 (略) 管理的方针政策和法律法规”、“指导全县并负责县 (略) 建设项目”职能，是部门履职所需。

该项目符合文水县《文水县县城总体规划（2012－2030）》、

《文水县县城供水工程专项规划（2014－2030）》等相关规划，是完善城镇基础设施的重要措施，它对县城经济发展，对稳定社会，提高居民生活质量，促进工农业发展，改善整体经济环境，都将起到积极促进作用，是文水县2022年重点实施的项目之一。

根据评分标准，本指标实际得分4分。

3．A3需求相关性：分值9分，得分9分。

需求相关性指标，评估项目是否具有迫切现实需求；是否有确定的服务对象或受益对象；是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。

20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设具有一定的迫切需求。可有效解决居民生活需水与现状自来水供水不足的矛盾，目 (略) (略) ， (略) 年代久远。县城供水量仅能保证居民白天生活用水，晚上基本处于无水状况。特别是近 (略) 经济社会的快速发展，需水量急剧增长，自备井的持续大量 (略) 水位下降，造成了水质污染、地面沉降等一系列问题。

可有效解决水质性缺水问题。据近年来的观测，现状水源水位呈每年下降趋势，以无法为居民提供生活用水，并且由于自备井的大量开采，造成抽水下降漏斗面积不断扩大，地下水位明显下降，水源已基本枯竭。

是文水县快速发展的基础。供 (略) 赖以生存的重要的基础设施，基础设施是否完 (略) 文明程度的重要体现。城市建设的同时必须同步配套相应的供水设施，这对于改善居民生活条件， (略) 经济、 (略) 建设的全面发展具有重要意义。文水县是一座拥有丰富自然资源，而且地理位置优势突出的县城，但由于缺水， (略) 的发展，招商引资也受到了明显的限制。

本项目实施已明确具体服务对象或受益对象为文水县居民，文水县县城地下水处 (略) 配套工程的实施，能进一步完善县区基础设施建设，保障居民饮水安全， (略) 建设提供充足的水源，为整个县城的发展奠定基础。

20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设未出现与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复的现象。

根据评分标准，本指标实际得分9分。

4．A4项目合规性：分值12分，得分12分。

项目合规性指标，评估项目是否属于公益性项目；项目实施后能否产生对应的政府性基金收入或专项收入；项目主体及有关责任人是否被中国人民银行纳入征信系统黑名单或是否被列为失信被执行人。

20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套 (略) 政和产业园区基础设施领域，属于重大区域发展公共服务内容，具有非营利性和社会效益性，属于公益性建设项目。

该项目建成后有专项收入，收益主要来源于供水收入，其收益全部用于建设运营公共用途，不存在利润分配。

该项目实施单位为文水县县城供水工程建设领导组，根据其信用状况，该单位及有关责任人无行政处罚、失信惩戒等信息，资信情况良好。

根据评分标准，本指标实际得分12分。

（二）项目实施可行性

项目实施可行性指标从实施内容明确性、实施计划可行性、过程控制有效性、项目成熟度四个方面进行考察。分值共计30分，本项目实际得分24分，得分率80.00％。各项考评指标得分情况详见表3－2：

表3－2　项目实施可行性指标得分情况

1．B1实施内容明确性：分值4分，得分4分。

本指标考核项目建设主体及实施内容是否已经明确。

20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设实施单位为文水县县城供水工程建设领导组，项目建设主体明确。该项目实施内容已初步明确， (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程主要新建地下水处理厂一座，日供水0.*吨／日，水厂工艺为原水－消毒－出水。配套水厂变配电工程及自动化工程；管网部分：净水输水管双线布置，管径DN400，管道长度*米。原水输水管（水源井联络管），主管双线布置，管径DN150、DV250、DN300、DN400，管道总长度3987米，配套水源地变配电工程及自动化工程。

根据评分标准，本指标实际得分4分。

2．B2实施计划可行性：分值4分，得分2分。

实施计划可行性，评估项目组织、进度安排是否合理；与项目有关的人员、设施、物资等基础保障条件是否具备。

根据《文水县行政审批服务管理局关于文水县县城地下水处 (略) 配套工程初步设计的批复》（文审管设计发〔2022〕15号），该项目建设周期为20个月，该项目由文水县县城供水工程建设领导组负责实施。但项目建设单位未结合项目实际制定具体的项目工期计划，扣除分值2分。

为确保工程项目建设顺利实施，根据国家要求实行项目法人制，法人下设各职能部门和各分项工程工作组。各相关部门及具体职能如下：

（1）行政管理：负责日常行政工作以及与项目履行单位的接待、联络等工作。

（2）计划财务：负责项目的财务计划和实施计划安排与项目履行单位办理合同协作与手续，以及资金使用安排及收支手续。

（3）技术管理：负责项目的技术文件、技术档案的管理工作；主持设计图纸的会审、处理有关技术问题、组织技术交流；组织职工专业技术培训、技术考核等工作。

（4）施工管理：负责项目的土建施工及安装的招标，指挥与协调、施工进度、计划的安排，施工质量与施工安全的监督检查及工程的验收工作。

（5）设备材料管理：负责项目设备材料的招标、订货、采购、保管、调拨等验收工作。

该项目建设符合城乡发展规划要求，人员、设施等基础保障条件均已具备。

根据评分标准，本指标实际得分2分。

3．B3过程控制有效性：分值10分，得分8分。

过程控制有效性，评估项目过程控制是否能对项目实施提供有效支撑。

项目申报、审批、调整流程方面，本项目已经按照相关程序获得可研批复、初设批复等手续，项目目前已完成的申报、审批流程较为规范，且下一步前期手续办理计划切实结合本项目特点，符合相关要求的规定。

项目资金要求并结合县级财政资金管理制度要求，由项目实施单位根据工程实施进度进行申请，县级财政部门负责审批，项目资金申请、审批流程规范。

项目组织管理方面，为确保项目建设任务顺利完成，文水县县城供水工程建设领导组成立各分项工程工作组并明确了各部门岗位职责，组织机构健全，人员分工明确。

制度建设及执行方面，为了能更好地控制好工程项目建设的速度、费用和质量，保护好国家投资资金的合理性，由项目实施单位牵头成立工作领导组，按照有关规定对建设资金、参建单位及其建设行为进行指导、监督和管理。业务管理方面，项目实施项目法人负责制、工程监理制、招投标制、合同制、竣工验收制等，确保项目顺利完成。

资金管理方面，加强内部财务管理，对建设项目的资金来源、使用方向和资金落实情况等进行全面审查监督。按国家有关规定建立建设资金管理账户，对项目资金实行管理、专款专用。

项目技术规程、标准方面，项目设计、建设按照《室外给水设计标准》（GB*－2018）、《城镇给水排水技术规范》（GB*－2012）、《生活饮用水卫生标准》（GB5749－2006）、《城市给水工程项目建设标准》（建标120－2009）、《城镇给水排水技术规范》GB*－2012、《城市工程管线综合规划规范》GB*－2016、《市政公用工程设计文件编制深度规定（2013年版）》等，符合建设要求。

该项目建设完成后，尚未明确后续管护主体，相应的管护制度还未制定，缺少保证项目绩效可持续发挥的配套机制。

根据评分标准，本指标实际得分8分。

4．B4项目成熟度：分值12分，得分10分。

项目成熟度指标，评估项目各项前期手续是否完备。

20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设各项前期手续基本完备，项目成熟度较高。2020年4月22日，取得《建设项目选址意见书》（村镇选字第*号）；2020年4月22日，取得《关于文水县县城地下水处 (略) 配套工程用地的初步审查意见》（文自然资初步审查函〔2020〕10号）；2020年4月22日，取得《文水县行政审批服务管理局关于文水县县城地下水处 (略) 配套工程可行性研究报告（代项目建议书）的批复》（项目代码：2020－*－46－01－*）（文审管投资发〔2020〕69号）；2020年6月3日，取得《关于文水县县城供水工程建设领导组文水县县城地下水处 (略) 配套工程项目环境影响报告表的批复》（文环行审〔2020〕33号）；2022年3月21日取得《文水县行政审批服务管理局关于文水县县城地下水处 (略) 配套工程初步设计的批复》（文审管设计发〔2022〕15号）；

2022年5月17日，通过公开招标确定 (略) 为中标单位（施工单位）。

根据评分标准，本指标实际得分10分。

（三）项目筹资合规性

项目筹资合规性指标从筹资规范性、筹资合理性两个方面进行考察。分值共计14分，本项目实际得分14分，得分率100.00％。各项考评指标得分情况详见表3－4：

表3－4　项目筹资合规性指标得分情况

1．C1筹资规范性：分值6分，得分6分。

筹资规范性指标，资金筹措程序是否科学规范，是否体现权责对等、风险共担原则。

20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设属于专项债券支持领域，通过申请发行政府专项债券，以相较银行贷款利率更低的融资成本完成项目部分资金筹措，减轻财政资金投入压力，能够更好地发挥专项债券促进经济社会持续健康发展的积极作用。因此，专项债券投入有必要。

项目资金来源一是通过申请财政资金投入1，852.*元；剩余资金需求4，000.*元拟通过申请发行地方政府专项债券来解决。资金来源渠道符合规定。

20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设通过申请专项债券的方式，拓宽了项目资金正当的财政补充来源；同时，县财政根据拟申请专项债券项目建设性质、规模与受益范围、构成要素、实施环节以及复杂程度等，确定专项债券额度，按照贷款期限形成不同的债券利率，明确了偿还主体，体现了权责对等、风险共担原则。

根据评分标准，本指标实际得分6分。

2．C2筹资合理性：分值8分，得分8分。

筹资合理性指标，评估项目各项筹资渠道是否合理。

20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设总投资金额为5，852.*元，其中计划申请财政资金投入1，852.*元，已经列入财政预算安排；剩余资金需求4，000.*元拟通过申请发行地方政府专项债券筹资，占总投资比例为68.35％，符合专项资金申请额度不高于总投资80％的规定。

根据评分标准，本指标实际得8分。

（四）项目投资经济性

项目投资经济性指标从投资合理性、风险可控性两个方面进行考察。分值共计20分，本项目实际得分19分，得分率95％。各项考评指标得分情况详见表3－5：

表3－5　项目投资经济性指标得分情况

1．D1投资合理性：分值10分，得分10分

投资合理性指标，评估项目投资计划是否合理。

根据《文水县行政审批服务管理局关于文水县县城地下水处 (略) 配套工程初步设计的批复》（文审管设计发〔2022〕15号），项目估算总投资为5，705.*元，对其进行修正后（预计建设期专项债券利息费用146.*元），确定总投资概算金额为5，852.*元。与项目工作任务相匹配。结合项目工期安排，制定了分年度投资计划，投资计划需求与项目进度匹配度较高，项目投资计划表见下表3－6：

表3－6　项目投资计划表

单位：万元

根据评分标准，本指标实际得分10分。

2．D2风险可控性：分值10分，得分10分。

风险可控性：评估项目投资的各项风险以及相关应对措施是否完备。

20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设以项目建成为起点，收入和成本内容全面，测算依据充分合理。该项目计划募投专项债券资金4，000.*元，期限20年期，每半年支付一次利息，到期后一次性偿还本金和最后一期利息。根据谨慎性原则，专项债券利息支出参考当前20年期国债收益率（基准日：2022年5月16日）上浮50bp来测算，约为3.67％，2022年至2042年共计需要支付债券利息费用2，936.*元。净收益覆盖融资成本倍数可达到1．68倍≥1.1倍，期末项目累计净现金结余为4，872.*元。项目完成后能够实现充足、稳定的现金流收入，能够覆盖专项债券还本付息的规模。

专项债券期限为20年，在债券存续期内，项目对应的供水经营收入可覆盖债券对应文水县县城地下水处 (略) 配套工程的债券本息支出，计划偿还方式与项目运营期限及预期运营收益匹配，实施单位制定的偿债计划切实可行。

风险管控方面，从债券限额不能满足项目需求风险、项目施工进度风险、项目收益风险以及资金使用风险等方面着手分析，并提出通过多种渠道筹措项目建设资金、编制并细化施工方案、 (略) 场需求并加强后期运营管理、制定突发性应急预案等风险防控措施，偿债风险认识较为全面，但当项目债券资金到期后需一次还本时，偿付压力较大，存在潜在债务风险，目前项目未形成具体可化解债务风险的应急预案，扣除1分。

根据评分标准，本指标实际得分9分。

（五）绩效目标合理性

项目绩效目标合理性指标从目标合理性、指标明确性两个方面进行考察。分值共计6分，本项目实际得分6分，得分率100％。各项考评指标得分情况详见表3－7：

表3－7　项目绩效目标合理性指标得分情况

1．E1目标合理性：分值3分，得分3分。

目标合理性指标，评估项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性，项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平，是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设设定总体目标为：工程建设完成后，可进一 (略) 政供水能力、改善水质，满足群众安全饮水， (略) 政供水可持续发展、节能降耗、对推动与促 (略) 化进程，实施“扩容强县”战略实施、对保障民生具有十分重要的意义。该绩效目标设置符合项目实施情况，项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平；项目设定建设期为20个月，与概算确定的项目投资额或资金量相匹配。

根据评分标准，本指标实际得分3分。

2．E2指标明确性：分值3分，得分3分。

指标明确性指标，评估项目绩效目标是否细化分解为具体的绩效指标，是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现，是否与项目目标任务数或计划数相对应。

该项目在填报绩效目标申报表时，形成了清晰、可衡量的绩效指标，对项目总目标进行了细化分解，能够覆盖项目总体的产出、效益目标，绩效指标明确。根据评分标准，本指标实际得分3分。

（六）总体结论

20 (略) 文水县县城地下水处 (略) 配套工程建设事前绩效评估总体得分93分。其中实施必要性指标得分30分、实施可行性指标得分24分、筹资合规性指标得分14分、投资经济性指标得分19分、绩效目标合理性指标得分6分。各指标得分情况如下表3－8：

表3－8　项目绩效得分汇总表

四、相关建议

（一）加强内控管理，有效控制建设工期

为保障项目工程按期完工，建议项目实施单位及施工单位根据项目建设周期及现场实际情况，制定出总体进度计划。在此基础上，编制相应的细部进度计划，将各个细部进度计划按照需要的管理时间进行汇总，形成季度、月、周的进度计划。在项目建设过程中，对施工队*实际进度进行跟踪监督，确保项目进度控制有效。

（二）建立后续管护配套机制

建议文水县县城供水工程建设领导组根据项目预期实现效益建立相应的后续管护配套机制，明确后续管护主体、管护人员、管护资金，确保县城地下水处 (略) 配套工程完成后，运营维护工作有序开展，项目效益可持续产生。

（三）完善债券风险应急预案，有效防范债务风险

目前该项目未形成债务风险应急预案，当项目债券资金到期后需一次还本时，偿付压力较大，存在潜在债务风险。因此，建议文水县县城供水工程建设领导组加强对偿还本息能力动态监管，制定债券风险防控预案，细化具体措施，对出现无法按期偿还政府债务本息的问题，能及时采取积极措施，防范财政金融风险。

五、评估人员签字：