泸定县发展和改革局

2021年部门整体支出绩效评价报告

泸定县财政局：

我们接受委托，对泸定县发展和改革局（以下简称：发改局）2021年部门整体支出进行绩效评价。泸定县发展和改革局对其提供的绩效评价相关资料的真实性、合法性和完整性负责；我们的责任是依据《中共中央 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共四川省委 四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）和《中共甘孜州委办公室 甘孜州人民政府办公室关于印发〈甘孜州全面实施预算绩效管理工作实施方案〉的通知》（甘委办〔2019〕120号）文件要求，结合发改局的实际情况，对2021年部门整体支出进行绩效评价，并出具绩效评价报告，现将相关情况报告如下：

一、部门（单位）概况

（一）部门基本情况

泸定县发展和改革局属财政全额拨款的一级预算单位，机构性质：机关，是泸定县人民政府的工作部门，为正科级。执行《政府会计准则制度》。单位负责人：倪月刚，统一社会信用代码：*77D。单位地址：泸 (略) 302号。

2019年泸定县发改局行政编制 13 名。其中：局长（兼任县粮食和物资储备局局长）1 名，副局长 2 名；股长 7 名（含室主任 1 名）；机关工勤人员控制数 2 名。

2021年年末共有财政供养人员28人，其中：在职行政15人；事业13人；享受补贴人员16人，其中：遗属补助4人、企业退休补助12人。

（二）部门职能

1.贯彻执行国家、省、州国民经济和社会发展、经济体制改革的方针政策和法律法规；贯彻落实全州国民经济和社会发展、经济体制改革的地方性法规、规章；负责本系统、本部门依法行政工作，落实行政执法责任制。

2.负责拟订并组织实施全县国民经济和社会发展战略、中长期规划和年度计划，统筹协调全县经济社会发展，研究分析全县经济形势，提出全县经济社会发展、经济结构优化、价格总水平调控目标和政策建议；受县政府委托向县人大提交全县国民经济和社会发展计划及执行情况的报告。

3.负责监测预测全县经济和社会发展形势；研究泸定县经济社会发展重大问题并提出政策建议，做好总量平衡；负责州级以上开发区的协调和管理。

4.负责汇总分析全县财政、金融等方面情况，参与拟订财政、金融政策，综合协调财政、金融、价格和产业政策等经济杠杆，提出多渠道融资的政策建议，保证全县国民经济计划和发展规划的实施。

5.承担指导推进和综合协调全县经济体制改革有关工作，提出相关改革建议；组织拟订综合性经济体制改革方案，指导推进和综合协调有关专项经济体制改革，指导经济体制改革试点工作。

6.负责全县投资宏观管理，协调推进重大项目建设。拟订全县固定资产投资总规模和投资结构调控目标、政策和措施，组织拟订年度投资计划；按规定权限审批、核准、备案或转报固定资产投资项目（企业技术改造项目除外）和资源开发利用、外资、境外投资项目；引导民间投资方向；研究提出全县利用外资和境外投资的规划、总量平衡及结构优化的目标和政策措施；负责编制全县重点建设项目规划和年度计划，协调重点项目建设、管理、要素保障等事宜；参与相关政府投资项目和政府核准投资项目初步设计的概算审查审批。

7.推进经济结构战略性调整。贯彻实施国家、省、州产业政策，协调第一、二、三产业发展重大问题，拟订重大产业发展规划，引导全县重大生产力合理布局；协调农业农村发展重大问题，衔接农牧业、林业、草原、水利、气象等专项规划和政策。协调推进全县重大技术装备推广应用和重大产业基地建设。会同有关部门拟订服务业发展战略、规划和重大政策。

8.促进城乡区域协调发展。组织拟订全县区域协调发展战略、规划和重大政策，研究提出促进城乡融合发展和乡村振兴的重大政策，组织编制并推动实施新型城镇化发展规划。统筹协调区域合作和对口支援工作。牵头推进“ (略) ”建设、长江经济带发展、川西北生态示范区建设等国家、省、州重大战略的实施。

9.推动实施创新驱动发展战略。会同相关部门拟订推进创新创业的规划和政策，提出创新发展和培育经济发展新动能的政策措施。会同相关部门规划布局县内重大科技基础设施。组织拟订并推动实施高技术产业和战略性新兴产业发展规划和政策。

10.指导、协调并综合管理全县招标投标工作，对国家、省、州和县重大项目建设过程中的工程招标投标活动实施监督检查。

11.负责全县社会发展与国民经济发展的政策衔接，组织拟订全县社会发展战略、总体规划和年度计划。统筹平衡卫生健康、教育体育、文化广电、民政等发展规划。研究提出促进就业、调整收入分配、完善社会保障与经济协调发展的政策建议，协调全县社会事业发展和政策拟订中的重大问题；牵头开展全县社会信用体系建设。

12.推进实施可持续性发展战略，拟订并协调实施全县发展循环经济、能源资源节约和综合利用规划及政策措施。认真落实省、州下达的“双控”目标，组织实施全县能源消费控制目标任务。提出健全生态保护补偿机制的政策措施，参与编制生态建设、环境保护规划，协调能源资源节约与综合利用、生态环境保护与修复、环保产业与清洁生产促进有关工作。

13.组织编制全县国民经济动员与装备动员规划、计划，组织实施国民经济动员与装备动员有关工作，协调国民经济动员与装备动员以及国民经济、国防建设相关重大问题。

14. (略) 、铁路、机场等综合交通的统筹规划和发展协调，配合国家、省和 (略) 建设规划及年度计划编制工作，组织协调和处 (略) 建设项目工作、征地拆迁、建设过程中涉及的重大问题。

15.贯彻实施国家、省、州价格法律法规和方针政策。拟订和执行价格、收费改革方案，贯彻执行州级年度价格总水平调控目标和措施。管理县级列名管理的商品和服务价格， (略) 场调节价的商品和服务价格。承担权限内的行政事业性收费和经营服务性收费管理工作。负责全县价格成本调查监审、价格监测。依据价格认定规定，接受有关机关委托，开展价格认证等工作。

16.贯彻实施国家、省、州粮食流通和物资储备法律法规和方针政策，贯彻执行省、州粮食流通和物资储备管理的地方法规、规章。提出并组织实施全县粮食流通和物资储备体制改革方案。承担粮食安全县长责任制考核日常工作。

17.管理全县粮食和重要物资储备，落实有关动用计划和指令。承担粮食预警监测和应急责任。贯彻执行国家、省、州粮食和物资储备仓储管理有关技术标准和规范，拟订全县物资储存、流通运输有关技术规范并监督执行。负责全县军粮供应相关工作，配合国资部门管理直属企业资产。承担物资储备承储单位和全县粮食行业安全生产的监管责任。负责全县粮食和物资储备基础设施建设和管理工作。

18.贯彻实施国家、省、州能源发展战略、规划和政策，拟订并组织实施全县能源发展总体规划和年度指导性计划。研究提出促进能源发展的政策措施，拟订全县能源体制改革方案并推进改革，协调能源发展和改革中的重大问题。贯彻国家、省、州水电规划政策，会同相关部门加强流域水电规划管理，积极推进新能源和可再生能源的开发利用，按规定权限审核和转报能源固定资产投资项目。编 (略) 改造规划，指导协调农村能源发展工作。

19.完成县委和县政府交办的其他任务。

二、资金来源及使用情况

（一）部门资金收入决算情况

年初结转和结余资金46.*元；2021年发改局本年收入为*万元，其中：一般公共预算财政拨款收入*万元，占比98.42%；政府性基金预算财政拨款14.*元，占比1.58%；其他收入2.*元，占比0.21%。2021年收入合计为*万元。

（二）部门资金支出决算情况

2021年发改局本年支出合计为*万元，其中：一般公共服务支出459.*元，占比42.05%；社会保障和就业支出96.*元,占比8.82%；卫生健康支出23.*元，占比2.13%；城乡社区支出209.*元，占比19.19%；商业服务业等支出23.*元，占比2.16%；住房保障支出207.*元，占比19.00%；粮油物资储备支出72.*元，占比6.65%。年末结转和结余资金2.*元（历年结转结余资金）。

（三）财政拨款收入支出决算情况说明

1.收入支出决算总体情况

2021年度财政拨款收入总计为*万元，与2020年*万元相比，减少969.*元，减少了48.09%。

2021年度财政拨款支出总计为*万元，与2020年*万元相比，减少969.*元，减少了48.09%。主要变动原因为项目经费减少。

2.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2021年度一般公共预算财政拨款支出1032.*元，占本年支出合计的94.50%，与2020年*万元相比，一般公共预算财政拨款减少984.*元，下降48.80%。减少原因是项目经费减少。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款支出*万元，主要用于：

（1）一般公共服务支出416.*元，完成预算 100.00%，预算数与决算数持平。

（2）社会保障和就业支出96.*元，完成预算 100.00%，预算数与决算数持平。

（3）卫生健康支出23.*元，完成预算 100.00%，预算数与决算数持平。

（4）城乡社区支出195.*元，完成预算 100.00%，预算数与决算数持平。

（5）商业服务业等支出23.*元，完成预算 100.00%，预算数与决算数持平。

（6）住房保障支出207.*元，完成预算 100.00%，预算数与决算数持平。

（7）粮油物资储备支出70.*元，完成预算 100.00%，预算数与决算数持平。

4.政府性基金预算支出决算总体情况

县发改局2021年使用政府性基金预算财政拨款支出14.*元，与2020年0.*元比增加14.*元，增加100.00%，增加原因为项目增加。

三、部门整体支出绩效评价情况

（一）总体评价

2021年，县发改局根据单位职责范围和年初工作计划完成了经济运行监管、有序推进重点项目、加强项目申报储备、做好价格服务、加强能源管理、稳步推进粮食和储备物资管理工作灾、推 (略) 建设、援建工作、优化资源配置、完成涉改乡镇干部周转房建设项目向国家、省申报等工作。

县发改局在维持部门运转的基础上，完成了部门职责范围内和上级交付的各项工作，部门履职情况较好。

按照设定的评价指标体系，通过对发改局2021年度部门整体支出情况在预算编制、预算执行、完成结果、信息公开、整改反馈、自评质量方面进行综合评价，2021年度发改局部门整体支出绩效评价指标分100.00分，得分86.32分。详见下表：

泸定县发展和改革局2021年部门整体支出绩效评价评分表

（二）绩效分析

1.绩效目标

二级指标“预算编制”下设三个三级指标分别为：目标制定、目标实现、编制准确。

（1）目标制定

泸定县发展和改革局在编制部门年初预算时，县发改局编制了部门年初预算表和项目绩效目标表，发改局根据项目的实际情况，分项设立了相应的指标值，但是存在所设指标不规范的情况。此处扣1.55分。

（2）目标实现

泸定县发展和改革局的年初部门预算项目有4个项目，当年执行情况较好，完成了年初设定的数量指标。

（3）编制准确

2021年年初预算数486.*元，当年预算实际执行数为*万元，预算调整金额为560.*元。当年预算调整率较高。此处扣3.10分。

指标分为30.00分，扣除4.65分，得分为25.35分。

2.预算执行

二级指标“预算编制”下设三个三级指标分别为：支出控制、动态调整、执行进度。

（1）支出控制

发展和改革局2021年度部门日常公用经费、项目支出中“办公费、取暖费、维修费、物业管理费、委托业务费”等科目年初预算数与决算数偏差程度存在部分经济科目偏差度较大的情况。此项扣2.33分。

（2）动态调整

2021年绩效监控调整取消额为0.*元，2021年预算结余注销额48.*元，存在绩效监控调整取消不到位的地方。此处扣3.00分。

（3）执行进度

查阅了发改局2021年6月、9月、11月的预算数及其执行情况，预算执行进度均达到了目标进度。

指标分为30.00分，扣除5.33分，得分为24.67分。

3.?完成结果

二级指标“完成结果”下设二个三级指标分别为：预算完成、违规记录。

（1）预算完成

2021年一共有10个项目下达了纳入了2021年预算，存在部分项目预算执行进度较低的情况。此项扣2.70分。

（2）违规记录

经询问，泸定县发改局2021年度未接受各类审计监督、财政检查等。

指标分为20.00分，扣除2.70分，得分为17.30分。

4.?信息公开

二级指标“信息公开”下设一个三级指标为自评公开。

经在政府信息预 (略) 站查询，泸定县发展和改革局已将绩效自评情况随同决算信息进行了公开。

指标分为2.00分，扣除0.00分，得分为2.00分。

5.?整改反馈

二级指标“整改反馈”下设二个三级指标为结果整改、应用反馈。

针对评价组在对泸定县发展和改革局2021年部门整体支出绩效评价中发现的问题，泸定县发展和改革局及时进行了整改，并出具了整改报告，将绩效管理结果应用于了完善政策、改进管理、预算挂钩，并向财政部门及时反馈了应用绩效结果报告。

指标分为8.00分，扣除0.00分，得分为8.00分。

6.?自评质量

二级指标“自评质量”下设一个三级指标为自评准确。

泸定县发展和改革局对部门整体支出情况进行了自评，其自评分数与评价组评分存在部分差异。

指标分为10.00分，扣除1.00分，得分为9.00分。

四、存在的主要问题

（一）绩效指标值编制不够规范

发改局编制2021年部门预算时同步编制的（1）应急物资管理及发改项目前期工作经费项目；（2）储备应急物资仓库物管费项目；（3）甘谷地-蜀州50 (略) 改接工程协调费项目；（4）应急物资采购专项资金项目，4个项目数量指标下设三级指标不规范，所设定指标只要执行金额未超过预算金额，均能被视为达到目标。

（二）年初预算编制不够准确

2021年年初预算数486.*元，当年预算实际执行数为*万元，预算调整金额为560.*元，当年预算调整率达到了115.29%，调整金额过大。

（三）预算中期调整执行不到位

2021年年终清算财政收回指标48.*元，收回前部门调整额度仅为0.*元，中期调整率为0.29%，中期调整执行不到位。

（四）年初预算项目资金未执行

年初预算项目中储备应急物资仓库物管费项目预算5.*元，当年未实施，年终清算追减指标5.*元。

（五）绩效自评评分不够准确

发改局2021年部门整体支出绩效自评报告评分不够准确，与评价组抽查得分存在部分差异。

五、相关措施建议

（一）针对“绩效指标值编制不够规范”的建议

发改局应加强绩效管理体系建设，具体建议如下：一是强化绩效管理体系建设。建议以规章制度的形式，出台绩效管理制度，对绩效管理的目的、意义、性质和特点，以及组织实施绩效管理的程序、步骤、方法、原则和要求进行统一的规定；二是建议发改局结合政策的实际情况，归纳、总结项目的产出和效益情况，按照县财政局规定的绩效目标填报要求，进一步细化、量化绩效目标，设定科学、合理、可衡量的绩效指标。

（二）针对“年初预算编制不够准确”的建议

发改局应提高预算编制水平，结合往年支出情况，合理编制当年预算。

（三）针对“预算中期调整执行不到位”的建议

发改局应加强部门预算的监管力度，对于不能及时执行的预算项目和日常开支，年中及时进行指标追减，增强部门预算中期调整的力度。

（四）针对“年初预算项目未实施”的建议

发改局应加强年初预算编制水平，对于年初纳入了部门预算的项目，应及时推进项目的实施，提高资金使用率。

（五）针对“绩效自评评分不够准确”的建议

发改局应加强对绩效评价人员的培训，将绩效指标、指标值、绩效管理的相关知识及时灌输至相关人员，提高绩效自评水平。

附件1：泸定县发展和改革局2021年部门整体支出绩效评价指标体系表

附件2：泸定县发展和改革局21年度部门整体支出绩效评价指标体系（评分表）

四川中磊会计 (略) ??????

???????????????????????????????主评人：

???????????????????????????????二〇二二年九月二十日

泸定县发展和改革局

2021年部门整体支出绩效评价报告

泸定县财政局：

我们接受委托，对泸定县发展和改革局（以下简称：发改局）2021年部门整体支出进行绩效评价。泸定县发展和改革局对其提供的绩效评价相关资料的真实性、合法性和完整性负责；我们的责任是依据《中共中央 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共四川省委 四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）和《中共甘孜州委办公室 甘孜州人民政府办公室关于印发〈甘孜州全面实施预算绩效管理工作实施方案〉的通知》（甘委办〔2019〕120号）文件要求，结合发改局的实际情况，对2021年部门整体支出进行绩效评价，并出具绩效评价报告，现将相关情况报告如下：

一、部门（单位）概况

（一）部门基本情况

泸定县发展和改革局属财政全额拨款的一级预算单位，机构性质：机关，是泸定县人民政府的工作部门，为正科级。执行《政府会计准则制度》。单位负责人：倪月刚，统一社会信用代码：*77D。单位地址：泸 (略) 302号。

2019年泸定县发改局行政编制 13 名。其中：局长（兼任县粮食和物资储备局局长）1 名，副局长 2 名；股长 7 名（含室主任 1 名）；机关工勤人员控制数 2 名。

2021年年末共有财政供养人员28人，其中：在职行政15人；事业13人；享受补贴人员16人，其中：遗属补助4人、企业退休补助12人。

（二）部门职能

1.贯彻执行国家、省、州国民经济和社会发展、经济体制改革的方针政策和法律法规；贯彻落实全州国民经济和社会发展、经济体制改革的地方性法规、规章；负责本系统、本部门依法行政工作，落实行政执法责任制。

2.负责拟订并组织实施全县国民经济和社会发展战略、中长期规划和年度计划，统筹协调全县经济社会发展，研究分析全县经济形势，提出全县经济社会发展、经济结构优化、价格总水平调控目标和政策建议；受县政府委托向县人大提交全县国民经济和社会发展计划及执行情况的报告。

3.负责监测预测全县经济和社会发展形势；研究泸定县经济社会发展重大问题并提出政策建议，做好总量平衡；负责州级以上开发区的协调和管理。

4.负责汇总分析全县财政、金融等方面情况，参与拟订财政、金融政策，综合协调财政、金融、价格和产业政策等经济杠杆，提出多渠道融资的政策建议，保证全县国民经济计划和发展规划的实施。

5.承担指导推进和综合协调全县经济体制改革有关工作，提出相关改革建议；组织拟订综合性经济体制改革方案，指导推进和综合协调有关专项经济体制改革，指导经济体制改革试点工作。

6.负责全县投资宏观管理，协调推进重大项目建设。拟订全县固定资产投资总规模和投资结构调控目标、政策和措施，组织拟订年度投资计划；按规定权限审批、核准、备案或转报固定资产投资项目（企业技术改造项目除外）和资源开发利用、外资、境外投资项目；引导民间投资方向；研究提出全县利用外资和境外投资的规划、总量平衡及结构优化的目标和政策措施；负责编制全县重点建设项目规划和年度计划，协调重点项目建设、管理、要素保障等事宜；参与相关政府投资项目和政府核准投资项目初步设计的概算审查审批。

7.推进经济结构战略性调整。贯彻实施国家、省、州产业政策，协调第一、二、三产业发展重大问题，拟订重大产业发展规划，引导全县重大生产力合理布局；协调农业农村发展重大问题，衔接农牧业、林业、草原、水利、气象等专项规划和政策。协调推进全县重大技术装备推广应用和重大产业基地建设。会同有关部门拟订服务业发展战略、规划和重大政策。

8.促进城乡区域协调发展。组织拟订全县区域协调发展战略、规划和重大政策，研究提出促进城乡融合发展和乡村振兴的重大政策，组织编制并推动实施新型城镇化发展规划。统筹协调区域合作和对口支援工作。牵头推进“ (略) ”建设、长江经济带发展、川西北生态示范区建设等国家、省、州重大战略的实施。

9.推动实施创新驱动发展战略。会同相关部门拟订推进创新创业的规划和政策，提出创新发展和培育经济发展新动能的政策措施。会同相关部门规划布局县内重大科技基础设施。组织拟订并推动实施高技术产业和战略性新兴产业发展规划和政策。

10.指导、协调并综合管理全县招标投标工作，对国家、省、州和县重大项目建设过程中的工程招标投标活动实施监督检查。

11.负责全县社会发展与国民经济发展的政策衔接，组织拟订全县社会发展战略、总体规划和年度计划。统筹平衡卫生健康、教育体育、文化广电、民政等发展规划。研究提出促进就业、调整收入分配、完善社会保障与经济协调发展的政策建议，协调全县社会事业发展和政策拟订中的重大问题；牵头开展全县社会信用体系建设。

12.推进实施可持续性发展战略，拟订并协调实施全县发展循环经济、能源资源节约和综合利用规划及政策措施。认真落实省、州下达的“双控”目标，组织实施全县能源消费控制目标任务。提出健全生态保护补偿机制的政策措施，参与编制生态建设、环境保护规划，协调能源资源节约与综合利用、生态环境保护与修复、环保产业与清洁生产促进有关工作。

13.组织编制全县国民经济动员与装备动员规划、计划，组织实施国民经济动员与装备动员有关工作，协调国民经济动员与装备动员以及国民经济、国防建设相关重大问题。

14. (略) 、铁路、机场等综合交通的统筹规划和发展协调，配合国家、省和 (略) 建设规划及年度计划编制工作，组织协调和处 (略) 建设项目工作、征地拆迁、建设过程中涉及的重大问题。

15.贯彻实施国家、省、州价格法律法规和方针政策。拟订和执行价格、收费改革方案，贯彻执行州级年度价格总水平调控目标和措施。管理县级列名管理的商品和服务价格， (略) 场调节价的商品和服务价格。承担权限内的行政事业性收费和经营服务性收费管理工作。负责全县价格成本调查监审、价格监测。依据价格认定规定，接受有关机关委托，开展价格认证等工作。

16.贯彻实施国家、省、州粮食流通和物资储备法律法规和方针政策，贯彻执行省、州粮食流通和物资储备管理的地方法规、规章。提出并组织实施全县粮食流通和物资储备体制改革方案。承担粮食安全县长责任制考核日常工作。

17.管理全县粮食和重要物资储备，落实有关动用计划和指令。承担粮食预警监测和应急责任。贯彻执行国家、省、州粮食和物资储备仓储管理有关技术标准和规范，拟订全县物资储存、流通运输有关技术规范并监督执行。负责全县军粮供应相关工作，配合国资部门管理直属企业资产。承担物资储备承储单位和全县粮食行业安全生产的监管责任。负责全县粮食和物资储备基础设施建设和管理工作。

18.贯彻实施国家、省、州能源发展战略、规划和政策，拟订并组织实施全县能源发展总体规划和年度指导性计划。研究提出促进能源发展的政策措施，拟订全县能源体制改革方案并推进改革，协调能源发展和改革中的重大问题。贯彻国家、省、州水电规划政策，会同相关部门加强流域水电规划管理，积极推进新能源和可再生能源的开发利用，按规定权限审核和转报能源固定资产投资项目。编 (略) 改造规划，指导协调农村能源发展工作。

19.完成县委和县政府交办的其他任务。

二、资金来源及使用情况

（一）部门资金收入决算情况

年初结转和结余资金46.*元；2021年发改局本年收入为*万元，其中：一般公共预算财政拨款收入*万元，占比98.42%；政府性基金预算财政拨款14.*元，占比1.58%；其他收入2.*元，占比0.21%。2021年收入合计为*万元。

（二）部门资金支出决算情况

2021年发改局本年支出合计为*万元，其中：一般公共服务支出459.*元，占比42.05%；社会保障和就业支出96.*元,占比8.82%；卫生健康支出23.*元，占比2.13%；城乡社区支出209.*元，占比19.19%；商业服务业等支出23.*元，占比2.16%；住房保障支出207.*元，占比19.00%；粮油物资储备支出72.*元，占比6.65%。年末结转和结余资金2.*元（历年结转结余资金）。

（三）财政拨款收入支出决算情况说明

1.收入支出决算总体情况

2021年度财政拨款收入总计为*万元，与2020年*万元相比，减少969.*元，减少了48.09%。

2021年度财政拨款支出总计为*万元，与2020年*万元相比，减少969.*元，减少了48.09%。主要变动原因为项目经费减少。

2.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2021年度一般公共预算财政拨款支出1032.*元，占本年支出合计的94.50%，与2020年*万元相比，一般公共预算财政拨款减少984.*元，下降48.80%。减少原因是项目经费减少。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款支出*万元，主要用于：

（1）一般公共服务支出416.*元，完成预算 100.00%，预算数与决算数持平。

（2）社会保障和就业支出96.*元，完成预算 100.00%，预算数与决算数持平。

（3）卫生健康支出23.*元，完成预算 100.00%，预算数与决算数持平。

（4）城乡社区支出195.*元，完成预算 100.00%，预算数与决算数持平。

（5）商业服务业等支出23.*元，完成预算 100.00%，预算数与决算数持平。

（6）住房保障支出207.*元，完成预算 100.00%，预算数与决算数持平。

（7）粮油物资储备支出70.*元，完成预算 100.00%，预算数与决算数持平。

4.政府性基金预算支出决算总体情况

县发改局2021年使用政府性基金预算财政拨款支出14.*元，与2020年0.*元比增加14.*元，增加100.00%，增加原因为项目增加。

三、部门整体支出绩效评价情况

（一）总体评价

2021年，县发改局根据单位职责范围和年初工作计划完成了经济运行监管、有序推进重点项目、加强项目申报储备、做好价格服务、加强能源管理、稳步推进粮食和储备物资管理工作灾、推 (略) 建设、援建工作、优化资源配置、完成涉改乡镇干部周转房建设项目向国家、省申报等工作。

县发改局在维持部门运转的基础上，完成了部门职责范围内和上级交付的各项工作，部门履职情况较好。

按照设定的评价指标体系，通过对发改局2021年度部门整体支出情况在预算编制、预算执行、完成结果、信息公开、整改反馈、自评质量方面进行综合评价，2021年度发改局部门整体支出绩效评价指标分100.00分，得分86.32分。详见下表：

泸定县发展和改革局2021年部门整体支出绩效评价评分表

（二）绩效分析

1.绩效目标

二级指标“预算编制”下设三个三级指标分别为：目标制定、目标实现、编制准确。

（1）目标制定

泸定县发展和改革局在编制部门年初预算时，县发改局编制了部门年初预算表和项目绩效目标表，发改局根据项目的实际情况，分项设立了相应的指标值，但是存在所设指标不规范的情况。此处扣1.55分。

（2）目标实现

泸定县发展和改革局的年初部门预算项目有4个项目，当年执行情况较好，完成了年初设定的数量指标。

（3）编制准确

2021年年初预算数486.*元，当年预算实际执行数为*万元，预算调整金额为560.*元。当年预算调整率较高。此处扣3.10分。

指标分为30.00分，扣除4.65分，得分为25.35分。

2.预算执行

二级指标“预算编制”下设三个三级指标分别为：支出控制、动态调整、执行进度。

（1）支出控制

发展和改革局2021年度部门日常公用经费、项目支出中“办公费、取暖费、维修费、物业管理费、委托业务费”等科目年初预算数与决算数偏差程度存在部分经济科目偏差度较大的情况。此项扣2.33分。

（2）动态调整

2021年绩效监控调整取消额为0.*元，2021年预算结余注销额48.*元，存在绩效监控调整取消不到位的地方。此处扣3.00分。

（3）执行进度

查阅了发改局2021年6月、9月、11月的预算数及其执行情况，预算执行进度均达到了目标进度。

指标分为30.00分，扣除5.33分，得分为24.67分。

3.?完成结果

二级指标“完成结果”下设二个三级指标分别为：预算完成、违规记录。

（1）预算完成

2021年一共有10个项目下达了纳入了2021年预算，存在部分项目预算执行进度较低的情况。此项扣2.70分。

（2）违规记录

经询问，泸定县发改局2021年度未接受各类审计监督、财政检查等。

指标分为20.00分，扣除2.70分，得分为17.30分。

4.?信息公开

二级指标“信息公开”下设一个三级指标为自评公开。

经在政府信息预 (略) 站查询，泸定县发展和改革局已将绩效自评情况随同决算信息进行了公开。

指标分为2.00分，扣除0.00分，得分为2.00分。

5.?整改反馈

二级指标“整改反馈”下设二个三级指标为结果整改、应用反馈。

针对评价组在对泸定县发展和改革局2021年部门整体支出绩效评价中发现的问题，泸定县发展和改革局及时进行了整改，并出具了整改报告，将绩效管理结果应用于了完善政策、改进管理、预算挂钩，并向财政部门及时反馈了应用绩效结果报告。

指标分为8.00分，扣除0.00分，得分为8.00分。

6.?自评质量

二级指标“自评质量”下设一个三级指标为自评准确。

泸定县发展和改革局对部门整体支出情况进行了自评，其自评分数与评价组评分存在部分差异。

指标分为10.00分，扣除1.00分，得分为9.00分。

四、存在的主要问题

（一）绩效指标值编制不够规范

发改局编制2021年部门预算时同步编制的（1）应急物资管理及发改项目前期工作经费项目；（2）储备应急物资仓库物管费项目；（3）甘谷地-蜀州50 (略) 改接工程协调费项目；（4）应急物资采购专项资金项目，4个项目数量指标下设三级指标不规范，所设定指标只要执行金额未超过预算金额，均能被视为达到目标。

（二）年初预算编制不够准确

2021年年初预算数486.*元，当年预算实际执行数为*万元，预算调整金额为560.*元，当年预算调整率达到了115.29%，调整金额过大。

（三）预算中期调整执行不到位

2021年年终清算财政收回指标48.*元，收回前部门调整额度仅为0.*元，中期调整率为0.29%，中期调整执行不到位。

（四）年初预算项目资金未执行

年初预算项目中储备应急物资仓库物管费项目预算5.*元，当年未实施，年终清算追减指标5.*元。

（五）绩效自评评分不够准确

发改局2021年部门整体支出绩效自评报告评分不够准确，与评价组抽查得分存在部分差异。

五、相关措施建议

（一）针对“绩效指标值编制不够规范”的建议

发改局应加强绩效管理体系建设，具体建议如下：一是强化绩效管理体系建设。建议以规章制度的形式，出台绩效管理制度，对绩效管理的目的、意义、性质和特点，以及组织实施绩效管理的程序、步骤、方法、原则和要求进行统一的规定；二是建议发改局结合政策的实际情况，归纳、总结项目的产出和效益情况，按照县财政局规定的绩效目标填报要求，进一步细化、量化绩效目标，设定科学、合理、可衡量的绩效指标。

（二）针对“年初预算编制不够准确”的建议

发改局应提高预算编制水平，结合往年支出情况，合理编制当年预算。

（三）针对“预算中期调整执行不到位”的建议

发改局应加强部门预算的监管力度，对于不能及时执行的预算项目和日常开支，年中及时进行指标追减，增强部门预算中期调整的力度。

（四）针对“年初预算项目未实施”的建议

发改局应加强年初预算编制水平，对于年初纳入了部门预算的项目，应及时推进项目的实施，提高资金使用率。

（五）针对“绩效自评评分不够准确”的建议

发改局应加强对绩效评价人员的培训，将绩效指标、指标值、绩效管理的相关知识及时灌输至相关人员，提高绩效自评水平。

附件1：泸定县发展和改革局2021年部门整体支出绩效评价指标体系表

附件2：泸定县发展和改革局21年度部门整体支出绩效评价指标体系（评分表）

四川中磊会计 (略) ??????

???????????????????????????????主评人：

???????????????????????????????二〇二二年九月二十日