2021年，市 (略) 委、市政府的坚强领导下， (略) 十六届人大五次会议有关决议，坚持稳中求进工作总基调，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”“六保”工作，市级财政预算执行情况总体良好，有力促进和保障了经济社会发展。

一、上年度审计查出主要问题的整改落实情况

针对2021年审计工作报告涉及的5大类38个具体问题，市政府召开专题会议研究部署，督促各职能部门各司其职，积极整改落实，逐一核查整改情 (略) 人大常委会提交了关于审议意见整改落实情况的报告。

对去年全年25个项目发现的审计问题，市审计局实行“挂销号”制度，逐项逐个进行督查。同时以重大审计问题清单为载体，通过举一反三、以点带面，提升整改工作整体成效。督查情况反映，相关单位对审计整改工作均比较重视，根据问题提出了切实有效的整改措施，并对审计整改情况进行公告，总体情况较好。

二、市财政局具体组织的2021年度本级预算执行和决算草案审计情况

（一）“四本预算”执行情况。

2021年，本级一般公共预算账面收入为52.03亿元，支出80.21亿元，年末累计结余4.67亿元。政府性基金收入实绩84.07亿元，支出实绩84.57亿元，年末累计结余12.38亿元。社会保险基金收入执行数14.72亿元，支出执行数13.26亿元，当年收支结余1.46亿元，年末滚存结余43.49亿元。2021年度国有资本经营预算安排及实际收入6439.49万元，预算安排及实际支出6426.81万元，结余12.68万元。

审计结果表明，市财政局认真组织财政收入，调整优化支出结构，加强财政管理，落实政府过紧日子要求，推动积极财政政策提质增效，全市预算运行和执行情况平稳。

（二）审计发现的主要问题。

1.市财政局2021年土地出让金专户存款利息收入6745.51万元，未按规定在当年度上缴国库单一账户。

2.未及时征收水资源费、水土保持补偿费38.52万元。

3.财政专户结余资金1331.07万元未及时清理统筹使用。

4.财政支出政策绩效评价不规范。

5.高位监控项目实施管理不到位。

6.财政项目库管理不规范。

7.政府财务报告编制不准确。

三、部门预算执行审计情况

市 (略) 62家一级预算单位2021年度预算执行情况实现数据分析全覆盖，并 (略) 公安局、市财政局、市自然资源和规划局等13个部门。审计结果表明，各部门预算收支执行和会计核算基本遵守了预算法和其他财经法规的规定，“三公”经费等公务支出公款消费管理控制基本到位，部门预算执行总体情况较好。

审计发现的主要问题：

（一）预算编制不够合理、预算执行刚性不强，涉及4个部门，涉及金额5.40亿元。

（二）预算资金年末提前支付，涉及4个部门，涉及金额33.30万元。

（三）政策制度执行不严，部分单位存在支出超标准或支出不规范等问题，涉及3个部门合计金额90.09万元。

（四）项目管理意识不强，存在项目实施监管和审核把关不到位影响资金绩效等问题，涉及2个部门2个项目合计金额220.15万元。

（五）政府采购活动不符合规定，涉及4个部门5个项目，涉及金额91.93万元。

针对部门预算执行审计发现的问题，相关部门高度重视，已按审计要求积极整改。

四、其他财政收支审计和专项审计情况

（一） (略) 公共卫生服务体系建设情况专项审计调查。

去年下半年，市 (略) 公共卫生服务体系建设情况进行了专项审计调查。2020年末，全市共有基层医疗卫生机构276家，2018年至2020年，全市公共卫生财政补助资金共计4.24亿元。审计调查结果表明，我市已初步形成了政府领导、部门协作、全社会参与的公共卫生应急管理体系及医疗救治防控体系，基本满足了城乡居民基本医疗和公共卫生服务需求。

审计发现的主要问题：

1.部门协作机制未有效落实，肇事肇祸精 (略) 难。

2.院前急救资源配置不足，部分救护车已达报废标准仍在使用。

3.家庭医生签约服务考核机制不够健全。

4.健康管理服务不够到位，内部管理不够精细。

（二） (略) 教育均衡化建设情况专项审计调查。

今年上半年，市审 (略) 教育均衡化建设情况进行了专项审计调查。审计调查结果表明，近年来，市教体部门积极构建公益普惠、优质均衡的教育公共服务体系，各项指标日趋完善，15个乡镇（街道）全部成 (略) 教育优质均衡发展乡镇。

审计发现的主要问题：

1.部分监测指标未达评估标准。

2.薄弱学校就读优质高中比例偏低，乡镇及农村山区薄弱学校教育质量有待提高。

3.部分学校卫生、安全保障存在漏洞。

（三） (略) 智慧城管系统运行情况专项审计调查。

去年下半年，市审 (略) 智慧城管系统运行情况进行了专项审计调查。审计调查结果表明，市智慧城管平台自2017年基本建成以来，运行平稳，城市管理逐步由传统的粗放模式向精准、量化、智能的现代管理模式转变，管理效能逐步提升。

审计调查发现的主要问题：

1.智慧化发展程度和整体使用率较低，部分系统建设模块功能缺失。

2.智慧城管中心对信息采集项目监管不力，对采集公司未进行实质性考核。

3.项目立项、变更、验收手续不规范。

4.系统运行存在较大安全漏洞。

5.存在部分专业处理单位间互相推诿、部分问题案件多次派遣多次延期等情况。

6.内控制度执行不到位。

（四） (略) 属国有企业资金管理情况专项审计调查。

去年下半年， (略) 属国有企业资金管理情况进行了专项审计调查。审计调查表明，2019年6月以来，各市属国 (略) (略) 属国有企业重组整合的要求，加快转换企业经营机制， (略) (略) 场化运营；治理结构进一步健全，经营管理职能得到增强， (略) 经济社会全面发展提供了有力支撑。

审计发现的主要问题：

1.部分公司资金收支计划安排不够精细。

2.部分融资资金长期闲置，造成资金浪费。

3.超计划用工现象普遍，企业用工管理待完善。

4.部分公司经营性业务风险控制待增强。

五、国有资产、资源审计情况

2021年下半年至2022年上半年，市审计局结合部门预算执行审计、经济责任审计、专项审计调查等项目，重点审计了行政事业、国企和自然资源等3类国有资产资源管理情况。

审计发现的主要问题：

（一）资产管理存在未及时清查盘点、账实不符等问题。

（二）资产运营管理不到位。

（三）自然资源资产（矿产）管理不够完善。

六、政府性投资项目审计情况

去年下半年至今年上半年，市政府投资项目审计中心共完成工程预算、工程结（决）算及征收（拆迁）补偿审计和备案抽审等各类审计项目383只，审计金额54.31亿元，核减工程造价、拆迁补偿款及节约工程预算资金金额5.48亿元，核减率达10.08%。提出审计意见和建议187条，较好地发挥了审计的建设性作用。不断加大对中介机构的监管力度,2021年共抽查各类建设项目审计结果50只，对69个中介机构审计报告进行质量检查，抽审比率达11.21%，进一步规范了中介机构的执业行为。

审计结果表明，全市政府性投资项目监管力度不断加强，各方主体单位质量管理、进度推进、造价控制、绩效管理的意识普遍提高。

审计发现的主要问题：

（一）项目建设亟需有效的监管机制。 (略) 层面尚未建立长效实用的专业巡查巡检的督查机制。二是业主单位专技人才匮乏，达不到工程项目监管需求。

（二）乡镇建设项目监管亟待加强。

（三）合同签订监管不力，存在“黑白合同”情况。

（四）PPP模式的建设项目监管不到位。

（五）政策处理、质量控制等环节监督管理缺位。

七、审计移送的违纪违法问题线索情况

2021年，市 (略) (略) 监委和相关主管部门移送违纪违法问题线索7件。市审计局对移送的违纪违法问题线索办理情况，进行了持续对接和跟踪， (略) 监委等相关单位根据移送案件线索对8人进行了责任追究，涉及5名中层干部和3名其他人员。

八、加强财政预算和其他财政收支管理的措施

（一）聚焦过紧日子要求，提升财政管理水平。构建集中财力办大事财政政策体系，强化财政资源统筹，盘活存量资金资产，加强非税收入征管，确保应收尽收、应免尽免；加强预算执行监管，严格政府采购管理，健全全面预算绩效管理制度体系；牢固树立过“紧日子”理念,不断优化财政支出结构，健全厉行节约长效机制。

（二）强化民生资金管理，增强群众幸福感。压实医保、养老、教育等民生领域各项资金和项目管理责任，补齐制度短板，不断提高民生政策的科学性、协调性。进一步加大民生资金监管力度，紧盯民生资金分配、使用、监管等关键环节，促进民生资金安全有效使用，确保惠民政策落到实处、见到实效。

（三）加大审计整改力度，促进解决体制机制问题。严格落实审计整改工作的主体责任，加大审计发现问题整改力度，结合重大审计问题清单工作，坚持举一反三，认真分析深层次原因，建立健全体制机制，堵塞管理漏洞，防止屡审屡犯。对审计整改不力、责任落实不够等情况，严肃追责问责。

2021年，市 (略) 委、市政府的坚强领导下， (略) 十六届人大五次会议有关决议，坚持稳中求进工作总基调，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”“六保”工作，市级财政预算执行情况总体良好，有力促进和保障了经济社会发展。

一、上年度审计查出主要问题的整改落实情况

针对2021年审计工作报告涉及的5大类38个具体问题，市政府召开专题会议研究部署，督促各职能部门各司其职，积极整改落实，逐一核查整改情 (略) 人大常委会提交了关于审议意见整改落实情况的报告。

对去年全年25个项目发现的审计问题，市审计局实行“挂销号”制度，逐项逐个进行督查。同时以重大审计问题清单为载体，通过举一反三、以点带面，提升整改工作整体成效。督查情况反映，相关单位对审计整改工作均比较重视，根据问题提出了切实有效的整改措施，并对审计整改情况进行公告，总体情况较好。

二、市财政局具体组织的2021年度本级预算执行和决算草案审计情况

（一）“四本预算”执行情况。

2021年，本级一般公共预算账面收入为52.03亿元，支出80.21亿元，年末累计结余4.67亿元。政府性基金收入实绩84.07亿元，支出实绩84.57亿元，年末累计结余12.38亿元。社会保险基金收入执行数14.72亿元，支出执行数13.26亿元，当年收支结余1.46亿元，年末滚存结余43.49亿元。2021年度国有资本经营预算安排及实际收入6439.49万元，预算安排及实际支出6426.81万元，结余12.68万元。

审计结果表明，市财政局认真组织财政收入，调整优化支出结构，加强财政管理，落实政府过紧日子要求，推动积极财政政策提质增效，全市预算运行和执行情况平稳。

（二）审计发现的主要问题。

1.市财政局2021年土地出让金专户存款利息收入6745.51万元，未按规定在当年度上缴国库单一账户。

2.未及时征收水资源费、水土保持补偿费38.52万元。

3.财政专户结余资金1331.07万元未及时清理统筹使用。

4.财政支出政策绩效评价不规范。

5.高位监控项目实施管理不到位。

6.财政项目库管理不规范。

7.政府财务报告编制不准确。

三、部门预算执行审计情况

市 (略) 62家一级预算单位2021年度预算执行情况实现数据分析全覆盖，并 (略) 公安局、市财政局、市自然资源和规划局等13个部门。审计结果表明，各部门预算收支执行和会计核算基本遵守了预算法和其他财经法规的规定，“三公”经费等公务支出公款消费管理控制基本到位，部门预算执行总体情况较好。

审计发现的主要问题：

（一）预算编制不够合理、预算执行刚性不强，涉及4个部门，涉及金额5.40亿元。

（二）预算资金年末提前支付，涉及4个部门，涉及金额33.30万元。

（三）政策制度执行不严，部分单位存在支出超标准或支出不规范等问题，涉及3个部门合计金额90.09万元。

（四）项目管理意识不强，存在项目实施监管和审核把关不到位影响资金绩效等问题，涉及2个部门2个项目合计金额220.15万元。

（五）政府采购活动不符合规定，涉及4个部门5个项目，涉及金额91.93万元。

针对部门预算执行审计发现的问题，相关部门高度重视，已按审计要求积极整改。

四、其他财政收支审计和专项审计情况

（一） (略) 公共卫生服务体系建设情况专项审计调查。

去年下半年，市 (略) 公共卫生服务体系建设情况进行了专项审计调查。2020年末，全市共有基层医疗卫生机构276家，2018年至2020年，全市公共卫生财政补助资金共计4.24亿元。审计调查结果表明，我市已初步形成了政府领导、部门协作、全社会参与的公共卫生应急管理体系及医疗救治防控体系，基本满足了城乡居民基本医疗和公共卫生服务需求。

审计发现的主要问题：

1.部门协作机制未有效落实，肇事肇祸精 (略) 难。

2.院前急救资源配置不足，部分救护车已达报废标准仍在使用。

3.家庭医生签约服务考核机制不够健全。

4.健康管理服务不够到位，内部管理不够精细。

（二） (略) 教育均衡化建设情况专项审计调查。

今年上半年，市审 (略) 教育均衡化建设情况进行了专项审计调查。审计调查结果表明，近年来，市教体部门积极构建公益普惠、优质均衡的教育公共服务体系，各项指标日趋完善，15个乡镇（街道）全部成 (略) 教育优质均衡发展乡镇。

审计发现的主要问题：

1.部分监测指标未达评估标准。

2.薄弱学校就读优质高中比例偏低，乡镇及农村山区薄弱学校教育质量有待提高。

3.部分学校卫生、安全保障存在漏洞。

（三） (略) 智慧城管系统运行情况专项审计调查。

去年下半年，市审 (略) 智慧城管系统运行情况进行了专项审计调查。审计调查结果表明，市智慧城管平台自2017年基本建成以来，运行平稳，城市管理逐步由传统的粗放模式向精准、量化、智能的现代管理模式转变，管理效能逐步提升。

审计调查发现的主要问题：

1.智慧化发展程度和整体使用率较低，部分系统建设模块功能缺失。

2.智慧城管中心对信息采集项目监管不力，对采集公司未进行实质性考核。

3.项目立项、变更、验收手续不规范。

4.系统运行存在较大安全漏洞。

5.存在部分专业处理单位间互相推诿、部分问题案件多次派遣多次延期等情况。

6.内控制度执行不到位。

（四） (略) 属国有企业资金管理情况专项审计调查。

去年下半年， (略) 属国有企业资金管理情况进行了专项审计调查。审计调查表明，2019年6月以来，各市属国 (略) (略) 属国有企业重组整合的要求，加快转换企业经营机制， (略) (略) 场化运营；治理结构进一步健全，经营管理职能得到增强， (略) 经济社会全面发展提供了有力支撑。

审计发现的主要问题：

1.部分公司资金收支计划安排不够精细。

2.部分融资资金长期闲置，造成资金浪费。

3.超计划用工现象普遍，企业用工管理待完善。

4.部分公司经营性业务风险控制待增强。

五、国有资产、资源审计情况

2021年下半年至2022年上半年，市审计局结合部门预算执行审计、经济责任审计、专项审计调查等项目，重点审计了行政事业、国企和自然资源等3类国有资产资源管理情况。

审计发现的主要问题：

（一）资产管理存在未及时清查盘点、账实不符等问题。

（二）资产运营管理不到位。

（三）自然资源资产（矿产）管理不够完善。

六、政府性投资项目审计情况

去年下半年至今年上半年，市政府投资项目审计中心共完成工程预算、工程结（决）算及征收（拆迁）补偿审计和备案抽审等各类审计项目383只，审计金额54.31亿元，核减工程造价、拆迁补偿款及节约工程预算资金金额5.48亿元，核减率达10.08%。提出审计意见和建议187条，较好地发挥了审计的建设性作用。不断加大对中介机构的监管力度,2021年共抽查各类建设项目审计结果50只，对69个中介机构审计报告进行质量检查，抽审比率达11.21%，进一步规范了中介机构的执业行为。

审计结果表明，全市政府性投资项目监管力度不断加强，各方主体单位质量管理、进度推进、造价控制、绩效管理的意识普遍提高。

审计发现的主要问题：

（一）项目建设亟需有效的监管机制。 (略) 层面尚未建立长效实用的专业巡查巡检的督查机制。二是业主单位专技人才匮乏，达不到工程项目监管需求。

（二）乡镇建设项目监管亟待加强。

（三）合同签订监管不力，存在“黑白合同”情况。

（四）PPP模式的建设项目监管不到位。

（五）政策处理、质量控制等环节监督管理缺位。

七、审计移送的违纪违法问题线索情况

2021年，市 (略) (略) 监委和相关主管部门移送违纪违法问题线索7件。市审计局对移送的违纪违法问题线索办理情况，进行了持续对接和跟踪， (略) 监委等相关单位根据移送案件线索对8人进行了责任追究，涉及5名中层干部和3名其他人员。

八、加强财政预算和其他财政收支管理的措施

（一）聚焦过紧日子要求，提升财政管理水平。构建集中财力办大事财政政策体系，强化财政资源统筹，盘活存量资金资产，加强非税收入征管，确保应收尽收、应免尽免；加强预算执行监管，严格政府采购管理，健全全面预算绩效管理制度体系；牢固树立过“紧日子”理念,不断优化财政支出结构，健全厉行节约长效机制。

（二）强化民生资金管理，增强群众幸福感。压实医保、养老、教育等民生领域各项资金和项目管理责任，补齐制度短板，不断提高民生政策的科学性、协调性。进一步加大民生资金监管力度，紧盯民生资金分配、使用、监管等关键环节，促进民生资金安全有效使用，确保惠民政策落到实处、见到实效。

（三）加大审计整改力度，促进解决体制机制问题。严格落实审计整改工作的主体责任，加大审计发现问题整改力度，结合重大审计问题清单工作，坚持举一反三，认真分析深层次原因，建立健全体制机制，堵塞管理漏洞，防止屡审屡犯。对审计整改不力、责任落实不够等情况，严肃追责问责。