根据《中华人民共和国审计法》和《 (略) 地方预算执行情况审计监督实施办法》的规定， (略) 审计局对2 (略) 本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并延伸审计了部分预算单位。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价意见

（一）公共财政预算执行情况

2021年，全市一般公共预算总收入为*万元，其中：全市一般公共财政预算收入32302万元，上级补助收入*万元（含专项补助50778万元），动用预算稳定调节基金9328万元，调入资金6415万元，上年结余737万元，一般债务收入*万元；全市一般公共预算支出*万元，其中：一般公共预算支出完成*万元，上解支出2788万元，安排预算稳定调节基金7385万元，一般债务还本支出*万元，结转下年的支出28948万元。收支相抵后，实现了收支平衡。

（二）政府性基金收支完成情况。

2021年,我市政府性基金收入完成85020万元，安排基金支出85020万元，收支相抵后，收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支情况。

2021年国有资本经营预算收入完成138万元。国有资本经营预算支出完成138万元，收支相抵后，收支平衡。

（四）社会保障基金收支情况。

2021年社会保障基金完成收入60915.25万元,社会保障基金支出完成60383.40万元,收支相抵后，当年结余531.85万元,上年结余1349.77万元，滚存结余1881.62万元。

（五）预备费收支情况。

2021年预算安排预备费支出600万元，实际支出467.96万元，主要用于疫情防控，剩余132.04万元用于补充预算稳定调节基金。

（六）政府债务情况。

(略) 2021年度地方政府债务年初余额*.99万元，当期举借*万元（其中新增一般债券19598万元，新增专项债券21200万元。再融资置换一般债券*万元，再融资置换专项债券55250万元），当年偿还本金24831.83万元，年末余额*.16万元。政府性主要用于公共基础设施建设、公共卫生设施、生态环保、文化旅游、天然气管网和储气设施等项目。

审计情况表明，20 (略) 财政预算执行和其他财政收支总体保持稳定，在收支矛盾压力较大的情况下 (略) 本级财政预算收支平衡的目标，较好地完成了各项预算任务， (略) 经济和社会事业发展提供了财力保证。但是，审计也发现预算执行和财政资金管理中还存在一些不足，需要在今后工作中加以改进。

二、审计查出的主要问题及处理意见

（一）市财政预算管理方面的问题。

1.财政收支预算调整缺乏准确性。

2021年度财政年末调整预算数和实际完成数二者差额较大。根据2021年1 (略) 人民代表大会常务委员会《关于 (略) (略) 级预算调整方案（草案）的决议》（德会字〔2021〕40号），20 (略) 一般公共预算收入从年初的34600万元调减至31500万元，调减3100万元，实际完成32302万元，超出调整预算数802万元；全市一般公共预算支出从年初的*万元调增至*万元，调增*万元，实际完成*万元，超出调整预算数14065万元。

针对该问题，市财政局承诺以后在编制预算调整方案时，严格按照《预算法》《预算法实施条例》等相关规定，进一步加强预算管理，强化预算调整方案的精准性，科学性、避免调整数和实际执行数额过大。

（二）延伸预算单位财务管理方面的问题。

1.市司法局

（1）会计核算不规范，原始凭证无票据，无附件，无依据挂账及相关业务合同签订不规范。

针对该问题，市司法局对缺失的相关材料、附件、清单等进行了补充完善，审计期间单位积极整改，以上问题已整改完成。

（2）单位内部会计监督制度不健全。

针对该问题，市司法局已补齐相关经办人签字、盖章。对经办人与审批人同一人问题，已附相关情况说明，审计期间单位积极整改完成。

（3）固定资产调拨核算不规范，个别新增资产未入账。

1.固定资产调拨核算不规范。

针对该问题，市司法局已进行了卡片录入，补提折旧，并相应科目调账。

2.新增固定资产未及时入账。

针对该问题，市司法局已于2022年补录固定资产并补提折旧。

（4）公务用车运行维护费超预算支出、无预算支出。

针对该问题，市司法局承诺，在今后的工作中严格执行财政部门预算，厉行节约，降低行政运行成本。

2.市卫生健康委员会

（1）会计核算不规范，原始记账凭证资料不完整。

针对该问题，市卫生健康委员会已将附件凭证补充完整。

（2）政府采购程序不规范。

针对该问题，市卫生健康委员会承诺，今后严格执行相关规章制度，根据采购程序开展采购事宜。

（3）公务接待费、公务用车运行费超预算支出。

针对该问题，市卫生健康委员会承诺今后严格执行相关规章制度，厉行节约，缩减公务接待费、公车运维费的支出。

（4）购置资产未入账。

针对该问题，市卫生健康委员会已录入固定资产账。

3.市就业服务局

（1）差旅费管理不规范，差旅费报销单填写不规范，审核不严格。

针对该问题，市就业服务局财务人员严格按照相关法规认真学习，提高人员素质，规范填写差旅费报销单，严格执行公务出差审批制度。

4.市财政局

（1）账实不符。

针对该问题，市财政局已进行了账务调整,做到了账实相符。

根据《中华人民共和国审计法》和《 (略) 地方预算执行情况审计监督实施办法》的规定， (略) 审计局对2 (略) 本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并延伸审计了部分预算单位。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价意见

（一）公共财政预算执行情况

2021年，全市一般公共预算总收入为*万元，其中：全市一般公共财政预算收入32302万元，上级补助收入*万元（含专项补助50778万元），动用预算稳定调节基金9328万元，调入资金6415万元，上年结余737万元，一般债务收入*万元；全市一般公共预算支出*万元，其中：一般公共预算支出完成*万元，上解支出2788万元，安排预算稳定调节基金7385万元，一般债务还本支出*万元，结转下年的支出28948万元。收支相抵后，实现了收支平衡。

（二）政府性基金收支完成情况。

2021年,我市政府性基金收入完成85020万元，安排基金支出85020万元，收支相抵后，收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支情况。

2021年国有资本经营预算收入完成138万元。国有资本经营预算支出完成138万元，收支相抵后，收支平衡。

（四）社会保障基金收支情况。

2021年社会保障基金完成收入60915.25万元,社会保障基金支出完成60383.40万元,收支相抵后，当年结余531.85万元,上年结余1349.77万元，滚存结余1881.62万元。

（五）预备费收支情况。

2021年预算安排预备费支出600万元，实际支出467.96万元，主要用于疫情防控，剩余132.04万元用于补充预算稳定调节基金。

（六）政府债务情况。

(略) 2021年度地方政府债务年初余额*.99万元，当期举借*万元（其中新增一般债券19598万元，新增专项债券21200万元。再融资置换一般债券*万元，再融资置换专项债券55250万元），当年偿还本金24831.83万元，年末余额*.16万元。政府性主要用于公共基础设施建设、公共卫生设施、生态环保、文化旅游、天然气管网和储气设施等项目。

审计情况表明，20 (略) 财政预算执行和其他财政收支总体保持稳定，在收支矛盾压力较大的情况下 (略) 本级财政预算收支平衡的目标，较好地完成了各项预算任务， (略) 经济和社会事业发展提供了财力保证。但是，审计也发现预算执行和财政资金管理中还存在一些不足，需要在今后工作中加以改进。

二、审计查出的主要问题及处理意见

（一）市财政预算管理方面的问题。

1.财政收支预算调整缺乏准确性。

2021年度财政年末调整预算数和实际完成数二者差额较大。根据2021年1 (略) 人民代表大会常务委员会《关于 (略) (略) 级预算调整方案（草案）的决议》（德会字〔2021〕40号），20 (略) 一般公共预算收入从年初的34600万元调减至31500万元，调减3100万元，实际完成32302万元，超出调整预算数802万元；全市一般公共预算支出从年初的*万元调增至*万元，调增*万元，实际完成*万元，超出调整预算数14065万元。

针对该问题，市财政局承诺以后在编制预算调整方案时，严格按照《预算法》《预算法实施条例》等相关规定，进一步加强预算管理，强化预算调整方案的精准性，科学性、避免调整数和实际执行数额过大。

（二）延伸预算单位财务管理方面的问题。

1.市司法局

（1）会计核算不规范，原始凭证无票据，无附件，无依据挂账及相关业务合同签订不规范。

针对该问题，市司法局对缺失的相关材料、附件、清单等进行了补充完善，审计期间单位积极整改，以上问题已整改完成。

（2）单位内部会计监督制度不健全。

针对该问题，市司法局已补齐相关经办人签字、盖章。对经办人与审批人同一人问题，已附相关情况说明，审计期间单位积极整改完成。

（3）固定资产调拨核算不规范，个别新增资产未入账。

1.固定资产调拨核算不规范。

针对该问题，市司法局已进行了卡片录入，补提折旧，并相应科目调账。

2.新增固定资产未及时入账。

针对该问题，市司法局已于2022年补录固定资产并补提折旧。

（4）公务用车运行维护费超预算支出、无预算支出。

针对该问题，市司法局承诺，在今后的工作中严格执行财政部门预算，厉行节约，降低行政运行成本。

2.市卫生健康委员会

（1）会计核算不规范，原始记账凭证资料不完整。

针对该问题，市卫生健康委员会已将附件凭证补充完整。

（2）政府采购程序不规范。

针对该问题，市卫生健康委员会承诺，今后严格执行相关规章制度，根据采购程序开展采购事宜。

（3）公务接待费、公务用车运行费超预算支出。

针对该问题，市卫生健康委员会承诺今后严格执行相关规章制度，厉行节约，缩减公务接待费、公车运维费的支出。

（4）购置资产未入账。

针对该问题，市卫生健康委员会已录入固定资产账。

3.市就业服务局

（1）差旅费管理不规范，差旅费报销单填写不规范，审核不严格。

针对该问题，市就业服务局财务人员严格按照相关法规认真学习，提高人员素质，规范填写差旅费报销单，严格执行公务出差审批制度。

4.市财政局

（1）账实不符。

针对该问题，市财政局已进行了账务调整,做到了账实相符。