各位主任、各位委员：

我受县政府委托，报告2020年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

(略) 审计委员会办公室、省审计厅统一部署，县审计局依法审计了2020年度县级预算执行和其他财政收支情况。结果表明，全县各部门在县委县政府的正确领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神及各级决策部署，紧扣县委县政府确定的重点任务，统筹疫情防控和经济社会发展，县级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

——集聚财力，推动区域统筹协调发展。聚焦我县重大发展战略和重大项目，集聚财政资金，有效强化创新驱动和科技支出，推进资源转型；有效支持乡村振兴战略，推进现代化农业发展。

——统筹兼顾，着力保障改善民生。支持城乡义务教育公用经费保障；支持提高城乡低保、特困人员供养、医疗保险补助标准；支持新冠肺炎疫情防控；支持环境污染防治、综合生态补偿及环保重点项目建设；支持精准扶贫、棚户区改造、保障性住房和农村危房改造建设等重点民生项目支出，有力提高了保障改善民生水平。

——深化改革，提升资金使用绩效。加快建立现代财政制度，推进完善部门预算管理和改革、县级预算绩效管理结果应用等方面相关制度办法。稳步推进预、决算公开，积极推进预算管理一体化建设。坚守不发生系统性风险底线，加强政府债务监测，多渠道筹措偿债资金，有序化解存量债务。扩大全方位预算绩效管理试点范围，开展部门整体绩效管理，着力提升资金使用绩效。

一、县级财政预算执行审计情况

主要审计了财政局具体组织县级预算执行和编制县级决算草案等情况。县级财政决算草案反映，2020年，全县一般公共预算决算收入*万元，审计核实为*.72万元，审计核实为报表决算的99.76%；决算支出*万元，审计核实为*.05万元，审计核实为报表决算的100.25%。全县政府性基金决算收入*万元，审计核实为*万元，为决算的100%；决算支出*万元，审计核实决算支出*.80万元，为决算的119.85%。全县社会保险基金决算收入*.17万元；决算支出*.35万元。审计结果表明，在财政收支压力较大的情况下，财政及各部门基本做到认真执行预算管理规定，健全内控制度，加强管理。但审计也发现，在预算编制、执行、收入征缴等方面还存在一些问题，需要加以纠正和改进。

（一）预决算编制不够完整准确。通过对预算收支完整性、编制科学性及决算草案编制范围进行审计，延伸发现应征未征财政收入2295.75万元；平衡预算超支挂账79626.85万元；非税收入143.04万元未及时缴入国库；使用财政资金缴纳耕地占用税，形成不可用财政收入1259.28万元。

（二）预算执行不够规范。通过对68个一级预算单位进行数据分析，发现财政预算约束性不强，56个预算单位年度预算拨付不到位，平均预算执行率81.58%，10个一级预算单位超预算拨付，年度平均预算执行率274.28%；部分单位年底支出金额占比较大, 5个预算单位11月至12月支出金额占全年支出比大于30%。

（三）财政支出效率不够高。通过对财政支出情况进行审计，发现资金分配中存在滞拨闲置等财政支出效率不高问题。2020年未及时分配上级专项资金共计4011.57万元；未及时拨付专项资金8864.45万元，应补贴未补贴县级财政资金791.13万元；挂账超一年的暂存款金额4262.14万元。

（四）基础性工作不够扎实。通过对整体财政运行风险、资金管理等重要事项及其他基础工作进行审计，发现存在以下问题：绩效评价范围有待进一步提高，2020年金乡县财政局共对2019年的225个项目进行了绩效评价，2019年度编制预算绩效目标的项目631个，绩效评价项目数占编制绩效目标项目总数的35.66％。

二、部门单位预算执行审计情况

（一）预算执行不严格。6个单位超预算支出137.32万元；2个单位年初未编制项目预算无预算支出10.11万元；6个单位未按照预算执行137.23万元；1个单位年初预算编制不完整。

（二）财务管理不规范。1个单位购买固定资产未计入固定资产账5.16万元；1个单位清理往来款账务处理不规范；1个单位未普及使用公务卡；1个单位收支通过往来账核算。

三、省市县三级联动专题审计情况

（一）促进优化营商环境政策措施落实审计情况

1.“一链办理”改革未完成任务。金乡县 (略) 首批“一链办理”主题服 (略) “政务服务一网通办”总门户运行，截至审计日已纳入29项， 尚有1项未纳入。

2.未按“一链办理”改革要求健全线上材料流转机制。未针对“一链办理”改革需要健全线上材料流转机制，已办结的24件一链办理事项仍采取线下材料流转。

3.证明事项告知承诺制清单未单独公布实施。金乡县人民政府办公室于**日发布《金乡县全面推行证明事项告知承诺制实施方案》（金政办发〔2021〕1号），截止审计日，尚未单独公布实施证明事项告知承诺制清单。

4.“互联网+监管”系统数据录入不准确。金乡县交通运输局“互联网+监管”系统监管行为本级事项数共27项，延伸发现，单位监管台账中共有1次监管行为，“互联网+监管”系统中该监管事项数据记录为2条。

（二）国库库款规模较小，财政兑付能力偏弱。县级国库对上级调度款依赖程度较高，县乡收支长期失衡，部分乡镇依赖县级超拨调度库款维持行政运转和工资发放，大量占用县级库款，降低了财政兑付能力。

（三）综合债务率较高。截至2020年底，金乡县综合债务余额*.59万元，综合债务率177.87%，经审计核实综合债务率178.22%。其中：全县政府债务余额*万元，受2020年新增政府专项债券影响，债务余额较上年度增加*万元，政府债务率107.99%；全县政府隐性债务余额*.59万元，全县隐性债务率70.23%。

四、 公共投资项目决算审计及结算审计调查情况

（一）政府投资项目工程款支付结算审计调查情况

根据县政府工作安排，县审计局对全县50个单位，592个投资项目工程款支付及结算情况开展了审计调查，发现共有5个单位14个项目超付工程款5439.44万元。

（二）城区雨污分流改造工程PPP项目竣工决算审计情况

1.使用不合规票据报销费用70万元。 (略) 建设期间共列支项目管理费-生活费补助70万元，报销凭证多为收据、白条。

2.项目总投资超概算2523.84万元。

3.多计项目建设期利息1052.64万元。

4.多计工程监理费19.15万元。

（三）金乡县农村厕所改造项目决算审计情况

1.多计项目成本1527.91万元。

2.一标段项目管理不规范。存在施工单位将洁具管材分发与村民，由村民自行安装的情况，并未予村民结算事先承诺的人工费用。

县审计局依法向被审计单位出具了审计报告，下达了审计决定书，提出了整改意见和审计建议，相关责任部门已按规定进行整改，具体整改落实情况下一步将专题向县人大常委会报告。

各位主任、各位委员：

我受县政府委托，报告2020年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

(略) 审计委员会办公室、省审计厅统一部署，县审计局依法审计了2020年度县级预算执行和其他财政收支情况。结果表明，全县各部门在县委县政府的正确领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神及各级决策部署，紧扣县委县政府确定的重点任务，统筹疫情防控和经济社会发展，县级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

——集聚财力，推动区域统筹协调发展。聚焦我县重大发展战略和重大项目，集聚财政资金，有效强化创新驱动和科技支出，推进资源转型；有效支持乡村振兴战略，推进现代化农业发展。

——统筹兼顾，着力保障改善民生。支持城乡义务教育公用经费保障；支持提高城乡低保、特困人员供养、医疗保险补助标准；支持新冠肺炎疫情防控；支持环境污染防治、综合生态补偿及环保重点项目建设；支持精准扶贫、棚户区改造、保障性住房和农村危房改造建设等重点民生项目支出，有力提高了保障改善民生水平。

——深化改革，提升资金使用绩效。加快建立现代财政制度，推进完善部门预算管理和改革、县级预算绩效管理结果应用等方面相关制度办法。稳步推进预、决算公开，积极推进预算管理一体化建设。坚守不发生系统性风险底线，加强政府债务监测，多渠道筹措偿债资金，有序化解存量债务。扩大全方位预算绩效管理试点范围，开展部门整体绩效管理，着力提升资金使用绩效。

一、县级财政预算执行审计情况

主要审计了财政局具体组织县级预算执行和编制县级决算草案等情况。县级财政决算草案反映，2020年，全县一般公共预算决算收入*万元，审计核实为*.72万元，审计核实为报表决算的99.76%；决算支出*万元，审计核实为*.05万元，审计核实为报表决算的100.25%。全县政府性基金决算收入*万元，审计核实为*万元，为决算的100%；决算支出*万元，审计核实决算支出*.80万元，为决算的119.85%。全县社会保险基金决算收入*.17万元；决算支出*.35万元。审计结果表明，在财政收支压力较大的情况下，财政及各部门基本做到认真执行预算管理规定，健全内控制度，加强管理。但审计也发现，在预算编制、执行、收入征缴等方面还存在一些问题，需要加以纠正和改进。

（一）预决算编制不够完整准确。通过对预算收支完整性、编制科学性及决算草案编制范围进行审计，延伸发现应征未征财政收入2295.75万元；平衡预算超支挂账79626.85万元；非税收入143.04万元未及时缴入国库；使用财政资金缴纳耕地占用税，形成不可用财政收入1259.28万元。

（二）预算执行不够规范。通过对68个一级预算单位进行数据分析，发现财政预算约束性不强，56个预算单位年度预算拨付不到位，平均预算执行率81.58%，10个一级预算单位超预算拨付，年度平均预算执行率274.28%；部分单位年底支出金额占比较大, 5个预算单位11月至12月支出金额占全年支出比大于30%。

（三）财政支出效率不够高。通过对财政支出情况进行审计，发现资金分配中存在滞拨闲置等财政支出效率不高问题。2020年未及时分配上级专项资金共计4011.57万元；未及时拨付专项资金8864.45万元，应补贴未补贴县级财政资金791.13万元；挂账超一年的暂存款金额4262.14万元。

（四）基础性工作不够扎实。通过对整体财政运行风险、资金管理等重要事项及其他基础工作进行审计，发现存在以下问题：绩效评价范围有待进一步提高，2020年金乡县财政局共对2019年的225个项目进行了绩效评价，2019年度编制预算绩效目标的项目631个，绩效评价项目数占编制绩效目标项目总数的35.66％。

二、部门单位预算执行审计情况

（一）预算执行不严格。6个单位超预算支出137.32万元；2个单位年初未编制项目预算无预算支出10.11万元；6个单位未按照预算执行137.23万元；1个单位年初预算编制不完整。

（二）财务管理不规范。1个单位购买固定资产未计入固定资产账5.16万元；1个单位清理往来款账务处理不规范；1个单位未普及使用公务卡；1个单位收支通过往来账核算。

三、省市县三级联动专题审计情况

（一）促进优化营商环境政策措施落实审计情况

1.“一链办理”改革未完成任务。金乡县 (略) 首批“一链办理”主题服 (略) “政务服务一网通办”总门户运行，截至审计日已纳入29项， 尚有1项未纳入。

2.未按“一链办理”改革要求健全线上材料流转机制。未针对“一链办理”改革需要健全线上材料流转机制，已办结的24件一链办理事项仍采取线下材料流转。

3.证明事项告知承诺制清单未单独公布实施。金乡县人民政府办公室于**日发布《金乡县全面推行证明事项告知承诺制实施方案》（金政办发〔2021〕1号），截止审计日，尚未单独公布实施证明事项告知承诺制清单。

4.“互联网+监管”系统数据录入不准确。金乡县交通运输局“互联网+监管”系统监管行为本级事项数共27项，延伸发现，单位监管台账中共有1次监管行为，“互联网+监管”系统中该监管事项数据记录为2条。

（二）国库库款规模较小，财政兑付能力偏弱。县级国库对上级调度款依赖程度较高，县乡收支长期失衡，部分乡镇依赖县级超拨调度库款维持行政运转和工资发放，大量占用县级库款，降低了财政兑付能力。

（三）综合债务率较高。截至2020年底，金乡县综合债务余额*.59万元，综合债务率177.87%，经审计核实综合债务率178.22%。其中：全县政府债务余额*万元，受2020年新增政府专项债券影响，债务余额较上年度增加*万元，政府债务率107.99%；全县政府隐性债务余额*.59万元，全县隐性债务率70.23%。

四、 公共投资项目决算审计及结算审计调查情况

（一）政府投资项目工程款支付结算审计调查情况

根据县政府工作安排，县审计局对全县50个单位，592个投资项目工程款支付及结算情况开展了审计调查，发现共有5个单位14个项目超付工程款5439.44万元。

（二）城区雨污分流改造工程PPP项目竣工决算审计情况

1.使用不合规票据报销费用70万元。 (略) 建设期间共列支项目管理费-生活费补助70万元，报销凭证多为收据、白条。

2.项目总投资超概算2523.84万元。

3.多计项目建设期利息1052.64万元。

4.多计工程监理费19.15万元。

（三）金乡县农村厕所改造项目决算审计情况

1.多计项目成本1527.91万元。

2.一标段项目管理不规范。存在施工单位将洁具管材分发与村民，由村民自行安装的情况，并未予村民结算事先承诺的人工费用。

县审计局依法向被审计单位出具了审计报告，下达了审计决定书，提出了整改意见和审计建议，相关责任部门已按规定进行整改，具体整改落实情况下一步将专题向县人大常委会报告。