关于2021年临县财政决算与

2022年上半年财政预算执行情况的报告

──2022年10月28日在临县第十七届人民代表大会

常务委员会第十六次会议上

临县财政局局长　　李谈平

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议报告2021年临县财政决算和2022年上半年财政预算执行情况。

一、2021年临县财政决算情况

（一）公共财政收支情况

1、当年公共财政收入情况

全县一般公共预算收入完成*万元，为预算的119.18％，下降11.67％（上年剔除两权价款一次性入库*万元，增长18.24％）。主要收入项目执行情况是：

税收收入完成*万元，为预算的142.66％，增长25.75％。

其中：增值税完成*万元，为年度预算的141.39％，同比增长23.80％；

企业所得税完成*万元，为年度预算的154.67％，同比增长37.88％；

个人所得税完成*元，为年度预算的54.62％，同比下降45.04％；

资源税完成*万元，为年度预算的137.36％，同比增长18.34％；

城市维护建设税完成*元，为年度预算的155.83％，同比增长43.67％；

房产税完成*元，为年度预算的137.35％，同比增长31.56％；

印花税完成*元，为年度预算的143.22％，同比增长35.40％；

城镇土地使用税完成*元，为年度预算的134.00％，同比下降3.42％；

土地增值税完成*元，为年度预算的288.00％，同比增长269.23％；

车船税完成*元，为年度预算的108.17％，同比下降0.92％；

耕地占用税*元，为年度预算的1106.00％，同比增长1436.11％；

契税完成*元，为年度预算的416.50％，同比增长273.54％；

环境保护税完成*元，为年度预算的200％，同比增长66.67％。

非税收入完成*万元，为预算的84.15％，下降49.61％（上年剔除两权价款一次性入库*万元，增长2.72％）。

其中：专项收入完成*元，为年度预算的161.98％，同比增长60.92％；

行政性收费收入完成*元，为年度预算的200.17％，同比增长86.49％；

罚没收入完成*元，为年度预算的129.96％，同比增长28.48％；

国有资源（资产）有偿使用收入完成*万元，为年度预算的65.17％，同比下降64.77％；

其他收入完成*元，为年度预算的132.00％，同比增长38.95％。

2、当年公共财政支出情况

全县一般公共财政预算支出*万元，为年度调整预算的83.12％，下降33.69％。主要支出项目执行情况是：

一般公共服务支出*万元，为年度调整预算的80.66％，同比下降8.83％；

公共安全支出*万元，为年度调整预算的88.85％，同比下降25.66％；

教育支出*万元，为年度调整预算的92.30％，同比下降9.49％；

科学技术支出*元，为年度调整预算的47.29％，同比下降89.39％；

文化旅游体育与传媒支出*元，为年度调整预算的61.40％，同比下降55.50％；

社会保障和就业支出*万元，为年度调整预算的93.60％，同比下降9.94％；

卫生健康支出*万元，为年度调整预算的79.43％，同比下降35.71％；

节能环保支出*万元，为年度调整预算的79.79％，同比下降67.83％；

城乡社区支出*万元，为年度调整预算的86.73％，同比下降3.00％；

农林水支出*万元，为年度调整预算的73.86％，同比下降51.46％；

交通运输支出*元，为年度调整预算的69.17％，同比下降58.34％；

资源勘探信息等支出*元，为年度调整预算的87.23％，同比下降50.61％；

商业服务业等支出*元，为年度调整预算的35.77％，同比下降78.15％；

自然资源海洋气象等支出*元，为年度调整预算的92.58％，同比下降81.02％；

住房保障支出*万元，为年度调整预算的95.50％，同比增长81.12％；

粮油物资储备支出*元，为年度调整预算的77.95％，同比下降25.33％；　　

灾害防治及应急管理支出*元，为年度调整预算的57.00％，同比下降52.45％；

债务付息支出*元，为年度调整预算的100.00％，同比增长10.57％；

债务发行费用*元，为年度调整预算的100.00％。

其他支出*元，为年度调整预算的33.39％，同比下降36.24％；

3、当年公共财政收支平衡情况

(略) 财政与我县财政的结算结果，2021年我县财政收入总计为*万元。其中：当年收入*万元，补助收入*万元（其中：　返还性收入*元、原体制补助*元、均衡性转移支付补助*万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入*万元、结算补助*元、资 (略) 转移支付补助收入*元、产粮（油）大县奖励资金收入*元、重点生态功能区转移支付收入*万元、固定数额补助收入*万元、革命老区转移支付*元、贫困地区转移支付收入*万元、一般公共服务共同财政事权转移支付收入*元、公共安全共同财政事权转移支付收入*元、教育共同财政事权转移支付收入*万元、科学技术共同财政事权转移支付收入*元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入*元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入*万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入*元、节能环保共同财政事权转移支付收入*万元、农林水共同财政事权转移支付收入*万元、交通运输共同财政事权转移支付收入*元、资源勘探工业信息等共同财政事权转移支付收入*元、自然资源海洋气象等共同财政事权转移支付收入*元、住房保障共同财政事权转移支付收入*元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入*元、其他一般性转移支付收入*元、专项转移支付收入*万元），上年结余收入*元，债务转贷收入*万元，动用预算稳定调节基金*元。公共预算支出*万元、上解上级支出*元、调出资金*元、债券还本支出*万元、安排预算稳定调节基金*元。支出总计*万元。收支相抵，年终结余*万元结转下年支出。

（二）政府性基金收支情况

政府性基金预算收入完成*元，为年度预算的46.98％，同比下降84.64％。其中：国土收入完成*元，城市基础设施配套费*元、其他政府性基金收入*元。

政府性基金支出执行*万元，为年度调整预算的76.58％，同比下降48.16％。其中：文化旅游体育与传媒支出－*元，社会保障和就业支出*元，节能环保支出*元，城乡社区支出*元，农林水支出*元、其他支出*万元，债务付息支出*元，债务发行费用*元。

(略) 财政与我县财政的结算结果，2021年政府性基金平衡情况是：当年政府性基金收入总计*万元，其中：当年政府性基金收入完成*元，上级补助收入*元，上年结余*元，政府性基金预算调入资金*元，债券转贷收入*万元。当年政府性基金支出*万元，政府性基金上解支出*元，债务还本支出*元，政府性基金支出总计*万元。年终结余*万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

国有资本经营预算收入完成*元。

国有资本经营预算支出执行*元。

国有资本经营预算平衡情况：当年国有资本经营预算收入总计*元，其中：当年国有资本经营预算收入完成*元，上级补助收入*元，上年结余*元。当年国有资本经营预算支出*元，年终结余*元，国有资本经营预算支出总计*元。

（四）社会保险基金预算执行情况

全县社会保险基金预算收入调整后完成*万元，为年度预算的106.18％；全县社会保险基金预算支出*万元，为年度预算的100.65％，本年收支结余*万元，年末滚存结余*万元。

（五）债务情况

(略) 财政转贷我县地方债券*万元，其中：一般债券*万元（新增债券*元，再融资债券*万元），专项债券*万元。新增债券主要用 (略) 、旅游及生态修复、易地移民搬迁、污染治理、市政等重点民生领域的基础性、公益性项目建设；再融资债券主要用于置换到期政府债务，对优化政府债务期限、防范化解财政金融风险发挥了积极作用。

上级核定我县债务余额限额*万元（一般债务*万元，专项债务*万元），年末债务余额*万元（一般债务*万元，专项债务*万元）为债务限额的97.17％（一般债务96.18％，专项债务97.94％）。政府债务余额未突破政府债务限额。

（六）工作中采取的主要措施

1、财政收入压实、重点支出得到保障。全县一般公共预算收入完成*万元，为预算的119.18％，下降11.67％（上年剔除两权价款一次性入库*万元，增长18.24％）。在整体财源不足、支出需求高企的情况下，通过盘活财政存量资金、压减一般性支出、争取上级转移支付资金、争取债券资金，有效缓解了财政收支矛盾。一般公共财政预算支出*万元，为年度调整预算的83.12％，下降33.69％。由于转移性收入减少、财政总预算会计核算由权责发生制变为收付实现制等原因，支出同比下降幅度较大，但总体上看，财政整体保障了全县各项重点支出的需要。

2、助力重点工作取得成效。积极防范政府债务风险。强化举债预算约束，优化政府债务结构，坚持在政府债务限额内合法举债融资，截止2021年底政府债务余额为*万元，债务率均低于警戒线，债务风险水平为绿色。全力支持巩固拓展脱贫成果有效衔接乡村振兴。统筹整合涉农资金*.*元。争取新增债券资金*元，安排土地指标增减挂钩调剂收入*万元等资金全部用于巩固脱贫和振兴乡村。支持打好污染防治攻坚战，环境污染防治方面支出*元，主要用于冬季清洁取暖、集中供热补贴、城区雨污分流、污水处理厂建设运行、黑臭水体整治、农村生态保护等方面支出，我县空气质量明显提升，水环境质量持续改善。

3、推动转型发展提质增效。精准聚焦小微企业纾困发展， (略) 场主体培育，积极落实减税降费政策，全年为企业减负*万元。继续支持国企国资改革，安排专项资金*元，致力解决国有企业历史遗留问题，帮助企业走出困境。

4、保障民生福祉改善提升。全县民生支出达*万元，占一般公共预算支出的39.9％。积极支持学前幼儿资助、“两免一补”、 (略) 取消药品加成、县乡医疗卫生一体化改革、劳动力技能培训、稳岗就业等各项民生事业发展，不断增强群众获得感幸福感。直达资金全部下达，提高了财政支付效率。

5、推动财政改革深化拓展。积极推进预算管理一体化系统建设，进一步规范和统一预算业务流程、管理要素和控制规则，实现了政府预算、部门预算、单位预算之间以及上下级政府预算之间业务无缝对接和有效控制。以制度建设为抓手，建立了责权明确的预算绩效管理制度体系，为实现全过程预算绩效管理提供了坚实的制度保障。深化政府采购制度改革，持续打造行为规范、工作透明、公平有序的政府采购营商新环境。

二、2022年上半年财政预算执行情况

上半年，全县公共预算收入完成*万元，为年度预算的81.24％，同比增长103.61％。剔除耕地开垦费一次性入库因素，同比增长95.39％。公共预算支出*万元，为年度预算的57.20％，同比增长20.75％。

政府性基金完成*元，为年度预算的11.75％，同比增长3257.14％。政府性基金支出执行*元，为年度预算的41.57％，同比增长207.55％。

国有资本经营预算收入为*元。国有资本经营预算支出为*元。

社保基金预算收入完成*万元，为年度预算的82.80％，同比增长69.29％。社保基金预算支出*万元，为年度预算的54.42％，同比增长20.28％。

综合分析上半年全县财政收支执行情况，体现了这样几个特点：

一是财政收入保持较快增长态势。上半年，得益于煤炭企业效益好转，价格稳定，税务部门通过加强税征管理，税收收入完成*万元，为预算的98.39％，同比增长118.77％，保持了较快增长态势。非税收入入库*万元，为预算的43.68％，同比增长51.74％。

二是财政支出结构不断优化，重点支出得到较好保障。上半年，财政部门积极统筹财力，合理安排支出，财政支出结构进一步优化，公共财政体系逐步形成，各项重点支出保持较快增长。教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、农林水、交通运输、住房保障、灾害防治及应急管理等方面的支出分别达*万元、*元、*万元、*万元、*万元、*万元、*元、*元、*元，支出总量达到*万元，占公共预算支出的81.00％。财政资金支出重点体现了“三个倾斜”，重点向“三农”倾斜、向公益事业倾斜、向困难群体倾斜。巩固脱贫攻坚成果和衔接乡村振兴资金适时整合拨付。农业支持保护补贴等对农民的补贴政策全部落实到位，农村义务教育经费保障机制逐步完善，办好人民满意教育，对所有经费足额保障。城乡医保、五保、低保资金及时拨付到位，城乡救助和社会保障体系进一步完善。

三是全面落实稳经济一揽子政策。严格落实减税降费、留抵退税政策，减税退税缓税并举，确保应减尽减、应降尽降、应退尽退，切实缓减企业资金困难。上半年新增退税减税降费*万元，有效缓解了企业资金困难的局面。切实加快财政支出进度，集中财力保民生、保重点、保市场主体。用好专项债券，债券支付率达到90％以上。上半年，全县一般公共预算支出累计执行27.94亿元，同比增长20.75％，全市名列前茅。 (略) 场主体倍增工程，综合运用融资担保、贷款贴息、奖励补助、一次性交通补贴、就业稳岗补助等方式， (略) 场主体增量提质。

总体来看，上半年公共财政预算收入较快增长、支出执行情况良好，财政工作保持了平稳运行态势。但是县级财政支出压力较大，收支矛盾异常突出。财政刚性支出不断增加，不仅要承担政府机关运转及事业发展支出，还要承担调整经济结构、实施宏观调控、巩固脱贫成果与乡村振兴等必需的支出。今年以来，狠抓办好人民满意教育新增支出*元，疫情防控新增支出*元，干部职工津补贴新增支出*元，洪涝灾害新增支出*万元，低保提标新增支出*元，合计新增支出3.93亿元。与此同时，截止上半年，全县法定债务余额还有*万元，这些资金大多用于社会公益事业，偿债能力十分有限，客观上形成财政的刚性债务。防范和化解财政风险的任务异常繁重。

三、2022年下半年财政工作重点

为圆满完成全年预算任务，促进全县经济社会平稳协调健康发展，下半年，我们将继续按照县人大各项决议要求，认真落实今年财政预算报告的总体工作部署，深入推进财政工作健康有序发展，要重点抓好以下五方面的工作：　　

一是统筹各项资金，全力支持巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。

切实用好各级财政衔接推进乡村振兴补助资金，对监测对象采取有针对性预防性措施和事后帮扶措施。衔接推进乡村振兴补助资金用于支持监测对象产业发展、小额信贷贴息、生产经营和劳动技能培训、公益岗位补助等。发挥财政资金主导作用，带动金融信贷、社会资本等共同支持易地搬迁后续扶持，统筹财政相关专项资金，支持安置点基础设施和公共服务设施提升质量。推动后续产业发展和群众就业创业。

二是优化支出结构，着力强化民生保障。继续坚持教育优先发展，大力支持教育事业，按政策足额拨付教育各项资金；继续推进城乡医疗保险改革，让更多的群众能够享受到政策实惠。认真落实关于岗位补贴、保险补贴和税费减免等各项就业、再就业扶持政策，加大对困难企业职工再就业的支持力度。多渠道筹措社会保障资金，提高企业退休人员基本养老金标准，确保企业退休人员基本养老金及时足额发放。认真落实各项社会救助制度，完善农村特困户供养、农村低保、灾民补助等社会救助制度，使城乡低保对象年均补助标准达到政策规定的要求，农村特困对象实行按标施保。

三是强化增收节支，奋力完成全年预算目标。要加强对重点税源的监控，强化收入进度分析，加大部门联合治税工作力度，严防税源流失，确保税收稳步增长，各项收入实现应收尽收。严格落实留抵退税政策，确保应退尽退，缓减企业资金困难。要在调整支出结构、整合财政资金、确保重点支出需要的同时，牢固树立过紧日子的思想，严格财政支出管理，切实增强财政支出的责任意识，强化预算约束。严格控制行政开支，降低行政成本，大幅压缩会议经费、公务用车经费和公务接待经费等“三公”经费，坚决杜绝各种铺张浪费行为。要加快支出进度，确保各项事业发展的资金需要。要认真贯彻落实直达资金政策，严格直达资金管理，确保各级涉及惠农、惠企、惠民的资金直达、精准到位，切实提高直达资金绩效。

四是深化财政改革，强力推进法治财政建设。进一步深化部门预算改革，完善定额标准体系和项目库管理制度。继续完善财政一体化系统建设，简化业务流程，提高资金支付效率。认真贯彻执行《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规，努力将所有财政收支活动纳入法治范围。认真落实行政执法责任制，规范执法资格管理，努力使财政行政执法做到行为规范、程序合法。

五是加强债务管理，有效防范化解财政风险。要切实增强风险意识，坚持量力而行，统筹安排的原则，科学、合理利用债务资金，对于没有还款资金来源、不急需的项目以及风险较大的项目要严格控制。规范承诺行为，对承诺项目从立项到还款的全过程进行监督，确保项目能按期偿还到期债务。

主任、各位副主任、各位委员：

困难再大，我们也要踔厉奋发，步履再难，我们也要勇毅前行。全县财政工作要乘着党的二十大精神东风，坚决贯彻县委全会、县“两会”和历次人大常委会议精神，抓收入、强支出、保运转、防风险、促发展，圆满完成好全年财政工作目标任务，向各位代表交一本明白账，向人民群众交一份满意卷。

以上报告，请予审议。

附件：2021年政府财政决算公开表

关于2021年临县财政决算与

2022年上半年财政预算执行情况的报告

──2022年10月28日在临县第十七届人民代表大会

常务委员会第十六次会议上

临县财政局局长　　李谈平

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次会议报告2021年临县财政决算和2022年上半年财政预算执行情况。

一、2021年临县财政决算情况

（一）公共财政收支情况

1、当年公共财政收入情况

全县一般公共预算收入完成*万元，为预算的119.18％，下降11.67％（上年剔除两权价款一次性入库*万元，增长18.24％）。主要收入项目执行情况是：

税收收入完成*万元，为预算的142.66％，增长25.75％。

其中：增值税完成*万元，为年度预算的141.39％，同比增长23.80％；

企业所得税完成*万元，为年度预算的154.67％，同比增长37.88％；

个人所得税完成*元，为年度预算的54.62％，同比下降45.04％；

资源税完成*万元，为年度预算的137.36％，同比增长18.34％；

城市维护建设税完成*元，为年度预算的155.83％，同比增长43.67％；

房产税完成*元，为年度预算的137.35％，同比增长31.56％；

印花税完成*元，为年度预算的143.22％，同比增长35.40％；

城镇土地使用税完成*元，为年度预算的134.00％，同比下降3.42％；

土地增值税完成*元，为年度预算的288.00％，同比增长269.23％；

车船税完成*元，为年度预算的108.17％，同比下降0.92％；

耕地占用税*元，为年度预算的1106.00％，同比增长1436.11％；

契税完成*元，为年度预算的416.50％，同比增长273.54％；

环境保护税完成*元，为年度预算的200％，同比增长66.67％。

非税收入完成*万元，为预算的84.15％，下降49.61％（上年剔除两权价款一次性入库*万元，增长2.72％）。

其中：专项收入完成*元，为年度预算的161.98％，同比增长60.92％；

行政性收费收入完成*元，为年度预算的200.17％，同比增长86.49％；

罚没收入完成*元，为年度预算的129.96％，同比增长28.48％；

国有资源（资产）有偿使用收入完成*万元，为年度预算的65.17％，同比下降64.77％；

其他收入完成*元，为年度预算的132.00％，同比增长38.95％。

2、当年公共财政支出情况

全县一般公共财政预算支出*万元，为年度调整预算的83.12％，下降33.69％。主要支出项目执行情况是：

一般公共服务支出*万元，为年度调整预算的80.66％，同比下降8.83％；

公共安全支出*万元，为年度调整预算的88.85％，同比下降25.66％；

教育支出*万元，为年度调整预算的92.30％，同比下降9.49％；

科学技术支出*元，为年度调整预算的47.29％，同比下降89.39％；

文化旅游体育与传媒支出*元，为年度调整预算的61.40％，同比下降55.50％；

社会保障和就业支出*万元，为年度调整预算的93.60％，同比下降9.94％；

卫生健康支出*万元，为年度调整预算的79.43％，同比下降35.71％；

节能环保支出*万元，为年度调整预算的79.79％，同比下降67.83％；

城乡社区支出*万元，为年度调整预算的86.73％，同比下降3.00％；

农林水支出*万元，为年度调整预算的73.86％，同比下降51.46％；

交通运输支出*元，为年度调整预算的69.17％，同比下降58.34％；

资源勘探信息等支出*元，为年度调整预算的87.23％，同比下降50.61％；

商业服务业等支出*元，为年度调整预算的35.77％，同比下降78.15％；

自然资源海洋气象等支出*元，为年度调整预算的92.58％，同比下降81.02％；

住房保障支出*万元，为年度调整预算的95.50％，同比增长81.12％；

粮油物资储备支出*元，为年度调整预算的77.95％，同比下降25.33％；　　

灾害防治及应急管理支出*元，为年度调整预算的57.00％，同比下降52.45％；

债务付息支出*元，为年度调整预算的100.00％，同比增长10.57％；

债务发行费用*元，为年度调整预算的100.00％。

其他支出*元，为年度调整预算的33.39％，同比下降36.24％；

3、当年公共财政收支平衡情况

(略) 财政与我县财政的结算结果，2021年我县财政收入总计为*万元。其中：当年收入*万元，补助收入*万元（其中：　返还性收入*元、原体制补助*元、均衡性转移支付补助*万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入*万元、结算补助*元、资 (略) 转移支付补助收入*元、产粮（油）大县奖励资金收入*元、重点生态功能区转移支付收入*万元、固定数额补助收入*万元、革命老区转移支付*元、贫困地区转移支付收入*万元、一般公共服务共同财政事权转移支付收入*元、公共安全共同财政事权转移支付收入*元、教育共同财政事权转移支付收入*万元、科学技术共同财政事权转移支付收入*元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入*元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入*万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入*元、节能环保共同财政事权转移支付收入*万元、农林水共同财政事权转移支付收入*万元、交通运输共同财政事权转移支付收入*元、资源勘探工业信息等共同财政事权转移支付收入*元、自然资源海洋气象等共同财政事权转移支付收入*元、住房保障共同财政事权转移支付收入*元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入*元、其他一般性转移支付收入*元、专项转移支付收入*万元），上年结余收入*元，债务转贷收入*万元，动用预算稳定调节基金*元。公共预算支出*万元、上解上级支出*元、调出资金*元、债券还本支出*万元、安排预算稳定调节基金*元。支出总计*万元。收支相抵，年终结余*万元结转下年支出。

（二）政府性基金收支情况

政府性基金预算收入完成*元，为年度预算的46.98％，同比下降84.64％。其中：国土收入完成*元，城市基础设施配套费*元、其他政府性基金收入*元。

政府性基金支出执行*万元，为年度调整预算的76.58％，同比下降48.16％。其中：文化旅游体育与传媒支出－*元，社会保障和就业支出*元，节能环保支出*元，城乡社区支出*元，农林水支出*元、其他支出*万元，债务付息支出*元，债务发行费用*元。

(略) 财政与我县财政的结算结果，2021年政府性基金平衡情况是：当年政府性基金收入总计*万元，其中：当年政府性基金收入完成*元，上级补助收入*元，上年结余*元，政府性基金预算调入资金*元，债券转贷收入*万元。当年政府性基金支出*万元，政府性基金上解支出*元，债务还本支出*元，政府性基金支出总计*万元。年终结余*万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

国有资本经营预算收入完成*元。

国有资本经营预算支出执行*元。

国有资本经营预算平衡情况：当年国有资本经营预算收入总计*元，其中：当年国有资本经营预算收入完成*元，上级补助收入*元，上年结余*元。当年国有资本经营预算支出*元，年终结余*元，国有资本经营预算支出总计*元。

（四）社会保险基金预算执行情况

全县社会保险基金预算收入调整后完成*万元，为年度预算的106.18％；全县社会保险基金预算支出*万元，为年度预算的100.65％，本年收支结余*万元，年末滚存结余*万元。

（五）债务情况

(略) 财政转贷我县地方债券*万元，其中：一般债券*万元（新增债券*元，再融资债券*万元），专项债券*万元。新增债券主要用 (略) 、旅游及生态修复、易地移民搬迁、污染治理、市政等重点民生领域的基础性、公益性项目建设；再融资债券主要用于置换到期政府债务，对优化政府债务期限、防范化解财政金融风险发挥了积极作用。

上级核定我县债务余额限额*万元（一般债务*万元，专项债务*万元），年末债务余额*万元（一般债务*万元，专项债务*万元）为债务限额的97.17％（一般债务96.18％，专项债务97.94％）。政府债务余额未突破政府债务限额。

（六）工作中采取的主要措施

1、财政收入压实、重点支出得到保障。全县一般公共预算收入完成*万元，为预算的119.18％，下降11.67％（上年剔除两权价款一次性入库*万元，增长18.24％）。在整体财源不足、支出需求高企的情况下，通过盘活财政存量资金、压减一般性支出、争取上级转移支付资金、争取债券资金，有效缓解了财政收支矛盾。一般公共财政预算支出*万元，为年度调整预算的83.12％，下降33.69％。由于转移性收入减少、财政总预算会计核算由权责发生制变为收付实现制等原因，支出同比下降幅度较大，但总体上看，财政整体保障了全县各项重点支出的需要。

2、助力重点工作取得成效。积极防范政府债务风险。强化举债预算约束，优化政府债务结构，坚持在政府债务限额内合法举债融资，截止2021年底政府债务余额为*万元，债务率均低于警戒线，债务风险水平为绿色。全力支持巩固拓展脱贫成果有效衔接乡村振兴。统筹整合涉农资金*.*元。争取新增债券资金*元，安排土地指标增减挂钩调剂收入*万元等资金全部用于巩固脱贫和振兴乡村。支持打好污染防治攻坚战，环境污染防治方面支出*元，主要用于冬季清洁取暖、集中供热补贴、城区雨污分流、污水处理厂建设运行、黑臭水体整治、农村生态保护等方面支出，我县空气质量明显提升，水环境质量持续改善。

3、推动转型发展提质增效。精准聚焦小微企业纾困发展， (略) 场主体培育，积极落实减税降费政策，全年为企业减负*万元。继续支持国企国资改革，安排专项资金*元，致力解决国有企业历史遗留问题，帮助企业走出困境。

4、保障民生福祉改善提升。全县民生支出达*万元，占一般公共预算支出的39.9％。积极支持学前幼儿资助、“两免一补”、 (略) 取消药品加成、县乡医疗卫生一体化改革、劳动力技能培训、稳岗就业等各项民生事业发展，不断增强群众获得感幸福感。直达资金全部下达，提高了财政支付效率。

5、推动财政改革深化拓展。积极推进预算管理一体化系统建设，进一步规范和统一预算业务流程、管理要素和控制规则，实现了政府预算、部门预算、单位预算之间以及上下级政府预算之间业务无缝对接和有效控制。以制度建设为抓手，建立了责权明确的预算绩效管理制度体系，为实现全过程预算绩效管理提供了坚实的制度保障。深化政府采购制度改革，持续打造行为规范、工作透明、公平有序的政府采购营商新环境。

二、2022年上半年财政预算执行情况

上半年，全县公共预算收入完成*万元，为年度预算的81.24％，同比增长103.61％。剔除耕地开垦费一次性入库因素，同比增长95.39％。公共预算支出*万元，为年度预算的57.20％，同比增长20.75％。

政府性基金完成*元，为年度预算的11.75％，同比增长3257.14％。政府性基金支出执行*元，为年度预算的41.57％，同比增长207.55％。

国有资本经营预算收入为*元。国有资本经营预算支出为*元。

社保基金预算收入完成*万元，为年度预算的82.80％，同比增长69.29％。社保基金预算支出*万元，为年度预算的54.42％，同比增长20.28％。

综合分析上半年全县财政收支执行情况，体现了这样几个特点：

一是财政收入保持较快增长态势。上半年，得益于煤炭企业效益好转，价格稳定，税务部门通过加强税征管理，税收收入完成*万元，为预算的98.39％，同比增长118.77％，保持了较快增长态势。非税收入入库*万元，为预算的43.68％，同比增长51.74％。

二是财政支出结构不断优化，重点支出得到较好保障。上半年，财政部门积极统筹财力，合理安排支出，财政支出结构进一步优化，公共财政体系逐步形成，各项重点支出保持较快增长。教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、农林水、交通运输、住房保障、灾害防治及应急管理等方面的支出分别达*万元、*元、*万元、*万元、*万元、*万元、*元、*元、*元，支出总量达到*万元，占公共预算支出的81.00％。财政资金支出重点体现了“三个倾斜”，重点向“三农”倾斜、向公益事业倾斜、向困难群体倾斜。巩固脱贫攻坚成果和衔接乡村振兴资金适时整合拨付。农业支持保护补贴等对农民的补贴政策全部落实到位，农村义务教育经费保障机制逐步完善，办好人民满意教育，对所有经费足额保障。城乡医保、五保、低保资金及时拨付到位，城乡救助和社会保障体系进一步完善。

三是全面落实稳经济一揽子政策。严格落实减税降费、留抵退税政策，减税退税缓税并举，确保应减尽减、应降尽降、应退尽退，切实缓减企业资金困难。上半年新增退税减税降费*万元，有效缓解了企业资金困难的局面。切实加快财政支出进度，集中财力保民生、保重点、保市场主体。用好专项债券，债券支付率达到90％以上。上半年，全县一般公共预算支出累计执行27.94亿元，同比增长20.75％，全市名列前茅。 (略) 场主体倍增工程，综合运用融资担保、贷款贴息、奖励补助、一次性交通补贴、就业稳岗补助等方式， (略) 场主体增量提质。

总体来看，上半年公共财政预算收入较快增长、支出执行情况良好，财政工作保持了平稳运行态势。但是县级财政支出压力较大，收支矛盾异常突出。财政刚性支出不断增加，不仅要承担政府机关运转及事业发展支出，还要承担调整经济结构、实施宏观调控、巩固脱贫成果与乡村振兴等必需的支出。今年以来，狠抓办好人民满意教育新增支出*元，疫情防控新增支出*元，干部职工津补贴新增支出*元，洪涝灾害新增支出*万元，低保提标新增支出*元，合计新增支出3.93亿元。与此同时，截止上半年，全县法定债务余额还有*万元，这些资金大多用于社会公益事业，偿债能力十分有限，客观上形成财政的刚性债务。防范和化解财政风险的任务异常繁重。

三、2022年下半年财政工作重点

为圆满完成全年预算任务，促进全县经济社会平稳协调健康发展，下半年，我们将继续按照县人大各项决议要求，认真落实今年财政预算报告的总体工作部署，深入推进财政工作健康有序发展，要重点抓好以下五方面的工作：　　

一是统筹各项资金，全力支持巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。

切实用好各级财政衔接推进乡村振兴补助资金，对监测对象采取有针对性预防性措施和事后帮扶措施。衔接推进乡村振兴补助资金用于支持监测对象产业发展、小额信贷贴息、生产经营和劳动技能培训、公益岗位补助等。发挥财政资金主导作用，带动金融信贷、社会资本等共同支持易地搬迁后续扶持，统筹财政相关专项资金，支持安置点基础设施和公共服务设施提升质量。推动后续产业发展和群众就业创业。

二是优化支出结构，着力强化民生保障。继续坚持教育优先发展，大力支持教育事业，按政策足额拨付教育各项资金；继续推进城乡医疗保险改革，让更多的群众能够享受到政策实惠。认真落实关于岗位补贴、保险补贴和税费减免等各项就业、再就业扶持政策，加大对困难企业职工再就业的支持力度。多渠道筹措社会保障资金，提高企业退休人员基本养老金标准，确保企业退休人员基本养老金及时足额发放。认真落实各项社会救助制度，完善农村特困户供养、农村低保、灾民补助等社会救助制度，使城乡低保对象年均补助标准达到政策规定的要求，农村特困对象实行按标施保。

三是强化增收节支，奋力完成全年预算目标。要加强对重点税源的监控，强化收入进度分析，加大部门联合治税工作力度，严防税源流失，确保税收稳步增长，各项收入实现应收尽收。严格落实留抵退税政策，确保应退尽退，缓减企业资金困难。要在调整支出结构、整合财政资金、确保重点支出需要的同时，牢固树立过紧日子的思想，严格财政支出管理，切实增强财政支出的责任意识，强化预算约束。严格控制行政开支，降低行政成本，大幅压缩会议经费、公务用车经费和公务接待经费等“三公”经费，坚决杜绝各种铺张浪费行为。要加快支出进度，确保各项事业发展的资金需要。要认真贯彻落实直达资金政策，严格直达资金管理，确保各级涉及惠农、惠企、惠民的资金直达、精准到位，切实提高直达资金绩效。

四是深化财政改革，强力推进法治财政建设。进一步深化部门预算改革，完善定额标准体系和项目库管理制度。继续完善财政一体化系统建设，简化业务流程，提高资金支付效率。认真贯彻执行《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规，努力将所有财政收支活动纳入法治范围。认真落实行政执法责任制，规范执法资格管理，努力使财政行政执法做到行为规范、程序合法。

五是加强债务管理，有效防范化解财政风险。要切实增强风险意识，坚持量力而行，统筹安排的原则，科学、合理利用债务资金，对于没有还款资金来源、不急需的项目以及风险较大的项目要严格控制。规范承诺行为，对承诺项目从立项到还款的全过程进行监督，确保项目能按期偿还到期债务。

主任、各位副主任、各位委员：

困难再大，我们也要踔厉奋发，步履再难，我们也要勇毅前行。全县财政工作要乘着党的二十大精神东风，坚决贯彻县委全会、县“两会”和历次人大常委会议精神，抓收入、强支出、保运转、防风险、促发展，圆满完成好全年财政工作目标任务，向各位代表交一本明白账，向人民群众交一份满意卷。

以上报告，请予审议。

附件：2021年政府财政决算公开表