一、概述要素

（一）部门概况

(略) 郊区荫营中学校，主要职能是高中学历教育，经费来源为财政拨款，核定编制为181人，在职181人。内设办公室、教务处、政教处、教研室、后勤办、办公室、财务室等机构。

（二）部门绩效目标

加强领导班子建设，提升管理水平。加强教师队*建设，促进教师发展，推进课堂教学改革，提高教学质量。深入推进文明校园创建工作，彻底排查安全隐患，重点防范危及师生安全事故的发生，确保不出现任何安全事故。做好全区标准化考点的建设与服务工作。积极宣传国家教育扶贫政策，做好建档立卡及各类贫困学生的助学金发放和免学费工作。全体教职工倾力打造激情校园，精细管理，高效课堂、有效自考试，合格率达到100%；2020年高考达线总人数343人(含艺术类)，比去年增加25人, (略) 定目标30人，总达线率54.8%，比去年高出9.04个百分点，创历史新高；完成教师继续教育培训415人，其他培训19人；学校组织活动除取消高二成人宣誓外，其他都按期举行。

（二）主要经验做法

(略) 郊区荫营中学校的预算工作通过召开学校教职工代表大会讨论确定； (略) 郊区荫营中学校分别制定了对资产管理、财务报销程序及权限、政府采购管理、建设项目管理等方面做出了明确规定，形成了比较完善系统的内部管理控制体系。在专用设备购置过程中，严格执行招投标及政府采购程序，并且学校组织专门验收小组全程进行监管。严控“三公”经费支出，公务车辆用车程序、车辆保养维修程序各项费用报销程序等，并得到了有效执行。2020年将支出进行合理化分配，以达到合理高效地运用资金提升资金的产出效果、节约成本与资源、提高部门的办事效率的目的，使财政资金发挥出最大的效益。

三、存在的问题

（一）预算编制准确性不足

预算编制准确性有待提高，主要体现为年初预算数与实际支出数差异较大，年中调整预算占比高。2020年批复预算收支均为2641.*元，调整预算收入为3380.*元，2020年实际收入3402.*元，调后仍差21.*元；调整预算支出为4123.*元，2020年实际支出3448.*元，调后仍差674.*元。

（二）预算绩效目标设定不够科学

20 (略) 郊区荫营中学设定的预算绩效目标没有与年度预算支出内容、范围、方向、效果等紧密相关，没有与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，不够细化、量化，未能通过清晰、可衡量的指标值予以体现。

（三）财务管理方面

1、历年结转结余资金大，影响财政资金的使用效率。

2020年年末结转和结余695.*元，其中历年结转结余695.*元，2020年其他支出结余0.*元。

2、会计科目核算不规范

2020年新建学生餐厅工程支付前期费用38.*元，未单独在在建工程-学生餐厅工程中反映，全部记入事业支出。其中：设计费19.*元、监理费12.*元、预算费3.*元、测绘费0.*元、勘测费1.*元、可研编制费0.*元。

3、2020年荫营中学预算公开信息中，机关运行经费预算安排632.*元，后面分项合计为592.*元，相差*元。

七、下一步改进意见或政策建议

1、进一步加强预算管理，强化预算约束机制。

建在以后的预算编制工作中，要结合往年的资金安排及使用情况，对政策形势的研判分析，加强预算管理，强化预算约束机制。

2、加强绩效评价学习

建议在以后加强绩效评价的学习，提高对绩效评价工作的认识，切实增强部门的支出责任和意识，形成资金绩效理念。绩效目标设定应从自身职责出发，综合考虑相关因素，全面系统的确定绩效目标，充分体现绩效目标对工作的指导鞭笞作用。

3、财务管理方面

建议在以后应加强财务管理方面的工作、对于日常支出的账务处理应当遵照《政府会计制度》，规范财务核算工作。针对结转和结余资金较大的情况，建议对结转结余资金进行认真甄别，提高财政资金的使用效率。

一、概述要素

（一）部门概况

(略) 郊区荫营中学校，主要职能是高中学历教育，经费来源为财政拨款，核定编制为181人，在职181人。内设办公室、教务处、政教处、教研室、后勤办、办公室、财务室等机构。

（二）部门绩效目标

加强领导班子建设，提升管理水平。加强教师队*建设，促进教师发展，推进课堂教学改革，提高教学质量。深入推进文明校园创建工作，彻底排查安全隐患，重点防范危及师生安全事故的发生，确保不出现任何安全事故。做好全区标准化考点的建设与服务工作。积极宣传国家教育扶贫政策，做好建档立卡及各类贫困学生的助学金发放和免学费工作。全体教职工倾力打造激情校园，精细管理，高效课堂、有效自考试，合格率达到100%；2020年高考达线总人数343人(含艺术类)，比去年增加25人, (略) 定目标30人，总达线率54.8%，比去年高出9.04个百分点，创历史新高；完成教师继续教育培训415人，其他培训19人；学校组织活动除取消高二成人宣誓外，其他都按期举行。

（二）主要经验做法

(略) 郊区荫营中学校的预算工作通过召开学校教职工代表大会讨论确定； (略) 郊区荫营中学校分别制定了对资产管理、财务报销程序及权限、政府采购管理、建设项目管理等方面做出了明确规定，形成了比较完善系统的内部管理控制体系。在专用设备购置过程中，严格执行招投标及政府采购程序，并且学校组织专门验收小组全程进行监管。严控“三公”经费支出，公务车辆用车程序、车辆保养维修程序各项费用报销程序等，并得到了有效执行。2020年将支出进行合理化分配，以达到合理高效地运用资金提升资金的产出效果、节约成本与资源、提高部门的办事效率的目的，使财政资金发挥出最大的效益。

三、存在的问题

（一）预算编制准确性不足

预算编制准确性有待提高，主要体现为年初预算数与实际支出数差异较大，年中调整预算占比高。2020年批复预算收支均为2641.*元，调整预算收入为3380.*元，2020年实际收入3402.*元，调后仍差21.*元；调整预算支出为4123.*元，2020年实际支出3448.*元，调后仍差674.*元。

（二）预算绩效目标设定不够科学

20 (略) 郊区荫营中学设定的预算绩效目标没有与年度预算支出内容、范围、方向、效果等紧密相关，没有与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，不够细化、量化，未能通过清晰、可衡量的指标值予以体现。

（三）财务管理方面

1、历年结转结余资金大，影响财政资金的使用效率。

2020年年末结转和结余695.*元，其中历年结转结余695.*元，2020年其他支出结余0.*元。

2、会计科目核算不规范

2020年新建学生餐厅工程支付前期费用38.*元，未单独在在建工程-学生餐厅工程中反映，全部记入事业支出。其中：设计费19.*元、监理费12.*元、预算费3.*元、测绘费0.*元、勘测费1.*元、可研编制费0.*元。

3、2020年荫营中学预算公开信息中，机关运行经费预算安排632.*元，后面分项合计为592.*元，相差*元。

七、下一步改进意见或政策建议

1、进一步加强预算管理，强化预算约束机制。

建在以后的预算编制工作中，要结合往年的资金安排及使用情况，对政策形势的研判分析，加强预算管理，强化预算约束机制。

2、加强绩效评价学习

建议在以后加强绩效评价的学习，提高对绩效评价工作的认识，切实增强部门的支出责任和意识，形成资金绩效理念。绩效目标设定应从自身职责出发，综合考虑相关因素，全面系统的确定绩效目标，充分体现绩效目标对工作的指导鞭笞作用。

3、财务管理方面

建议在以后应加强财务管理方面的工作、对于日常支出的账务处理应当遵照《政府会计制度》，规范财务核算工作。针对结转和结余资金较大的情况，建议对结转结余资金进行认真甄别，提高财政资金的使用效率。