目 录

第一部分 广昌县审计局概况

一、部门主要职责

二、部门基本情况

第二部分 2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资产占用情况表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 广昌县审计局概况

一、部门主要职能

广昌县审计局是主管全县审计工作的县政府工作部门，主要职责是：贯彻落实上级关于审计工作的决策部署，对全县财政收支、法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益以及政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算情况进行审计监督，维护全县财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县国民经济和社会健康发展。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的独立核算单位共1个，即广昌县审计局。

本部门2020年年末职工人数41人，其中在职人员23人，离休人员0人，退休人员18人；年末临时人员9人, 借用5人。

第二部分 2020年度部门决算表

（详见附表）2020年度部门决算表.xls

表8 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表和表9国有资产占用情况表由于县审计局无此两项收支，故上述两张表为空表。

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2020年度收入总计678.*元，其中年初结转和结余135.*元，较2019年减少106.*元，下降43.96 %；本年收入合计542.*元，较2019年增加94.*元，增长21.64 %，主要原因是：2020年增加项目资金收入*元，加上人员工资的调整及其他收入的增加。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入530.*元，占97.88%；其他收入11.*元，占2.12%。

二、支出决算情况说明

本部门2020年度支出总计678.*元，其中本年支出合计 624.*元，较2019年增加83.*元，增长15.45%，主要原因是：增加了莲花县经济发展环境审计的差旅费支出和项目支出以及人员工资的调整；年末结转和结余53.*元，较2019年减少82.*元，下降60.43%，主要原因是：本年支出的增加。

本年支出的具体构成为：基本支出576.*元，占92.33%；项目支出47.*元，占7.67%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2020年度财政拨款本年支出年初预算数为666.*元，决算数为612.*元，完成年初预算的91.94%。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为666.*元，决算数为612.*元，完成年初预算的91.94%，主要原因是部分支出在2021年1月支付。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2020年度一般公共预算财政拨款基本支出565.*元，其中：

（一）工资福利支出438.*元，较2019年增加 36.*元，增长9.19%，主要原因是：人员工资的调整和退休人员奖金列入。

（二）商品和服务支出108.*元，较2019年增加 21.*元，增长25.26%，主要原因是：增加莲花县经济发展环境专项审计的差旅费列支。

（三）对个人和家庭补助支出1.*元，较2019年减少18.04 万元，下降94.25%，主要原因是：退休人员的奖金列入工资福利支出中。

（四）资本性支出16.*元，较2019年增加7.*元，增长91.33%，主要原因是：办公楼维修费用。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为9.*元，决算数为1.*元，完成预算的19.06%，决算数较2019年减少1.*元，下降41.9%，其中：

因公出国（境）支出年初预算数为*元，决算数为*元。

1. 公务接待费支出年初预算数为9.*元，决算数为1.*元，均为国内公务接待，共接待24批次208人，完成预算的19.06%，决算数较2019年减少1.*元，减少41.9%。决算数较年初预算数减少的主要原因是：严格执行用款审批手续，厉行节约。

   （三）公务用车购置及运行维护费支出*元，其中公务用车购置年初预算数为*元，决算数为*元，完成预算的0%，决算数较2019年*元，下降0%。主要原因是：车改后无公务用车车辆。

   六、机关运行经费支出情况说明

   本部门2020年度机关运行经费支出125.*元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致），较年初预算数减少23.*元，减少15.77%，主要原因是：落实过紧日子要求压减支出，严格执行用款审批手续，厉行节约。

   七、政府采购支出情况说明

   本部门2020年度政府采购支出总额55.*元，其中：政府采购货物支出7.*元、政府采购工程支出*元、政府采购服务支出47.*元。授予中小企业合同金额55.*元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额55.*元，占政府采购支出总额的100%。

   八、国有资产占用情况说明。

   截止2020年12月31日，本部门共有车辆0辆；单位价值*元以上通用设备0台（套）；单位价值*元以上专用设备0台（套）。

   九、预算绩效情况说明

   （一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目1个，二级项目0个，共涉及资金47.*元，占一般公共预算项目支出总额的100%。本部门严格按照财政部门《预算绩效管理工作考核办法》执行相关工作，绩效评价遵循科学规范、公开公正原则，对预算执行全过程实施控制，使预算经费的使用得到最大化发挥作用。

共组织对“聘请中介协审费”1个项目进行了重点绩效评价，涉及一般公共预算支出47.*元。从评价情况来看，预算绩效评价结论为优。

组织对审计局开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出612.*元。从评价情况来看，广昌县审计局整体支出绩效评价优。

（二）部门决算中项目绩效自评结果（选择1至2个项目）。

县审计局2020年在县级部门决算中反映“聘请中介协审费”项目绩效自评结果。

“聘请中介协审费”项目绩效自评综述：通过评价小组收集汇总资料，分析核实情况，对照评价指标和评分标准，根据年初设定的绩效目标，“聘请中介协审费”项目绩效自评得分为98分。县审计局根据项目开展的要求，规范资金的使用范围，合法合规使用项目资金，项目全年预算数为52.*元，执行数为47.*元，完成预算的91.91%。主要产出和效果：一是2020年数量指标方面完成工程决算造价审核项目56个;质量指标方面完成结算核减率6%;时效指标方面全部资金于12月足额到位，成本指标方面投入的资金总额52.*元。；二是2020年社会效益方面规范财政性投融资项目对外委托评审行为达到优；经济效益方面中介协审的结算审核投资额达到2.3亿。发现的问题及原因：无。

附：1《项目支出绩效自评表》项目支出绩效自评表.xls

2.项目支出绩效评价报告。2020年项目支出绩效评价报告

第四部分 名词解释

“三公”经费支出：纳入中央财政预决算管理的“三公经费”,是指中央财政按照有关规定,通过财政拨款安排给相关中央部门及其所属单位,用于因公出国(境)、公务用车购置及运行和公务接待等方面的支出。其中,因公出国(境)费反映单位工作人员公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、路桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

机关运行经费支出：是指为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

目 录

第一部分 广昌县审计局概况

一、部门主要职责

二、部门基本情况

第二部分 2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资产占用情况表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 广昌县审计局概况

一、部门主要职能

广昌县审计局是主管全县审计工作的县政府工作部门，主要职责是：贯彻落实上级关于审计工作的决策部署，对全县财政收支、法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益以及政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算情况进行审计监督，维护全县财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县国民经济和社会健康发展。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的独立核算单位共1个，即广昌县审计局。

本部门2020年年末职工人数41人，其中在职人员23人，离休人员0人，退休人员18人；年末临时人员9人, 借用5人。

第二部分 2020年度部门决算表

（详见附表）2020年度部门决算表.xls

表8 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表和表9国有资产占用情况表由于县审计局无此两项收支，故上述两张表为空表。

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2020年度收入总计678.*元，其中年初结转和结余135.*元，较2019年减少106.*元，下降43.96 %；本年收入合计542.*元，较2019年增加94.*元，增长21.64 %，主要原因是：2020年增加项目资金收入*元，加上人员工资的调整及其他收入的增加。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入530.*元，占97.88%；其他收入11.*元，占2.12%。

二、支出决算情况说明

本部门2020年度支出总计678.*元，其中本年支出合计 624.*元，较2019年增加83.*元，增长15.45%，主要原因是：增加了莲花县经济发展环境审计的差旅费支出和项目支出以及人员工资的调整；年末结转和结余53.*元，较2019年减少82.*元，下降60.43%，主要原因是：本年支出的增加。

本年支出的具体构成为：基本支出576.*元，占92.33%；项目支出47.*元，占7.67%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2020年度财政拨款本年支出年初预算数为666.*元，决算数为612.*元，完成年初预算的91.94%。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为666.*元，决算数为612.*元，完成年初预算的91.94%，主要原因是部分支出在2021年1月支付。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2020年度一般公共预算财政拨款基本支出565.*元，其中：

（一）工资福利支出438.*元，较2019年增加 36.*元，增长9.19%，主要原因是：人员工资的调整和退休人员奖金列入。

（二）商品和服务支出108.*元，较2019年增加 21.*元，增长25.26%，主要原因是：增加莲花县经济发展环境专项审计的差旅费列支。

（三）对个人和家庭补助支出1.*元，较2019年减少18.04 万元，下降94.25%，主要原因是：退休人员的奖金列入工资福利支出中。

（四）资本性支出16.*元，较2019年增加7.*元，增长91.33%，主要原因是：办公楼维修费用。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为9.*元，决算数为1.*元，完成预算的19.06%，决算数较2019年减少1.*元，下降41.9%，其中：

因公出国（境）支出年初预算数为*元，决算数为*元。

1. 公务接待费支出年初预算数为9.*元，决算数为1.*元，均为国内公务接待，共接待24批次208人，完成预算的19.06%，决算数较2019年减少1.*元，减少41.9%。决算数较年初预算数减少的主要原因是：严格执行用款审批手续，厉行节约。

   （三）公务用车购置及运行维护费支出*元，其中公务用车购置年初预算数为*元，决算数为*元，完成预算的0%，决算数较2019年*元，下降0%。主要原因是：车改后无公务用车车辆。

   六、机关运行经费支出情况说明

   本部门2020年度机关运行经费支出125.*元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致），较年初预算数减少23.*元，减少15.77%，主要原因是：落实过紧日子要求压减支出，严格执行用款审批手续，厉行节约。

   七、政府采购支出情况说明

   本部门2020年度政府采购支出总额55.*元，其中：政府采购货物支出7.*元、政府采购工程支出*元、政府采购服务支出47.*元。授予中小企业合同金额55.*元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额55.*元，占政府采购支出总额的100%。

   八、国有资产占用情况说明。

   截止2020年12月31日，本部门共有车辆0辆；单位价值*元以上通用设备0台（套）；单位价值*元以上专用设备0台（套）。

   九、预算绩效情况说明

   （一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目1个，二级项目0个，共涉及资金47.*元，占一般公共预算项目支出总额的100%。本部门严格按照财政部门《预算绩效管理工作考核办法》执行相关工作，绩效评价遵循科学规范、公开公正原则，对预算执行全过程实施控制，使预算经费的使用得到最大化发挥作用。

共组织对“聘请中介协审费”1个项目进行了重点绩效评价，涉及一般公共预算支出47.*元。从评价情况来看，预算绩效评价结论为优。

组织对审计局开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出612.*元。从评价情况来看，广昌县审计局整体支出绩效评价优。

（二）部门决算中项目绩效自评结果（选择1至2个项目）。

县审计局2020年在县级部门决算中反映“聘请中介协审费”项目绩效自评结果。

“聘请中介协审费”项目绩效自评综述：通过评价小组收集汇总资料，分析核实情况，对照评价指标和评分标准，根据年初设定的绩效目标，“聘请中介协审费”项目绩效自评得分为98分。县审计局根据项目开展的要求，规范资金的使用范围，合法合规使用项目资金，项目全年预算数为52.*元，执行数为47.*元，完成预算的91.91%。主要产出和效果：一是2020年数量指标方面完成工程决算造价审核项目56个;质量指标方面完成结算核减率6%;时效指标方面全部资金于12月足额到位，成本指标方面投入的资金总额52.*元。；二是2020年社会效益方面规范财政性投融资项目对外委托评审行为达到优；经济效益方面中介协审的结算审核投资额达到2.3亿。发现的问题及原因：无。

附：1《项目支出绩效自评表》项目支出绩效自评表.xls

2.项目支出绩效评价报告。2020年项目支出绩效评价报告

第四部分 名词解释

“三公”经费支出：纳入中央财政预决算管理的“三公经费”,是指中央财政按照有关规定,通过财政拨款安排给相关中央部门及其所属单位,用于因公出国(境)、公务用车购置及运行和公务接待等方面的支出。其中,因公出国(境)费反映单位工作人员公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、路桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

机关运行经费支出：是指为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。