关于2021年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

?????????????????? 区审计局局长 黄宾

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告 2021年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据区委、区政府部署，区审计局依法审计了2021年度区本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，2021年，在新冠肺炎疫情仍未缓解、宏观经济下行压力加大、 (略) 场低迷以及国家进一步推进减税降费政策落实等多重因素影响下，区级财政面临着财政增收空间少，财政支出刚性强，财政支出责任矛盾大等诸多困难，但全区各级各部门在区委、区政府坚强领导下，认真 (略) 、市、区决策部署，围绕“三高四新”战略，统筹疫情防控和经济社会发展，努力夯实财源建设、严控财政支出、防范债务风险，确保了财政稳健运行，区级预算执行情况总体较好。

——组织收入更加有力。地方财政收入全年累计完成13.02亿元，与2020年11.59亿元相比增加1.43亿元，增长12.33%。其中：地方税收收入72186万元，同比增加9994万元，增长16.07%，税收收入占地方财政收入比重55.45%，较上年同期提高1.79个百分点；非税收入57987万元，同比增加4295万元，增长8%。特别是全年共完成锰资源统征收入完成7457万元，同比增加3701万元，增幅98.53%。

——支出保障更加优化。全年一般公共预算支出46.76亿元，同比增加2.92亿元，增长6.67%，其中民生支出37.8亿元，占比为80.9%。支持社会保障，安排疫情防控资金1277.92万元、就业资金3456.68万元、困难群众救助资金8910.19万元，困难人员医疗救助资金613.7万元，社会保障水平切实提高；支持教育事业，落实教育配套资金，强化学校基础设施建设，加快学位建设，累计投入教育经费78329万元；支持乡村振兴，发放涉农补贴26726万元，农村公益事业一事一议财政奖补资金825万元。

一、预算收支完成情况

（一）一般公共预算收支完成情况

2021年全区一般公共预算收入总计*万元，较预算增加18007万元，预算完成率104%；支出总计*万元，较预算减少2390万元，预算完成率99.47%；结转下年支出20397万元。

（二）基金预算收支完成情况

2021年全区政府性基金预算收入总计*万元，较上年增加50397万元，增加18%，较预算增加33689万元，预算完成率111.35%；政府性基金预算支出总计*万元，较上年增加50956万元，增加18.61%，较预算增加27995万元，预算完成率109.445%；结转下年支出5694万元。

（三）社会保障基金收支完成情况

2021年，全区社保基金上年结余38609.41万元，其中医疗保险基金1764. (略) 级统筹，上年实际结余为36845.03万元，当年收入 59978.35万元，当年支出58784.31万元，当年结余1194.04万元，年末滚存结余38039.07万元。

二、存在的主要问题

（一）预算编制及调整方面

预算编制不科学、不合理。2021年区本级财政预算的编制，部分科目未参考上一年预算执行情况。如：技术研究与开发2020年实际支出255.40万元，2021年预算数为359万元，2021年实际支出250万元。

（二）预算收入管理方面

2021年年末区非税收入征收管理局应缴未缴各项预算收入865.27万元，未及时、足额地上缴国库。

（三）资金管理方面

区医疗保障局、退役军人事务局、国有土地房屋征收与补偿办公室、社会保险服务中心４个预算单位应撤未撤实有资金账户11个，涉及金额1409.89万元。

（四）存量资金及库款管理保障方面

1、存量资金未盘活使用。

截至2021年底，区财政结转两年及两年以上的专项资金形成的存量资金为8139万元，其中一般公共预算结余7081万元，政府性基金预算结余1058万元；未有效盘活使用。

2、财政往来款项未及时清理。

区非税收入征收管理局应缴未 (略) 非税收入款1968.08万元，为五年以上的往来款项，未及时清理；

区财政局预算内总预算会计账“其他应收款”科目年末余额26784.57万元，未及时清理。

三、审计建议

（一）建议持续实施积极财政政策

坚持稳中求进的财政工作总基调，牢固树立和贯彻落实新发展理念，夯实收入基础，优化支出结构，突出保障重点，守住民生底线，为我区经济社会稳定健康发展提供坚实的财政保障。

（二）建议进一步规范预算管理

进一步深化预算管理改革，规范预算管理行为。按照新预算法的要求，继续完善全口径预算管理制度，加强财政“精细化”管理，全面推进预算绩效管理，通过引入第三方绩效评价，逐步将绩效管理覆盖各预算单位和所有财政资金，杜绝严重的损失浪费。

（三）优化支出结构，厉行勤俭节约

一是加强预算支出管理，严格按照年初部门预算标准和范围，加强对财务支出的管理，避免预算执行中出现扩大支出范围、提高开支标准的情况发生。二是加强国库、财政专户资金出借资金清收力度，以免影响财政预算执行中的正常资金调度。

（四）加强问题整改，提高审计整改实效

各被审计单位要增强做好审计整改工作的自觉性和主动性，认真整改问题，积极采纳建议，确保各项整改工作落实到位。对未按时限和要求完成整改，要依据有关规定追责问责，以较真碰硬的严肃态度提高审计监督成效。

主任、各位副主任、各位委员，2022年，审计部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记关于湖南工作、审计工作的重要指示批示精神，在区委、区政府的坚强领导下，依法履行审计监督职责，自觉接受区人大及其常委会的监督，围绕区政府经济工作会议确定的重点任务，依法全面履行审计监督职责，充分发挥审计监督职责和保障作用，为助推零陵“十四五”高质量发展贡献审计力量！

关于2021年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

?????????????????? 区审计局局长 黄宾

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告 2021年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据区委、区政府部署，区审计局依法审计了2021年度区本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，2021年，在新冠肺炎疫情仍未缓解、宏观经济下行压力加大、 (略) 场低迷以及国家进一步推进减税降费政策落实等多重因素影响下，区级财政面临着财政增收空间少，财政支出刚性强，财政支出责任矛盾大等诸多困难，但全区各级各部门在区委、区政府坚强领导下，认真 (略) 、市、区决策部署，围绕“三高四新”战略，统筹疫情防控和经济社会发展，努力夯实财源建设、严控财政支出、防范债务风险，确保了财政稳健运行，区级预算执行情况总体较好。

——组织收入更加有力。地方财政收入全年累计完成13.02亿元，与2020年11.59亿元相比增加1.43亿元，增长12.33%。其中：地方税收收入72186万元，同比增加9994万元，增长16.07%，税收收入占地方财政收入比重55.45%，较上年同期提高1.79个百分点；非税收入57987万元，同比增加4295万元，增长8%。特别是全年共完成锰资源统征收入完成7457万元，同比增加3701万元，增幅98.53%。

——支出保障更加优化。全年一般公共预算支出46.76亿元，同比增加2.92亿元，增长6.67%，其中民生支出37.8亿元，占比为80.9%。支持社会保障，安排疫情防控资金1277.92万元、就业资金3456.68万元、困难群众救助资金8910.19万元，困难人员医疗救助资金613.7万元，社会保障水平切实提高；支持教育事业，落实教育配套资金，强化学校基础设施建设，加快学位建设，累计投入教育经费78329万元；支持乡村振兴，发放涉农补贴26726万元，农村公益事业一事一议财政奖补资金825万元。

一、预算收支完成情况

（一）一般公共预算收支完成情况

2021年全区一般公共预算收入总计*万元，较预算增加18007万元，预算完成率104%；支出总计*万元，较预算减少2390万元，预算完成率99.47%；结转下年支出20397万元。

（二）基金预算收支完成情况

2021年全区政府性基金预算收入总计*万元，较上年增加50397万元，增加18%，较预算增加33689万元，预算完成率111.35%；政府性基金预算支出总计*万元，较上年增加50956万元，增加18.61%，较预算增加27995万元，预算完成率109.445%；结转下年支出5694万元。

（三）社会保障基金收支完成情况

2021年，全区社保基金上年结余38609.41万元，其中医疗保险基金1764. (略) 级统筹，上年实际结余为36845.03万元，当年收入 59978.35万元，当年支出58784.31万元，当年结余1194.04万元，年末滚存结余38039.07万元。

二、存在的主要问题

（一）预算编制及调整方面

预算编制不科学、不合理。2021年区本级财政预算的编制，部分科目未参考上一年预算执行情况。如：技术研究与开发2020年实际支出255.40万元，2021年预算数为359万元，2021年实际支出250万元。

（二）预算收入管理方面

2021年年末区非税收入征收管理局应缴未缴各项预算收入865.27万元，未及时、足额地上缴国库。

（三）资金管理方面

区医疗保障局、退役军人事务局、国有土地房屋征收与补偿办公室、社会保险服务中心４个预算单位应撤未撤实有资金账户11个，涉及金额1409.89万元。

（四）存量资金及库款管理保障方面

1、存量资金未盘活使用。

截至2021年底，区财政结转两年及两年以上的专项资金形成的存量资金为8139万元，其中一般公共预算结余7081万元，政府性基金预算结余1058万元；未有效盘活使用。

2、财政往来款项未及时清理。

区非税收入征收管理局应缴未 (略) 非税收入款1968.08万元，为五年以上的往来款项，未及时清理；

区财政局预算内总预算会计账“其他应收款”科目年末余额26784.57万元，未及时清理。

三、审计建议

（一）建议持续实施积极财政政策

坚持稳中求进的财政工作总基调，牢固树立和贯彻落实新发展理念，夯实收入基础，优化支出结构，突出保障重点，守住民生底线，为我区经济社会稳定健康发展提供坚实的财政保障。

（二）建议进一步规范预算管理

进一步深化预算管理改革，规范预算管理行为。按照新预算法的要求，继续完善全口径预算管理制度，加强财政“精细化”管理，全面推进预算绩效管理，通过引入第三方绩效评价，逐步将绩效管理覆盖各预算单位和所有财政资金，杜绝严重的损失浪费。

（三）优化支出结构，厉行勤俭节约

一是加强预算支出管理，严格按照年初部门预算标准和范围，加强对财务支出的管理，避免预算执行中出现扩大支出范围、提高开支标准的情况发生。二是加强国库、财政专户资金出借资金清收力度，以免影响财政预算执行中的正常资金调度。

（四）加强问题整改，提高审计整改实效

各被审计单位要增强做好审计整改工作的自觉性和主动性，认真整改问题，积极采纳建议，确保各项整改工作落实到位。对未按时限和要求完成整改，要依据有关规定追责问责，以较真碰硬的严肃态度提高审计监督成效。

主任、各位副主任、各位委员，2022年，审计部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记关于湖南工作、审计工作的重要指示批示精神，在区委、区政府的坚强领导下，依法履行审计监督职责，自觉接受区人大及其常委会的监督，围绕区政府经济工作会议确定的重点任务，依法全面履行审计监督职责，充分发挥审计监督职责和保障作用，为助推零陵“十四五”高质量发展贡献审计力量！