——2022年9月1 (略) 第十八届人民代表大会常务委员会第九次会议上

市审计局局长邹芳

主任、各位副主任、各位委员:

2021年9月14日, (略) 第十七届人民代表大会常务委员会第四十六次会议审议通过《关于2 (略) 本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》(以下简称审计工作报告)后,受市人民政府委托,市审计局积极督促相关单位进行整改,现将审计整改情况报告如下:

一、2 (略) 本级预算执行和其他财政收支问题整改总体情况

上年度审计查出的155个问题,需立行立改的131个问题全部完成整改,14个问题需分阶段整改,10个问题需持续整改。收缴财政资金975.*元,督促被审计单位及时上缴国库12.63亿元,各有关单位和部门采纳审计建议27条,推动建立健全相关制度22项,追责问责8人。

二、有关被审计单位和主管部门对审计查出问题的整改情况

(一)市本级预算执行及决算草案编制审计整改情况

该内容涉及6项16个具体问题,由财政局牵头整改,需立行立改的8个问题全部完成整改,2个问题需分阶段整改,6个问题需持续整改。

1. 部分预算编制不够科学、不够规范、不够完整问题整改情况。

(1)关于“年初预算未细化至部门和单位问题”需持续整改。财政局在编制2022年部门预算时,已将能够明确到具体部门、具体项目的资金编入部门预算,2022年未细化到单位和项目的资金仅*元,预算编制的到位率逐步提高。

(2)关于“上级补助收入预决算仍存在差异问题”需持续整改。财政局在编制2022年部门预算时,已将上级提前下达转移支付资金编入部门预算,2022年上级补助收入返还性收入和一般性转移支付收入年初预算数为25.56亿元,逐步提高了上级转移支付纳入预算比例。

(3)关于“为非预算单位编制预算200.*元问题”已立行立改。

(4)关于“部分政府性基金超比例结转,未调入预算稳定调节基金统筹使用问题”需持续整改。一是2020年财政总决算已经省、市财政部门审核并上报财政部,上级不允许进行调整。二是2021年财政总决算中,政府性基金预算结转资金中仍有彩票公益金结转比例超过该项基金当年收入的30%。

(5)关于“政府采购预算编制不精准,部分单位政府采购决算超预算问题”需持续整改。财政局要求各部门按照“应编尽编”原则编制政府采购预算,做好部门预算与政府采购预算的衔接,进一步缩小政府采购预决算差异。

2. 部分收入收缴管理不到位的问题整改情况。

(1)关于“财政收入12.62亿元未及时缴入国库或财政专户问题”已立行立改。

(2)关于“应缴未缴非税收入471.*元问题”已立行立改。

3. 部分支出不规范或预算执行不到位问题整改情况。

(1)关于“收回当年或以前年度已列支出资金2.69亿元,未按规定冲销当年支出问题”已立行立改。

(2)关于“ (略) 级补助资金执行率低问题”已立行立改。

(3)关于“市级专项指标4095.*元拨付到预算单位不及时问题”需分阶段整改。剩余122.*元待工程达到付款条件后据实拨付到位。

4. 决算(草案)编制不准确、不规范的问题整改情况。

(1)关于“财政局审核把关不严,导致部门决算报表编制不准确问题”已立行立改。

(2)关于“财政决算报表与部门决算报表不相衔接问题”需持续整改。一是2021年代编支出占一般公共预算支出比例0.44%,较2020年占比1.35%代编比例已大幅下降。二是未纳入部门决算的一般公共预算支出大多为非预算单位支出,不具备纳入部门决算编报条件。财政局将进一步规范预算编制,减少对临时机构等非预算单位的支出。

5. 部分财政专项资金管理不规范,结余结转专项资金2274.*元未收回财政统筹使用的问题整改情况。

(1)关于“ (略) 结余结转2年以上(含2年) (略) 级专项补助指标资金2077.*元问题”需分阶段整改。截至2022年7月底花炮退出资金43.*元因劳务纠纷等原因暂未支付。财政局将继续加大结转结余资金清理力度,在确保资金安全的前提下,督促各单位加快支出进度,强化资金的统筹使用。

(2)关于“ (略) 粮食风险基金专户结余2016年以前的耕地地力保护补贴、家庭农场补贴等197.*元问题”已立行立改。

6. 财政综合管理不到位的问题整改情况。

(1)关于“基本支出结余结转2933.*元,未收回财政统筹使用问题”需持续整改。财政局将严格按照相关规定,切实盘活存量资金,做好指标结转统筹。

(2)关于“项目绩效目标申报审批不严格问题”已立行立改。

(二)市直部门预算执行审计整改情况

该内容涉及5类18项105个具体问题,由发改局、公安局、财政局、住建局、市场监督管理局、行政审批服务局牵头整改,需立行立改的97个问题全部完成整改,4个问题需分阶段整改,4个问题需持续整改。

1. 部门预算编制不够完整、不够规范,存在少报预算、代编预算等问题整改情况。

(1)关于“部分预算单位漏编、少编预算8487.*元问题”需分阶段整改。5个单位已立行立改,1个单位漏编、少编预算问题需持续整改。

(2)关于“部分预算单位预算编制不够规范,涉及资金59.*元问题”已立行立改。

(3)关于“部分预算单位“三公”经费预算编制不合理问题”已立行立改。

(4)关于“部分预算项目调整不合规,涉及资金*元问题”已立行立改。

2. 部门预算执行不规范,存在预算支出执行进度不均衡、未按预算安排支出等问题整改情况。

(1)关于“支出进度不均衡,年底支出比例高问题”已立行立改。

(2)关于“部门预算的部分项目预算执行率偏低问题”已立行立改。

(3)关于“部分单位非税收入征收不到位或上缴不及时,涉及资金1297.*元问题”需分阶段整改。7个单位已立行立改,1个单位应收未收非税收入问题尚在缴款执行期内*元, (略) 强制执行5.*元。

(4)关于“财政存量资金未及时清理161.*元问题”已立行立改。

(5)关于“未严格按照预算安排支出526.*元问题”需分阶段整改。3个单位已立行立改,1个单位在项目支出中列支人员经费问题需持续整改。

3. 相关政策措施落实不力,存在“三公”经费管理不严格、一般性支出压缩不到位等问题整改情况。

(1)关于“‘三公’经费等管理不严格,涉及资金249.*元问题”已立行立改。

(2)关于“一般性支出未按规定比率压缩问题”已立行立改。

4. 专项资金使用和管理不规范,存在骗取或挪用专项资金、专项资金效益不佳等问题整改情况。

(1)关于“专项资金使用不规范,涉及资金62.*元问题”已立行立改。

(2)关于“专项资金管理不规范或项目申报管理不严格问题”已立行立改。

(3)关于“全面预算绩效管理实施不到位,部分专项资金未进行绩效评价或效益不佳问题”已立行立改。

5. 预算管理存在薄弱环节,政府采购、国有资产管理不到位等问题整改情况。

(1)关于“工程项目公开招标和政府采购管理不到位,涉及资金1064.*元问题”已立行立改。

(2)关于“国有资产管理不到位,涉及资金940.*元问题”需分阶段整改。一是7个单位固定资产账实不符、购置固定资产或无形资产未进行资产登记、违规将门面对外出租(出借)未对单位固定资产计提折旧等问题已立行立改。二是11个单位所有或享有管理权、收益权的房屋、门面等部分固定资产闲置未用问题需分阶段整改。

(3)关于“工程项目管理不规范问题”已立行立改。

(4)关于“财务核算管理不规范,涉及资金5764.*元问题”需分阶段整改。4个单位已立行立改,1个单位未及时清理的往来款项目前已经清理183.*元,1个单位根据项目的大小及进度情况进行清理,目前小项目已清理完毕。

(三)重点民生专项审计情况整改情况

该内容涉及2类6项19个具体问题,由人社局、农业农村局牵头整改,需立行立改的11个问题全部完成整改,8个问题需分阶段整改。

1. (略) 乡村振兴专项审计调查整改情况。

(1)关于“高标准农田建设管理不到位问题”需分阶段整改。一是项目建设管理、高标准农田资金管理和使用方面问题已立行立改。二是规划编制和项目管理、项目后续管护方面问题需分阶段整改。规划编制工作已启动,将于2022年底完成。未及时将已建成高标准农田划为永久基本农田问题,农业部门配合自然资源部门优先将已实施的高标准农田项目补划纳入永久基本农田范围。

(2)关于“农村人居环境整治管理不到位问题”需分阶段整改。一是治厕方面问题已立行立改。二是治垃圾方面问题需分阶段整改。1个镇垃圾分类综合处理中心预计在2022年10月份国土空间总体规划手续到位后,办理相关用地手续并开工建设。三是治水方面问题需分阶段整改。剩余7座污水处理厂的委托运营手续正在办理中;部分乡镇污水处理厂项目建设手续不完善问题,问题涉及乡镇污水处理厂项目剩余部分手续正在逐步办理。四是农村人居环境整治资金管理、使用方面问题需分阶段整改。189.*元垃圾运输费应收未收问题,已收回74.*元。

(3)关于“农村产业发展政策落实及管理不到位”问题需分阶段整改。一是农业产业扶持政策落实方面问题需持续整改。部分农业产业利益联结机制未实现问题,今 (略) 严格按协议约定保障村民权益。二是项目申报、审批、验收方面问题需分阶段整改。个别企业违规获得农业龙头企业补助资金*元问题,因所涉公司法定代表人涉嫌非法集资,公司账户已冻结且经营困难,未能将违规获得的 (略) 财政局非税收入汇缴户。三是资金分配、管理方面问题需分阶段整改。1个单位向省、市主管部门行文 (略) 省级龙头 (略) 级重点龙头企业的资格。四是资金使用及效益方面问题已立行立改。

2. (略) “一圈两场三道”建设专项审计调查整改情况。

(1)关于“项目建设管理不严格”的3个问题已立行立改。

(2)关于“专项资金使用管理不规范”的2个问题已立行立改。

(3)关于“项目竣工验收管理不严格”的2个问题已立行立改。

(四)重点项目跟踪审计整改情况

该内容涉及1类4项15个具体问题, (略) 建养中心牵头整改,需立行立改的15个问题全部完成整改。

G319浏阳天马山隧道改扩建工程跟踪审计整改情况。

(1)关于“工程项目建设前期准备不充分”的3个问题已立行立改。

(2)关于“施工单位履约不到位”的7个问题已立行立改。(3)关于“工程变更管理不规范”的问题已立行立改。

(4)关于“工程进度款支付管理不规范”的4个问题已立行立改。

审计工作报告指出的需立行立改的131个问题全部完成整改,14个需分阶段整改问题已制订整改计划正在实施整改,10个因各种原因需持续整改的问题,审计局将督促有关部门单位做好后续整改工作,确保问题全面整改到位,以提高审计监督效果,更好发挥审计监督作用。

——2022年9月1 (略) 第十八届人民代表大会常务委员会第九次会议上

市审计局局长邹芳

主任、各位副主任、各位委员:

2021年9月14日, (略) 第十七届人民代表大会常务委员会第四十六次会议审议通过《关于2 (略) 本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》(以下简称审计工作报告)后,受市人民政府委托,市审计局积极督促相关单位进行整改,现将审计整改情况报告如下:

一、2 (略) 本级预算执行和其他财政收支问题整改总体情况

上年度审计查出的155个问题,需立行立改的131个问题全部完成整改,14个问题需分阶段整改,10个问题需持续整改。收缴财政资金975.*元,督促被审计单位及时上缴国库12.63亿元,各有关单位和部门采纳审计建议27条,推动建立健全相关制度22项,追责问责8人。

二、有关被审计单位和主管部门对审计查出问题的整改情况

(一)市本级预算执行及决算草案编制审计整改情况

该内容涉及6项16个具体问题,由财政局牵头整改,需立行立改的8个问题全部完成整改,2个问题需分阶段整改,6个问题需持续整改。

1. 部分预算编制不够科学、不够规范、不够完整问题整改情况。

(1)关于“年初预算未细化至部门和单位问题”需持续整改。财政局在编制2022年部门预算时,已将能够明确到具体部门、具体项目的资金编入部门预算,2022年未细化到单位和项目的资金仅*元,预算编制的到位率逐步提高。

(2)关于“上级补助收入预决算仍存在差异问题”需持续整改。财政局在编制2022年部门预算时,已将上级提前下达转移支付资金编入部门预算,2022年上级补助收入返还性收入和一般性转移支付收入年初预算数为25.56亿元,逐步提高了上级转移支付纳入预算比例。

(3)关于“为非预算单位编制预算200.*元问题”已立行立改。

(4)关于“部分政府性基金超比例结转,未调入预算稳定调节基金统筹使用问题”需持续整改。一是2020年财政总决算已经省、市财政部门审核并上报财政部,上级不允许进行调整。二是2021年财政总决算中,政府性基金预算结转资金中仍有彩票公益金结转比例超过该项基金当年收入的30%。

(5)关于“政府采购预算编制不精准,部分单位政府采购决算超预算问题”需持续整改。财政局要求各部门按照“应编尽编”原则编制政府采购预算,做好部门预算与政府采购预算的衔接,进一步缩小政府采购预决算差异。

2. 部分收入收缴管理不到位的问题整改情况。

(1)关于“财政收入12.62亿元未及时缴入国库或财政专户问题”已立行立改。

(2)关于“应缴未缴非税收入471.*元问题”已立行立改。

3. 部分支出不规范或预算执行不到位问题整改情况。

(1)关于“收回当年或以前年度已列支出资金2.69亿元,未按规定冲销当年支出问题”已立行立改。

(2)关于“ (略) 级补助资金执行率低问题”已立行立改。

(3)关于“市级专项指标4095.*元拨付到预算单位不及时问题”需分阶段整改。剩余122.*元待工程达到付款条件后据实拨付到位。

4. 决算(草案)编制不准确、不规范的问题整改情况。

(1)关于“财政局审核把关不严,导致部门决算报表编制不准确问题”已立行立改。

(2)关于“财政决算报表与部门决算报表不相衔接问题”需持续整改。一是2021年代编支出占一般公共预算支出比例0.44%,较2020年占比1.35%代编比例已大幅下降。二是未纳入部门决算的一般公共预算支出大多为非预算单位支出,不具备纳入部门决算编报条件。财政局将进一步规范预算编制,减少对临时机构等非预算单位的支出。

5. 部分财政专项资金管理不规范,结余结转专项资金2274.*元未收回财政统筹使用的问题整改情况。

(1)关于“ (略) 结余结转2年以上(含2年) (略) 级专项补助指标资金2077.*元问题”需分阶段整改。截至2022年7月底花炮退出资金43.*元因劳务纠纷等原因暂未支付。财政局将继续加大结转结余资金清理力度,在确保资金安全的前提下,督促各单位加快支出进度,强化资金的统筹使用。

(2)关于“ (略) 粮食风险基金专户结余2016年以前的耕地地力保护补贴、家庭农场补贴等197.*元问题”已立行立改。

6. 财政综合管理不到位的问题整改情况。

(1)关于“基本支出结余结转2933.*元,未收回财政统筹使用问题”需持续整改。财政局将严格按照相关规定,切实盘活存量资金,做好指标结转统筹。

(2)关于“项目绩效目标申报审批不严格问题”已立行立改。

(二)市直部门预算执行审计整改情况

该内容涉及5类18项105个具体问题,由发改局、公安局、财政局、住建局、市场监督管理局、行政审批服务局牵头整改,需立行立改的97个问题全部完成整改,4个问题需分阶段整改,4个问题需持续整改。

1. 部门预算编制不够完整、不够规范,存在少报预算、代编预算等问题整改情况。

(1)关于“部分预算单位漏编、少编预算8487.*元问题”需分阶段整改。5个单位已立行立改,1个单位漏编、少编预算问题需持续整改。

(2)关于“部分预算单位预算编制不够规范,涉及资金59.*元问题”已立行立改。

(3)关于“部分预算单位“三公”经费预算编制不合理问题”已立行立改。

(4)关于“部分预算项目调整不合规,涉及资金*元问题”已立行立改。

2. 部门预算执行不规范,存在预算支出执行进度不均衡、未按预算安排支出等问题整改情况。

(1)关于“支出进度不均衡,年底支出比例高问题”已立行立改。

(2)关于“部门预算的部分项目预算执行率偏低问题”已立行立改。

(3)关于“部分单位非税收入征收不到位或上缴不及时,涉及资金1297.*元问题”需分阶段整改。7个单位已立行立改,1个单位应收未收非税收入问题尚在缴款执行期内*元, (略) 强制执行5.*元。

(4)关于“财政存量资金未及时清理161.*元问题”已立行立改。

(5)关于“未严格按照预算安排支出526.*元问题”需分阶段整改。3个单位已立行立改,1个单位在项目支出中列支人员经费问题需持续整改。

3. 相关政策措施落实不力,存在“三公”经费管理不严格、一般性支出压缩不到位等问题整改情况。

(1)关于“‘三公’经费等管理不严格,涉及资金249.*元问题”已立行立改。

(2)关于“一般性支出未按规定比率压缩问题”已立行立改。

4. 专项资金使用和管理不规范,存在骗取或挪用专项资金、专项资金效益不佳等问题整改情况。

(1)关于“专项资金使用不规范,涉及资金62.*元问题”已立行立改。

(2)关于“专项资金管理不规范或项目申报管理不严格问题”已立行立改。

(3)关于“全面预算绩效管理实施不到位,部分专项资金未进行绩效评价或效益不佳问题”已立行立改。

5. 预算管理存在薄弱环节,政府采购、国有资产管理不到位等问题整改情况。

(1)关于“工程项目公开招标和政府采购管理不到位,涉及资金1064.*元问题”已立行立改。

(2)关于“国有资产管理不到位,涉及资金940.*元问题”需分阶段整改。一是7个单位固定资产账实不符、购置固定资产或无形资产未进行资产登记、违规将门面对外出租(出借)未对单位固定资产计提折旧等问题已立行立改。二是11个单位所有或享有管理权、收益权的房屋、门面等部分固定资产闲置未用问题需分阶段整改。

(3)关于“工程项目管理不规范问题”已立行立改。

(4)关于“财务核算管理不规范,涉及资金5764.*元问题”需分阶段整改。4个单位已立行立改,1个单位未及时清理的往来款项目前已经清理183.*元,1个单位根据项目的大小及进度情况进行清理,目前小项目已清理完毕。

(三)重点民生专项审计情况整改情况

该内容涉及2类6项19个具体问题,由人社局、农业农村局牵头整改,需立行立改的11个问题全部完成整改,8个问题需分阶段整改。

1. (略) 乡村振兴专项审计调查整改情况。

(1)关于“高标准农田建设管理不到位问题”需分阶段整改。一是项目建设管理、高标准农田资金管理和使用方面问题已立行立改。二是规划编制和项目管理、项目后续管护方面问题需分阶段整改。规划编制工作已启动,将于2022年底完成。未及时将已建成高标准农田划为永久基本农田问题,农业部门配合自然资源部门优先将已实施的高标准农田项目补划纳入永久基本农田范围。

(2)关于“农村人居环境整治管理不到位问题”需分阶段整改。一是治厕方面问题已立行立改。二是治垃圾方面问题需分阶段整改。1个镇垃圾分类综合处理中心预计在2022年10月份国土空间总体规划手续到位后,办理相关用地手续并开工建设。三是治水方面问题需分阶段整改。剩余7座污水处理厂的委托运营手续正在办理中;部分乡镇污水处理厂项目建设手续不完善问题,问题涉及乡镇污水处理厂项目剩余部分手续正在逐步办理。四是农村人居环境整治资金管理、使用方面问题需分阶段整改。189.*元垃圾运输费应收未收问题,已收回74.*元。

(3)关于“农村产业发展政策落实及管理不到位”问题需分阶段整改。一是农业产业扶持政策落实方面问题需持续整改。部分农业产业利益联结机制未实现问题,今 (略) 严格按协议约定保障村民权益。二是项目申报、审批、验收方面问题需分阶段整改。个别企业违规获得农业龙头企业补助资金*元问题,因所涉公司法定代表人涉嫌非法集资,公司账户已冻结且经营困难,未能将违规获得的 (略) 财政局非税收入汇缴户。三是资金分配、管理方面问题需分阶段整改。1个单位向省、市主管部门行文 (略) 省级龙头 (略) 级重点龙头企业的资格。四是资金使用及效益方面问题已立行立改。

2. (略) “一圈两场三道”建设专项审计调查整改情况。

(1)关于“项目建设管理不严格”的3个问题已立行立改。

(2)关于“专项资金使用管理不规范”的2个问题已立行立改。

(3)关于“项目竣工验收管理不严格”的2个问题已立行立改。

(四)重点项目跟踪审计整改情况

该内容涉及1类4项15个具体问题, (略) 建养中心牵头整改,需立行立改的15个问题全部完成整改。

G319浏阳天马山隧道改扩建工程跟踪审计整改情况。

(1)关于“工程项目建设前期准备不充分”的3个问题已立行立改。

(2)关于“施工单位履约不到位”的7个问题已立行立改。(3)关于“工程变更管理不规范”的问题已立行立改。

(4)关于“工程进度款支付管理不规范”的4个问题已立行立改。

审计工作报告指出的需立行立改的131个问题全部完成整改,14个需分阶段整改问题已制订整改计划正在实施整改,10个因各种原因需持续整改的问题,审计局将督促有关部门单位做好后续整改工作,确保问题全面整改到位,以提高审计监督效果,更好发挥审计监督作用。