审计整改落实情况公示
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审计整改落实情况公示
根据《丘北县审计局审计报告》（丘审报﹝2022﹞9号）要求，县卫健局高度重视，认真对照审计问题清单，压实责任，全面抓好整改落实。现将整改落实情况报告如下：
一、安排部署落实情况
（一）加强组织领导。卫健局领导高度重视，及时召开卫健系统审计存在问题反馈及整改落实会议，会议要求各相关业务股室、各医疗卫生单位提高政治站位，压实监管责任，以问题整改为契机，进一步加强预算管理，科学编制年初预算并严格执行，强化财务监管，规范会计核算，充分发挥会计核算在财务工作中的监督作用，合理高效使用专项资金，对标对表，切实落实整改责任。
（二）狠抓整改落实。各单位严格按照审计局整改时限完成整改，把整改工作做细做实，整改不得敷衍塞责、不得流于形式走过场。要聚焦问题清单，压紧压实整改责任，主动作为，举一反三，立行立改，抓实整改，坚决杜绝此类问题再次发生。
二、存在主要问题和整改落实情况
（一）非税收入未上缴财政*元
1.**日至**日，双龙营镇工作人员张某某，领用罚没款收据4份，收取无证生育费3600元，截至**日，未上缴财政。
2.2018年至2020年 (略) 清退回来的加班费和出诊费未缴财政*元，其中：锦屏33495元，双龙营*元，八道哨26840元，曰者*元，官寨29460元，舍得26780元，腻脚17680元，天星35575元，树皮47540元，新店17520元，平寨23940元，温浏24390元，清水江15480元。
整改情况：非税收入*元于2022年8月 (略) 级财政专户。
（二）违规发放津补贴17603元
1.丘北县疾病预防控制中心2019年3月发放优秀党员奖励金1500元。
2.2021年丘北县社区卫生服务中心用公用经费购买职工工间操服装发放给职工，合计金额6251元。
3.丘北县社区卫生服务中心2021年4月发放职工1-3月份绩效奖9852元。
整改情况：违规发放津补贴17603元于2022年8月 (略) 级财政专户。
（三）应缴未缴结余资金*.65元
1.县卫健局2019年至2021年多拨付独生子女保健费和农业人口独生子女“奖学金”8000元未上缴财政，其中：双龙营镇6300元、平寨1700元。
2.县卫健局2018年计划生育机构改革合并资金结余92347元。
3.丘北县皮肤病防治站结余资金12434.5元，其中：男性性行为工作经费结余2434.5元，麻风病防治现场培训班经费10000元。
4.丘北县疾病预防控制中心城保金和儿童救助金2018年以前滚存结余*.06元。
5.各乡（镇）原计划生 (略) 合并，独生子女保健费、健康检查费等历年结余*.64元，其中： (略) 33124.4元， (略) *.1元， (略) 33440元， (略) 79111.2元， (略) 53103元， (略) 73533.29元， (略) 14217.65元， (略) 15310元，舍得乡人民政府8950元。
6.丘北 (略) 2021年年末应缴财政款余额4221.24元，截至**日，已缴514.79元，未缴3706.45元。
整改情况：应缴未缴结余资金*.65元于**日上缴县级财政专户。
（四）多报差旅费900元
县卫健局2021年5月，支付杨某某2020年度天星乡以勒村开展清水河水库实物调查伙食补助900元（18天，每天50元）。经审计核实，调查期间餐费已由县搬迁安置办公室负责。
整改情况：多报差旅费900元于2022年8月 (略) 级财政专户。
（五）项目完工未办理相关手续交付使用*.13元
1.截至**日，县卫健局资产未办理相关手续交付使用*.52元，其中：县计生服务站办公用房*.76元，乡（镇） (略) 公租房*.01元，乡（镇） (略) 业务用房*.23元，2013年11个村卫生室*.57元，2014年29个村卫生室*.19元，2015年19个村卫生室*.32元，2018年24个村卫生室*.44元。
2.丘北县皮肤病防治站负责实施的 (略) 未办理相关手续交付使用*.61元。
整改情况：一是卫健局已将县计生服务站办公用房*.76元，乡（镇） (略) 业务用房*.23元，2013年11个村卫生室*.57元，2014年29个村卫生室*.19元，2015年19个村卫生室*.32元，2018年24个村卫生室*.44元进行账务处理，并在行政事业单位资产管理信息系统录入卡片信息，资产划拨请示已报局班子讨论，待班子讨论通过后将正式文件提交县政府批复后，再将资产移交给资产使用单位。 (略) 公租房*.01元转入保障性住房，待卫健局与住建局理清产权关系后，再进行产权移交。三是县皮防站已按相关规定将 (略) *.61元记入固定资产账，并录入卡片信息。
（六）未按规定纳入固定资产核算26500元
整改情况：县皮防站已按相关规定2019年购买发电机26500元记入固定资产账，并录入卡片信息。
（七）超标准支付体检费741.54元
丘北县卫生健康综合监督执法局于2021年4月组织11名职工到丘 (略) 体检支付体检费6449.50元，按规定应补助5707.96元，超标准支付体检费741.54元。
整改情况：超标准支付体检费741.54元于2022年8月 (略) 级财政专户
（八）未及时发放财政资金*元
县卫健局2019年至2021年拨独生子女保健费和农业人口独生子女“奖学金”到各乡（镇）*元。截至**日还未发放，其中：平寨乡20360元，曰者镇38640元，官寨乡91940元，舍得乡17540元，八道哨乡15470元，温浏乡52140元。
整改情况：一是督促各乡镇尽快查明资金未兑付原因（未发放原因主要是享受对象常年外出务工、无法联系、乡镇业务人员频繁更替无法精准识别享受对象等原因，造成资金未及时发放到位）。二是卫健局已督促各乡镇尽快与奖补对象取得联系，将未兑付的资金及时兑付到奖补对象手中，做到应补尽补，不漏一户。下一步卫健局将按照“惠农一卡通”管理办法，由各乡镇负责收集提供奖补人员信息，卫健局进行信息审核，审核通过后通过银行代发将奖补资金直接兑付给奖补对象。
（九）表表不符16658.03元
县卫健局2021年财务报表与决算报表不相符，具体为财务报表中预算支出为*.02元，而收入支出决算表中决算数*.05元，相差16658.03元。
整改情况：县卫健局严格按照财政预决算编制相关要求，规范、科学、严谨编制预决算报表，确保预算编制符合单位实际，具有可执行性，做到预决算数据真实准确、报表内容完整，为单位领导决策提供准确的数字依据。
（十）岗位职责未分离
经审计抽查，丘北县皮肤病防治站、 (略) 、 (略) 、 (略) 、 (略) 等药品采购、入库、出库岗位职责不分离，全部由一人兼管兼任。
整改情况：各医疗单位严格执行《政府采购法》、《会计法》，建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督，做到关键岗位人员进行轮岗机制，明确轮岗范围、轮岗周期，确因特殊情况，到期不具备轮岗条件的，应及时组织对该岗位负责的业务开展专项审计或专项检查等防控措施，确保关键岗位工作人员依法、依规履职。
（十一）药品管理不规范
经审计抽查， (略) 和两家公共卫生单位未定期对药品进行盘点。会计账与药品管理系统台账亦不相互。
整改情况：各医疗单位建立健全药品管理制度，明确岗位职责，药品采购与管理、入库与出库不得由同一个人兼任。定期组织药库、药房、财务人员进行药品盘点，填制盘点表及撰写盘点盈亏报告，报单位领导审核后，财务人员按照盘点盈亏报告进行账务处理，确保账实、账账相互。
三、其他需要说明的情况
（一） (略) 项目建设进度缓慢
整改情况：加快推进丘北 (略) 建设。截止目前，已完成可研及批复、用地征用等前期工作，累计投入前期用地、可研编制经费等1700万余元。下一步将积极开展招商引资工作，加强与有关企业的洽谈对接，多方筹措项目资金，争取项目尽早开工建设。
（二）县卫健局、皮防站、卫监局往来款长期挂账
整改情况：一是针对卫健局长期挂账问题，卫健局及时查明原因，分清责任，提出处理意见，对年代久远、回收无望的呆坏账并有确凿证据表明无法收回的应收款项，写明原因，报局领导班子研究决定后，进行会计账务核销手续。二是针对县皮防站长期挂账问题，经县 (略) 对账核实，县皮 (略) 该笔款项。三是针对丘北县健康综合执法局借用丘北 (略) 业务用房工程款问题，根据《丘北县人民政府关于解决县一中项目建设用地有关问题的决定》（丘政发﹝2016﹞1号）文件精神， (略) 国有土地使用权及地上附属物收回，无偿调拨给县一中用作学校项目建设用地，把原县计生局和计生服务站土地房屋产权收回，无 (略) 作为办公业务用房使用，卫健局建设办公用房所欠的275万元工程款，由县财政分3年逐步解决，卫健局将加强向县委政府请示汇报，争取资金支持。
（三）提高医疗业务绩效管理
整改情况：卫健局严格按照《 (略) 人力资源和社会 (略) (略) 卫生健康委员会转发<人力资源社会保障部财政部国家卫生计生委关于完善基层医疗卫生机构绩效工资政策保障家庭医生签约服务工作的通知>》的通知》（云人社通〔2019〕110号）、《 (略) 人力资源和社会 (略) (略) 卫生健康委员会关于印发〈 (略) 改革 (略) 绩效工资总量核定办法（试行）〉的通知》(云人社发〔2019〕35号）《 (略) 人力资源和社会 (略) (略) 卫生健康委员会关于进一 (略) 公共卫生事业单位绩效工资管理的通知》(云人社发[2020〕19号）等文件要求，贯彻执行“两个允许”，进一步完善 (略) 、公共卫生单位和基层医疗机构绩效分配机制，建立完善多劳多得，优绩优酬的激励机制，体现单位管理、技术、服务等要素价值，充分调动广大医务人员的积极性、创造性，推进我县医疗卫生事业迈上一个新的台阶。
四、下步工作打算
今后，我局将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施。
一是加强单位预算管理。做好预决算编制工作，并严格执行财政预算。
二是加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，确保专款专用，不挤占、挪用，确保按时足额拨付到位。
三是加强支出管理。建立和完善财务审批制度，深挖节支潜力，紧缩财政支出，建立和完善费用报销制度，坚决制止铺张浪费，对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。
四是加强固定资产管理。定期对固定资产进行盘点清查，建立健全固定资产管理台账，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。
五是健全完善内部控制制度。建立内部审计制度、岗位职责制度，建立固定资产、债权、债务清理制度。
丘北县卫生健康局
**日
根据《丘北县审计局审计报告》（丘审报﹝2022﹞9号）要求，县卫健局高度重视，认真对照审计问题清单，压实责任，全面抓好整改落实。现将整改落实情况报告如下：
一、安排部署落实情况
（一）加强组织领导。卫健局领导高度重视，及时召开卫健系统审计存在问题反馈及整改落实会议，会议要求各相关业务股室、各医疗卫生单位提高政治站位，压实监管责任，以问题整改为契机，进一步加强预算管理，科学编制年初预算并严格执行，强化财务监管，规范会计核算，充分发挥会计核算在财务工作中的监督作用，合理高效使用专项资金，对标对表，切实落实整改责任。
（二）狠抓整改落实。各单位严格按照审计局整改时限完成整改，把整改工作做细做实，整改不得敷衍塞责、不得流于形式走过场。要聚焦问题清单，压紧压实整改责任，主动作为，举一反三，立行立改，抓实整改，坚决杜绝此类问题再次发生。
二、存在主要问题和整改落实情况
（一）非税收入未上缴财政*元
1.**日至**日，双龙营镇工作人员张某某，领用罚没款收据4份，收取无证生育费3600元，截至**日，未上缴财政。
2.2018年至2020年 (略) 清退回来的加班费和出诊费未缴财政*元，其中：锦屏33495元，双龙营*元，八道哨26840元，曰者*元，官寨29460元，舍得26780元，腻脚17680元，天星35575元，树皮47540元，新店17520元，平寨23940元，温浏24390元，清水江15480元。
整改情况：非税收入*元于2022年8月 (略) 级财政专户。
（二）违规发放津补贴17603元
1.丘北县疾病预防控制中心2019年3月发放优秀党员奖励金1500元。
2.2021年丘北县社区卫生服务中心用公用经费购买职工工间操服装发放给职工，合计金额6251元。
3.丘北县社区卫生服务中心2021年4月发放职工1-3月份绩效奖9852元。
整改情况：违规发放津补贴17603元于2022年8月 (略) 级财政专户。
（三）应缴未缴结余资金*.65元
1.县卫健局2019年至2021年多拨付独生子女保健费和农业人口独生子女“奖学金”8000元未上缴财政，其中：双龙营镇6300元、平寨1700元。
2.县卫健局2018年计划生育机构改革合并资金结余92347元。
3.丘北县皮肤病防治站结余资金12434.5元，其中：男性性行为工作经费结余2434.5元，麻风病防治现场培训班经费10000元。
4.丘北县疾病预防控制中心城保金和儿童救助金2018年以前滚存结余*.06元。
5.各乡（镇）原计划生 (略) 合并，独生子女保健费、健康检查费等历年结余*.64元，其中： (略) 33124.4元， (略) *.1元， (略) 33440元， (略) 79111.2元， (略) 53103元， (略) 73533.29元， (略) 14217.65元， (略) 15310元，舍得乡人民政府8950元。
6.丘北 (略) 2021年年末应缴财政款余额4221.24元，截至**日，已缴514.79元，未缴3706.45元。
整改情况：应缴未缴结余资金*.65元于**日上缴县级财政专户。
（四）多报差旅费900元
县卫健局2021年5月，支付杨某某2020年度天星乡以勒村开展清水河水库实物调查伙食补助900元（18天，每天50元）。经审计核实，调查期间餐费已由县搬迁安置办公室负责。
整改情况：多报差旅费900元于2022年8月 (略) 级财政专户。
（五）项目完工未办理相关手续交付使用*.13元
1.截至**日，县卫健局资产未办理相关手续交付使用*.52元，其中：县计生服务站办公用房*.76元，乡（镇） (略) 公租房*.01元，乡（镇） (略) 业务用房*.23元，2013年11个村卫生室*.57元，2014年29个村卫生室*.19元，2015年19个村卫生室*.32元，2018年24个村卫生室*.44元。
2.丘北县皮肤病防治站负责实施的 (略) 未办理相关手续交付使用*.61元。
整改情况：一是卫健局已将县计生服务站办公用房*.76元，乡（镇） (略) 业务用房*.23元，2013年11个村卫生室*.57元，2014年29个村卫生室*.19元，2015年19个村卫生室*.32元，2018年24个村卫生室*.44元进行账务处理，并在行政事业单位资产管理信息系统录入卡片信息，资产划拨请示已报局班子讨论，待班子讨论通过后将正式文件提交县政府批复后，再将资产移交给资产使用单位。 (略) 公租房*.01元转入保障性住房，待卫健局与住建局理清产权关系后，再进行产权移交。三是县皮防站已按相关规定将 (略) *.61元记入固定资产账，并录入卡片信息。
（六）未按规定纳入固定资产核算26500元
整改情况：县皮防站已按相关规定2019年购买发电机26500元记入固定资产账，并录入卡片信息。
（七）超标准支付体检费741.54元
丘北县卫生健康综合监督执法局于2021年4月组织11名职工到丘 (略) 体检支付体检费6449.50元，按规定应补助5707.96元，超标准支付体检费741.54元。
整改情况：超标准支付体检费741.54元于2022年8月 (略) 级财政专户
（八）未及时发放财政资金*元
县卫健局2019年至2021年拨独生子女保健费和农业人口独生子女“奖学金”到各乡（镇）*元。截至**日还未发放，其中：平寨乡20360元，曰者镇38640元，官寨乡91940元，舍得乡17540元，八道哨乡15470元，温浏乡52140元。
整改情况：一是督促各乡镇尽快查明资金未兑付原因（未发放原因主要是享受对象常年外出务工、无法联系、乡镇业务人员频繁更替无法精准识别享受对象等原因，造成资金未及时发放到位）。二是卫健局已督促各乡镇尽快与奖补对象取得联系，将未兑付的资金及时兑付到奖补对象手中，做到应补尽补，不漏一户。下一步卫健局将按照“惠农一卡通”管理办法，由各乡镇负责收集提供奖补人员信息，卫健局进行信息审核，审核通过后通过银行代发将奖补资金直接兑付给奖补对象。
（九）表表不符16658.03元
县卫健局2021年财务报表与决算报表不相符，具体为财务报表中预算支出为*.02元，而收入支出决算表中决算数*.05元，相差16658.03元。
整改情况：县卫健局严格按照财政预决算编制相关要求，规范、科学、严谨编制预决算报表，确保预算编制符合单位实际，具有可执行性，做到预决算数据真实准确、报表内容完整，为单位领导决策提供准确的数字依据。
（十）岗位职责未分离
经审计抽查，丘北县皮肤病防治站、 (略) 、 (略) 、 (略) 、 (略) 等药品采购、入库、出库岗位职责不分离，全部由一人兼管兼任。
整改情况：各医疗单位严格执行《政府采购法》、《会计法》，建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督，做到关键岗位人员进行轮岗机制，明确轮岗范围、轮岗周期，确因特殊情况，到期不具备轮岗条件的，应及时组织对该岗位负责的业务开展专项审计或专项检查等防控措施，确保关键岗位工作人员依法、依规履职。
（十一）药品管理不规范
经审计抽查， (略) 和两家公共卫生单位未定期对药品进行盘点。会计账与药品管理系统台账亦不相互。
整改情况：各医疗单位建立健全药品管理制度，明确岗位职责，药品采购与管理、入库与出库不得由同一个人兼任。定期组织药库、药房、财务人员进行药品盘点，填制盘点表及撰写盘点盈亏报告，报单位领导审核后，财务人员按照盘点盈亏报告进行账务处理，确保账实、账账相互。
三、其他需要说明的情况
（一） (略) 项目建设进度缓慢
整改情况：加快推进丘北 (略) 建设。截止目前，已完成可研及批复、用地征用等前期工作，累计投入前期用地、可研编制经费等1700万余元。下一步将积极开展招商引资工作，加强与有关企业的洽谈对接，多方筹措项目资金，争取项目尽早开工建设。
（二）县卫健局、皮防站、卫监局往来款长期挂账
整改情况：一是针对卫健局长期挂账问题，卫健局及时查明原因，分清责任，提出处理意见，对年代久远、回收无望的呆坏账并有确凿证据表明无法收回的应收款项，写明原因，报局领导班子研究决定后，进行会计账务核销手续。二是针对县皮防站长期挂账问题，经县 (略) 对账核实，县皮 (略) 该笔款项。三是针对丘北县健康综合执法局借用丘北 (略) 业务用房工程款问题，根据《丘北县人民政府关于解决县一中项目建设用地有关问题的决定》（丘政发﹝2016﹞1号）文件精神， (略) 国有土地使用权及地上附属物收回，无偿调拨给县一中用作学校项目建设用地，把原县计生局和计生服务站土地房屋产权收回，无 (略) 作为办公业务用房使用，卫健局建设办公用房所欠的275万元工程款，由县财政分3年逐步解决，卫健局将加强向县委政府请示汇报，争取资金支持。
（三）提高医疗业务绩效管理
整改情况：卫健局严格按照《 (略) 人力资源和社会 (略) (略) 卫生健康委员会转发<人力资源社会保障部财政部国家卫生计生委关于完善基层医疗卫生机构绩效工资政策保障家庭医生签约服务工作的通知>》的通知》（云人社通〔2019〕110号）、《 (略) 人力资源和社会 (略) (略) 卫生健康委员会关于印发〈 (略) 改革 (略) 绩效工资总量核定办法（试行）〉的通知》(云人社发〔2019〕35号）《 (略) 人力资源和社会 (略) (略) 卫生健康委员会关于进一 (略) 公共卫生事业单位绩效工资管理的通知》(云人社发[2020〕19号）等文件要求，贯彻执行“两个允许”，进一步完善 (略) 、公共卫生单位和基层医疗机构绩效分配机制，建立完善多劳多得，优绩优酬的激励机制，体现单位管理、技术、服务等要素价值，充分调动广大医务人员的积极性、创造性，推进我县医疗卫生事业迈上一个新的台阶。
四、下步工作打算
今后，我局将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施。
一是加强单位预算管理。做好预决算编制工作，并严格执行财政预算。
二是加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，确保专款专用，不挤占、挪用，确保按时足额拨付到位。
三是加强支出管理。建立和完善财务审批制度，深挖节支潜力，紧缩财政支出，建立和完善费用报销制度，坚决制止铺张浪费，对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。
四是加强固定资产管理。定期对固定资产进行盘点清查，建立健全固定资产管理台账，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。
五是健全完善内部控制制度。建立内部审计制度、岗位职责制度，建立固定资产、债权、债务清理制度。
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