——2022年12月15日在第十九届人大常委会第八次会议上

区审计局局长 柴世楠

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府的委托，由我向区十九届人大常委会第八次会议报告2021年度区级预算执行和决算草案及其他财政收支的审计情况：

按照区委、区政府安排部署，区审计局依法审计了2021年度区级预算执行和决算草案及其他财政收支情况。审计结果表明：全区各级各部门在区委区政府的坚强领导下，统筹推进常态化疫情防控和经济社会发展工作，积极贯彻 (略) 、市、区重大决策部署，扎实做好“六稳”工作，全力落实“六保”任务，全区财政收支管理不断优化，在推进预算管理制度改革的同时，不断加强部门预算管理水平，有效推进预算绩效管理，全区预算执行和其他财政收支情况总体较好。

——积极应对经济下行压力，稳健有效落实财政政策。2021年，全区共收到中央直达资金35906.62万元，支出31263.6万元，切实发挥惠企利民实效，确保兜牢“三保”底线。2022年上半年，区级财力共完成退税25868.38万元，为企业纾难解困发挥积极作用。当年全区“三公”“三费”经费支出1045.55万元，较上年下降527.45万元，同比下降33.53%，充分落实了过“紧日子”要求。

——支出结构继续优化，重点领域保障有力。2021年区级财政加大了对重点民生领域的投入力度。当年全区社会保障和就业支出53440万元；教育支出48833万元；城乡社区支出38846万元，有效保障了民生等重点领域；一般公共服务支出38070万元；农林水支出28572万元，推动了我区经济社会高质量发展。

——坚持聚焦预算管理改革，不断推进财政提质增效。加快推进预算管理改革，深化预算管理、事前绩效评估等制度，政府预算体系不断完善，预算的统筹衔接进一步提高。财政资金收支管理水平和财政资源配置效率不断提升。预算约束能力得到了硬化和显现，预算绩效管理和预算公开等工作都得以落实和加强。存量资金清理盘活力度进一步加大，当年区本级财政收回存量资金合计14043.34万元，支出合计11551.89万元。

——扎实抓好常态化疫情防控，严格政府债务预算和限额管理。2021年财政部门共投入疫情防控资金5917.11万元，当年支出5511.78万元，有力支持了我区疫情防控工作顺利开展。有关部门切实加强债务限额管理和预算管理，积极争取新增债券资金、落实偿债责任，推动重大项目建设，当年新增地方政府一般债务6300万元，新增地方政府专项债务62000万元，年末地方政府一般债务余额、专项债务余额均保持限额内。

——审计监督持续巩固，整改成效不断提升。全区各级各部门认真落实整改责任，全年督促被审计单位整改问题38个，整改问题资金10866万元。同时，积极对接上级审计机关，牵头完成上级审计机关审计发现的问题整改工作，向28家相关单位发放问题整改责任清单70份，督促整改各类问题45个，整改问题资金10224万元，对今年审计发现的问题，要求立行立改的6个问题，有6个（100%）已整改到位，整改金额1123.58万元。

一、区级财政管理审计情况

2021年财政总收入*万元（其中：区本级一般公共预算收入*万元），当年财政总支出*万元，年末累计结余36875万元。2021年政府性基金预算收入87005万元，支出84806万元，上年结余146万元，年末累计结余2345万元；2021年社会保险基金预算收入32196.49万元，支出32399.76万元，本年收支结余-203.27万元；2021年国有资本经营预算收入2061.91万元，支出123万元，年末结余1939万元。预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，较好地反映了预算执行结果。审计发现的主要问题：

（一）预算编制、执行及决算草案编制方面存在的问题

一是预算编制科学性有待加强，2021年全区共有406个项目25258万元全额追减。二是部分项目预算执行率较低，全区2021年度结转预算资金36875万元，占全年一般公共预算总支出的14.12%。三是54家单位的决算报表中，未将22516.07万元项目支出在《支出决算表》中准确反映。四是区财政局未按规定编制非税收入项目目录，也未向社会公布相关目录。五是截至2021年末，全区共有3655万元预算单位借款未能及时收回。

（二）全面绩效管理方面存在的问题

一是七里河区财政局2021年底委托第三方对我区15个重点项目、2个部门整体支出开展了绩效评价，但未及时向相关项目实施单位或预算单位反馈绩效评价结果，导致预算单位未能以绩效评价结果作为改进管理和编制2022年度预算的依据。二是1家单位未建立专项债券项目资金绩效跟踪监测机制，仅由项目实施单位开展事前绩效评价。

（三）以前年度审计未整改的问题

一是区财政向非预算单位出借财政资金1443万元，长期挂账未归还。二是区财政20万元贷款，账务长期未处理。

（四）其他应关注的问题

个别预算单位开设专户长期闲置，3家单位设立的专户长期未使用也未清理，结余资金滞留。

二、区级部门预算执行审计情况

重点对4个区级预算单位开展了审计。发现的主要问题：

（一）部门预算执行、决算编制方面存在的问题

一是2家单位决算报表数与账面数账表不符。二是1家单位未及时撤销原服务中心的基本户。

（二）财政财务收支管理方面存在的问题

一是3家单位7.68万元非税收入未及时上缴财政。二是2家单位307万元结转结余资金未及时盘活。三是1家单位财政资金收支核算不规范。四是1家单位无发票支出32.58万元、少计财政收入21.52万元、10.05万元在往来款中长期挂账。

（三）重大政策贯彻落实方面存在的问题

1家单位拖欠中小企业款项135.86万元。

三、国有资产管理审计情况

结合区级预算执行审计、部门预算执行审计、经济责任审计、自然资源资产专项审计等项目，重点审计了行政事业性和自然资源资产性两类国有资产管理使用情况，主要情况如下：

（一）行政事业性国有资产方面存在的问题

一是2021年度七里河区行政事业单位国有资产管理报告报未及时送财政部门审核。二是七里河区国有资产管理部门未按规定公开年度国有资产管理报告。三是七里河区国有资产管理信息系统中部分资产价值反映不够真实准确，国有资产信息系统中存在大量低价值物资，部分无形资产、固定资产以1元名义价值入账，未能以资产原值进行管理。四是3家单位个别固定资产入账不及时，1家单位部分设备未提折旧，1家单位场地及配套基础设施出租合同签订不规范。

（二）自然资源资产性国有资产方面存在的问题

一是矿产资源机构和人员能力建设保障不到位，未明确核定地矿办编制人数及岗位设置。二是《七里河区矿产资源总体规划（2016～2020年）》出台滞后。三是相关单位未编制水土保持方案。四是相关单位3653.34万元环境治理费未发挥效益。

四、重大政策落实和重点领域专项审计情况

2021年6月以来，区审计局组织对公共卫生服务项目专项资金、2021年度乡村振兴发展农业奖励扶持资金的管理使用情况，以及供销社等重点领域开展了专项审计，主要情况如下：

（一）公共卫生服务项目政策落实情况

对全区2019-2020年度国家公共卫生服务项目专项资金进行了专项审计调查，重点审计了公共卫生服务项目的政策落实情况、资金管理使用情况、项目执行情况，发现的主要问题：一是基层卫生服务站会计账务核算不规范。二是基本公卫老年人健康体检、高血压患者管理等项目下达的重点管理人群任务数未完成。三是居民健康档案资料不完善。

（二）七里河区2021年度乡村振兴发展农业奖励扶持资金管理使用情况

对七里河区2021年度乡村振兴发展现代农业奖励扶持资金管理使用情况进行了专项审计调查，发现的主要问题：一是截至2022年5月底，该项目结余资金446.97万元仍无法支出。二是易地搬迁贷款贴息资金支出程序不完善。

（三）七里河区供销合作社联合社资产清查及运行管理情况

一是会计核算不规范，未按规定核算资产负债及所有者权益。二是社有企业（资产）管理不规范。 (略) 治理不完善。

五、审计移送违法违纪违规问题线索情况

本次审计共发现并移送重大问题线索2起，涉及资金400万元。

六、审计建议

（一）深化预算管理改革，推进财政收支精细化管理力度。一是提高预算编制的科学化、精细化水平，不断提升财政资源配置效率和资金使用效益，清理财政借款、保障重点支出，严格执行人大批准的预算，强化预算约束。二是是牢固树立过“紧日子”思想，优化财政支出结构，压减无效低效支出，围绕“六保”“六稳”要求，盘活各类沉淀资金资产，及时拨付各类专项资金。三是强化绩效意识，改进绩效评价方法，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行和监督全过程，完善我区财政项目支出绩效评价有关管理办法，不断提高财政资金使用效益。四是会同项目主管单位强化政府性债务动态监测，及时做好到期债务本息风险预警提示，督导相关债务单位落实还款来源，及时筹措偿债资金，切实防范发生债务逾期风险。

（二）强化财政透明度，提高国有资产管理信息化力度。一是要发挥多种监督方式的协同效应，推进部门间预算信息互联共享，根据实际工作情况，更新完善财政信息公开清单，规范信息公开内容和方式，推进财政信息公开进一步有序开展。二是完善制度建设，进一步规范国有资产管理，促进国有资产产权清晰，价值真实，逐步实现行政事业单位资产管理信息平台与预算编制、预算执行等其他财政管理平台的有效衔接，盘活闲置国有资产，不断提高国有资产使用效益。

（三）落实惠企利民政策，加强资金和项目监管力度。一是紧扣重大决策部署，强化政策措施落实。面对经济下行压力较大的外部环境，全面贯彻新发展理念，确实吃透各项惠企利民政策，把落实政策作为推动经济社会高质量发展的重要抓手，主动服务“一核三带”区域发展格局，聚力优化营商环境、助企纾困解难。二是推进公共卫生体系建设，提高基本公共卫生服务质量。加大对各级医疗卫生机构公卫服务人员业务培训、考核力度，进一步规范服务内容，切实提高基本公共卫生服务水平。三是深入实施乡村建设行动，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，加强对专项资金拨付流程的跟踪监督，保障项目顺利推进。四是将供销合作社工作和乡村振兴工作相结合，切实加强基层社改造提升，恢复传统业务，盘活存量资产，提高经营服务功能。

（四）强化审计整改责任，推动跟踪审计整改力度。严格落实被审计单位的整改主体责任，研究制定整改工作方案和整改责任清单，按项逐条落实具体责任单位和责任人，明确整改措施、时限和目标要求，全面抓好问题整改。切实改变“重审计、轻整改”的现象，严格落实行业主管部门的整改监管责任，及时查找整改工作过程中存在的困难和问题，确保审计整改跟踪督促到位；强化审计结果运用，建立多部门联动、多层次推进的审计整改工作机制，积极推进审计监督与人大政协、纪检监察、组织人事、巡察机构等监督贯通融合，构建审计整改工作大格局，形成监督合力，推动审计发现问题整改落实。

本报告反映的是区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，并依法向社会公告。对本报告所反映的问题，有关部门和单位正在积极整改。下一步，区审计局将认真跟踪督促整改，年底前将上报《2021年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告》，全面报告整改情况。

——2022年12月15日在第十九届人大常委会第八次会议上

区审计局局长 柴世楠

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府的委托，由我向区十九届人大常委会第八次会议报告2021年度区级预算执行和决算草案及其他财政收支的审计情况：

按照区委、区政府安排部署，区审计局依法审计了2021年度区级预算执行和决算草案及其他财政收支情况。审计结果表明：全区各级各部门在区委区政府的坚强领导下，统筹推进常态化疫情防控和经济社会发展工作，积极贯彻 (略) 、市、区重大决策部署，扎实做好“六稳”工作，全力落实“六保”任务，全区财政收支管理不断优化，在推进预算管理制度改革的同时，不断加强部门预算管理水平，有效推进预算绩效管理，全区预算执行和其他财政收支情况总体较好。

——积极应对经济下行压力，稳健有效落实财政政策。2021年，全区共收到中央直达资金35906.62万元，支出31263.6万元，切实发挥惠企利民实效，确保兜牢“三保”底线。2022年上半年，区级财力共完成退税25868.38万元，为企业纾难解困发挥积极作用。当年全区“三公”“三费”经费支出1045.55万元，较上年下降527.45万元，同比下降33.53%，充分落实了过“紧日子”要求。

——支出结构继续优化，重点领域保障有力。2021年区级财政加大了对重点民生领域的投入力度。当年全区社会保障和就业支出53440万元；教育支出48833万元；城乡社区支出38846万元，有效保障了民生等重点领域；一般公共服务支出38070万元；农林水支出28572万元，推动了我区经济社会高质量发展。

——坚持聚焦预算管理改革，不断推进财政提质增效。加快推进预算管理改革，深化预算管理、事前绩效评估等制度，政府预算体系不断完善，预算的统筹衔接进一步提高。财政资金收支管理水平和财政资源配置效率不断提升。预算约束能力得到了硬化和显现，预算绩效管理和预算公开等工作都得以落实和加强。存量资金清理盘活力度进一步加大，当年区本级财政收回存量资金合计14043.34万元，支出合计11551.89万元。

——扎实抓好常态化疫情防控，严格政府债务预算和限额管理。2021年财政部门共投入疫情防控资金5917.11万元，当年支出5511.78万元，有力支持了我区疫情防控工作顺利开展。有关部门切实加强债务限额管理和预算管理，积极争取新增债券资金、落实偿债责任，推动重大项目建设，当年新增地方政府一般债务6300万元，新增地方政府专项债务62000万元，年末地方政府一般债务余额、专项债务余额均保持限额内。

——审计监督持续巩固，整改成效不断提升。全区各级各部门认真落实整改责任，全年督促被审计单位整改问题38个，整改问题资金10866万元。同时，积极对接上级审计机关，牵头完成上级审计机关审计发现的问题整改工作，向28家相关单位发放问题整改责任清单70份，督促整改各类问题45个，整改问题资金10224万元，对今年审计发现的问题，要求立行立改的6个问题，有6个（100%）已整改到位，整改金额1123.58万元。

一、区级财政管理审计情况

2021年财政总收入*万元（其中：区本级一般公共预算收入*万元），当年财政总支出*万元，年末累计结余36875万元。2021年政府性基金预算收入87005万元，支出84806万元，上年结余146万元，年末累计结余2345万元；2021年社会保险基金预算收入32196.49万元，支出32399.76万元，本年收支结余-203.27万元；2021年国有资本经营预算收入2061.91万元，支出123万元，年末结余1939万元。预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，较好地反映了预算执行结果。审计发现的主要问题：

（一）预算编制、执行及决算草案编制方面存在的问题

一是预算编制科学性有待加强，2021年全区共有406个项目25258万元全额追减。二是部分项目预算执行率较低，全区2021年度结转预算资金36875万元，占全年一般公共预算总支出的14.12%。三是54家单位的决算报表中，未将22516.07万元项目支出在《支出决算表》中准确反映。四是区财政局未按规定编制非税收入项目目录，也未向社会公布相关目录。五是截至2021年末，全区共有3655万元预算单位借款未能及时收回。

（二）全面绩效管理方面存在的问题

一是七里河区财政局2021年底委托第三方对我区15个重点项目、2个部门整体支出开展了绩效评价，但未及时向相关项目实施单位或预算单位反馈绩效评价结果，导致预算单位未能以绩效评价结果作为改进管理和编制2022年度预算的依据。二是1家单位未建立专项债券项目资金绩效跟踪监测机制，仅由项目实施单位开展事前绩效评价。

（三）以前年度审计未整改的问题

一是区财政向非预算单位出借财政资金1443万元，长期挂账未归还。二是区财政20万元贷款，账务长期未处理。

（四）其他应关注的问题

个别预算单位开设专户长期闲置，3家单位设立的专户长期未使用也未清理，结余资金滞留。

二、区级部门预算执行审计情况

重点对4个区级预算单位开展了审计。发现的主要问题：

（一）部门预算执行、决算编制方面存在的问题

一是2家单位决算报表数与账面数账表不符。二是1家单位未及时撤销原服务中心的基本户。

（二）财政财务收支管理方面存在的问题

一是3家单位7.68万元非税收入未及时上缴财政。二是2家单位307万元结转结余资金未及时盘活。三是1家单位财政资金收支核算不规范。四是1家单位无发票支出32.58万元、少计财政收入21.52万元、10.05万元在往来款中长期挂账。

（三）重大政策贯彻落实方面存在的问题

1家单位拖欠中小企业款项135.86万元。

三、国有资产管理审计情况

结合区级预算执行审计、部门预算执行审计、经济责任审计、自然资源资产专项审计等项目，重点审计了行政事业性和自然资源资产性两类国有资产管理使用情况，主要情况如下：

（一）行政事业性国有资产方面存在的问题

一是2021年度七里河区行政事业单位国有资产管理报告报未及时送财政部门审核。二是七里河区国有资产管理部门未按规定公开年度国有资产管理报告。三是七里河区国有资产管理信息系统中部分资产价值反映不够真实准确，国有资产信息系统中存在大量低价值物资，部分无形资产、固定资产以1元名义价值入账，未能以资产原值进行管理。四是3家单位个别固定资产入账不及时，1家单位部分设备未提折旧，1家单位场地及配套基础设施出租合同签订不规范。

（二）自然资源资产性国有资产方面存在的问题

一是矿产资源机构和人员能力建设保障不到位，未明确核定地矿办编制人数及岗位设置。二是《七里河区矿产资源总体规划（2016～2020年）》出台滞后。三是相关单位未编制水土保持方案。四是相关单位3653.34万元环境治理费未发挥效益。

四、重大政策落实和重点领域专项审计情况

2021年6月以来，区审计局组织对公共卫生服务项目专项资金、2021年度乡村振兴发展农业奖励扶持资金的管理使用情况，以及供销社等重点领域开展了专项审计，主要情况如下：

（一）公共卫生服务项目政策落实情况

对全区2019-2020年度国家公共卫生服务项目专项资金进行了专项审计调查，重点审计了公共卫生服务项目的政策落实情况、资金管理使用情况、项目执行情况，发现的主要问题：一是基层卫生服务站会计账务核算不规范。二是基本公卫老年人健康体检、高血压患者管理等项目下达的重点管理人群任务数未完成。三是居民健康档案资料不完善。

（二）七里河区2021年度乡村振兴发展农业奖励扶持资金管理使用情况

对七里河区2021年度乡村振兴发展现代农业奖励扶持资金管理使用情况进行了专项审计调查，发现的主要问题：一是截至2022年5月底，该项目结余资金446.97万元仍无法支出。二是易地搬迁贷款贴息资金支出程序不完善。

（三）七里河区供销合作社联合社资产清查及运行管理情况

一是会计核算不规范，未按规定核算资产负债及所有者权益。二是社有企业（资产）管理不规范。 (略) 治理不完善。

五、审计移送违法违纪违规问题线索情况

本次审计共发现并移送重大问题线索2起，涉及资金400万元。

六、审计建议

（一）深化预算管理改革，推进财政收支精细化管理力度。一是提高预算编制的科学化、精细化水平，不断提升财政资源配置效率和资金使用效益，清理财政借款、保障重点支出，严格执行人大批准的预算，强化预算约束。二是是牢固树立过“紧日子”思想，优化财政支出结构，压减无效低效支出，围绕“六保”“六稳”要求，盘活各类沉淀资金资产，及时拨付各类专项资金。三是强化绩效意识，改进绩效评价方法，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行和监督全过程，完善我区财政项目支出绩效评价有关管理办法，不断提高财政资金使用效益。四是会同项目主管单位强化政府性债务动态监测，及时做好到期债务本息风险预警提示，督导相关债务单位落实还款来源，及时筹措偿债资金，切实防范发生债务逾期风险。

（二）强化财政透明度，提高国有资产管理信息化力度。一是要发挥多种监督方式的协同效应，推进部门间预算信息互联共享，根据实际工作情况，更新完善财政信息公开清单，规范信息公开内容和方式，推进财政信息公开进一步有序开展。二是完善制度建设，进一步规范国有资产管理，促进国有资产产权清晰，价值真实，逐步实现行政事业单位资产管理信息平台与预算编制、预算执行等其他财政管理平台的有效衔接，盘活闲置国有资产，不断提高国有资产使用效益。

（三）落实惠企利民政策，加强资金和项目监管力度。一是紧扣重大决策部署，强化政策措施落实。面对经济下行压力较大的外部环境，全面贯彻新发展理念，确实吃透各项惠企利民政策，把落实政策作为推动经济社会高质量发展的重要抓手，主动服务“一核三带”区域发展格局，聚力优化营商环境、助企纾困解难。二是推进公共卫生体系建设，提高基本公共卫生服务质量。加大对各级医疗卫生机构公卫服务人员业务培训、考核力度，进一步规范服务内容，切实提高基本公共卫生服务水平。三是深入实施乡村建设行动，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，加强对专项资金拨付流程的跟踪监督，保障项目顺利推进。四是将供销合作社工作和乡村振兴工作相结合，切实加强基层社改造提升，恢复传统业务，盘活存量资产，提高经营服务功能。

（四）强化审计整改责任，推动跟踪审计整改力度。严格落实被审计单位的整改主体责任，研究制定整改工作方案和整改责任清单，按项逐条落实具体责任单位和责任人，明确整改措施、时限和目标要求，全面抓好问题整改。切实改变“重审计、轻整改”的现象，严格落实行业主管部门的整改监管责任，及时查找整改工作过程中存在的困难和问题，确保审计整改跟踪督促到位；强化审计结果运用，建立多部门联动、多层次推进的审计整改工作机制，积极推进审计监督与人大政协、纪检监察、组织人事、巡察机构等监督贯通融合，构建审计整改工作大格局，形成监督合力，推动审计发现问题整改落实。

本报告反映的是区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，并依法向社会公告。对本报告所反映的问题，有关部门和单位正在积极整改。下一步，区审计局将认真跟踪督促整改，年底前将上报《2021年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告》，全面报告整改情况。