清水河县人民政府关于2022年预算执行情况和2023年预算（草案）的报告
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清水河县人民政府关于2022年预算执行情况和2023年预算（草案）的报告
清水河县人民政府
关于2022年预算执行情况和2023年预算
（草案）的报告
——2023年1月7日在清水河县第十六届人民代表大会
第二次会议上
清水河县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）提请本次人民代表大会审议，并请县政协各位委员和列席会议的同志们提出宝贵意见。
一、2022年财政预算执行及重点工作完成情况
2022年，在县委的正确领导下，在县人大和县政协的监督支持下，面对经济下行、减税降费政策、特大洪涝灾害及疫情反弹等多重因素的叠加影响，财税部门坚持以新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届历次全会及二十大精神，统筹疫情防控和经济社会发展，坚持稳中求进总基调，全面贯彻新发展理念，牢固树立过“紧日子”的思想，严格控制一般性支出；落实积极的财政政策，着力深化财政改革，加强政府性债务管理，有效防范和化解债务风险、系统性金融风险，全县财政实现了收支平衡，财政预算执行情况总体较好，经济呈现稳中向好态势。
（一）2022年预算收支情况
1.一般公共预算执行情况。县十六届人大一次会议批准的全县2022年一般公共预算收入为53,800万元，根据我县当年经济社会发展情况，经清水河县第十六届人大常委会第六次会议批准调整为50,777万元，实际完成50,805万元，完成调整预算的100.06%。其中：税收收入完成35,951万元，占比70.76%，同比下降27.53%；非税收入完成14,854万元，占比29.24%，同比下降0.36%。非税收入占比较大的原因，主要是本年度增加了一次性国有资源（资产）有偿收入4,917万元。
2022年全县一般公共预算总收入为303,410万元，其中:一般公共预算收入50,805万元，上级转移支付收入154,657 万元，预算稳定调节基金收入7,238万元，地方政府一般债券新增转贷收入3,000万元，地方政府一般债券再融资债券收入3,394万元，上年结转84,316万元。实际支出216,334万元，其中：本级支出209,035万元，上解支出3,527万元，债务还本支出3,772万元。调入预算稳定调节基金2,293万元，结转下年84,783万元。
2.政府性基金预算执行情况。县十六届人大一次会议批准的全县2022年政府性基金预算收入为10,605万元，根据我县当年经济社会发展情况，经清水河县第十六届人大常委会第六次会议批准调整为7,572万元，实际完成7,572万元，完成调整预算的100%，同比下降24%。
2022年政府性基金总收入为31,941万元，其中：政府性基金预算收入7,572万元，上级补助收入3,324万元，地方政府专项债券新增转贷收入14,000万元，地方政府专项债券再融资债券收入484万元，上年结转6,561万元。政府性基金支出19,979万元，其中：本级支出19,441万元，专项债券还本支出538万元。结转下年11,962万元。
3.社会保险基金预算执行情况。县十六届人大一次会议批准的全县2022年社会保险基金预算收入为23,699万元，实际完成21,173万元。
2022年社会保险基金总收入22,600万元，其中：本年收入21,173万元、以前年度累计结余1,427万元。社会保险基金预算支出年初预算为22,525万元，实际完成22,043万元，结转下年557万元。
4.国有资本经营预算执行情况。本级没有国有资本经营预算收入，上级下达专项资金5万元，上年结转4万元，实际支出1万元，结转下年8万元。
需要说明的是，因自治区财政厅目 (略) 、县2022年财政决算，现报告的预算执行数均是预计执行数。决算批复后财政收支数据如有变化，届时将向县人大常委会报告。
（二）2022年政府债务情况
2022年底，我县债务总额328,361万元。其中：限额内政府债务171,980万元(含建设老牛湾通用机场项目的新增一般债券3,000万元)，隐性债务156,381万元。
2022年，新增专项债券14,000万元。其中：用于托清经济开发区清水河产业园道路及综合管网设施建设项目10,000万元、城关镇滨河南路供热管网改造工程项目及平安街（ (略) 东-东门桥）段基础设施建设工程2,000万元、 (略) 业务用房建设项目2,000万元；新增一般债券3,000万元，用于老牛湾通用机场建设；新增再融资债券3,878万元，用于偿还以前年度到期债券本金。
全年累计完成化解政府债务27,565万元。其中：累计化解隐性债务14,565万元，提前3个月完成全年隐性债务化解目标任务14,311万元的102%。
（三）落实县人大决议和主要财政工作情况
2022年，财税部门积极应对复杂严峻的经济形势，集中财力保重点，增收节支保平衡，加力提效实施积极财政政策，持续深化财政体制改革，有力促进了我县经济社会平稳健康发展。
1.完善税收联动机制，落实减税降费政策
努力克服煤矿停产、疫情反弹、减税降费等多重因素叠加影响，全面落实积极财政政策，打好财政政策和统筹资金“组合拳”，持续推动经济高质量发展。一是创新税收征管机制。建立健全税收精诚共治工作机制，多部门协调联动，深挖增收潜力，全面提升税收征管质量，充分增加税收收入。有效利用分设的矿产品计量信息技术手段，进一步掌握矿产品出场数据、运输数据，对非煤矿产品实现源头控，全年非煤矿产品一般公共预算收入1,085万元。同时，进一步加强国有土地有偿出让等收入的征收管理，全力挖掘非税收入潜力，确保各项税收及时足额入库。二是落实好减税降费政策。全年我县落实组合式减税降费7,292万元，其中：增值税留抵退税701万元、新增减税降费1,600万元、缓缴税费4,991万元，全面减轻企业负担，全力支持企业经济发展。三是兑现各类惠企纾困政策。全年多方筹措资金，落实惠企资金1,040万元，主要用于旭阳中燃等支柱工业企业技改创新及研发，推动工业企业高质量发展。
2.全力保障民生福祉，提高公共服务水平
提高政策和资金的指向性、精准性、有效性，切实兜实“三保”底线，积极推进普惠性、基础性、兜底性民生政策，加快补齐民生社会事业短板，不断增进百姓福祉。一是兜牢“三保”支出。坚持将“三保”支出作为预算支出重点，保证教师、城乡居民等重点群体工资、养老金等及时发放，职工新增调资足额兑现，历史尾欠工资全额补齐，全年“三保”支出达100,553万元(其中：补发及解决历史尾欠工资10,485万元)，占一般公共预算支出的46%；其他与民生密切相关的支出37,772万元,占一般公共预算支出的17%；二是社会保障就业投入39,847万元。主要用于机关养老和职业年金配套补贴、退役军人生活补助、公益岗位补贴、高龄老人津贴补助、城乡低保、五保、城镇“三无”人员、孤残人员补助、城乡居民基本养老保险财政补助、公益性骨灰安放设施建设及民政福利事业等方面支出，及时解决因疫情影响形成的招工就业矛盾，支持高校毕业生、退役军人、城镇就业困难人员等重点群体提高职业技能，增强就业、创业能力。三是卫生健康服务投入10,479万元。主 (略) 建设，支持核酸检测、物资储备等疫情防控工作， (略) 综合改革、保障离休人员医疗待遇，计划生育家庭奖扶、特扶等方面支出，持续提升医疗卫生健康服务能力，保障全县卫生健康事业快速发展。四是教育事业投入19,940万元。主要用于教师工资待遇、推进新一中整体搬迁工程建设，加快发展现代职业教育，改善各类学校基础设施条件，通过与首都师范大学附属中学合作办学等方式提高学校教学质量，促进教育优质均衡发展。五是文化惠民投入5,292万元。主要用于保障文体中心建设、长城文化公园文物保护传承利用、老牛湾5A景区旅游发展等方面支出,不断丰富公共文化体育服务供给，全力推进文化综合实力出新出彩。六是交通服务业投入9,666万元。主要用于交通部门人员支出、公路建设养护、“四好农村路”建设等方面支出，改善我县交通基础设施条件，推动农村公路多元融合发展，助力农民就业增收。七是应急救灾方面投入1,564万元，主要用于受暴雨影响造成的道路塌陷、农业水利设施修复及群众救助等方面支出，不断提升我县抗灾救灾和应急管理能力。
3.大力发展现代农业，加快农业农村建设
坚持农业农村优先发展，系统推进农业发展、农村建设、农民增收工作，全面推动乡村振兴。积极采取有效措施，优化调整财政预算支出结构，加大涉农资金投入。一是巩固和拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴的有效衔接投入18,128万元。确保从脱贫之日起设立5年过渡期，保持现有主要帮扶政策总体稳定，对摆脱贫困的农村和脱贫户做到扶上马、送一程，完成好巩固拓展脱贫攻坚成果、推进乡村全面振兴、加强农村低收入人口常态化帮扶措施，逐步实现由集中支持脱贫攻坚向全面推进乡村振兴平稳过渡，不断提高农村民生保障水平。二是推进奶业振兴投入3,267万元。针对奶业发展中的短板弱项，坚持系统谋划，着力整合好各类资源，发挥好政策协同效应，聚焦大型乳品企业集群发展，推动赛科星奶牛育种场和悠然5万头奶山羊牧场建设运行。三是惠农惠民补贴政策投入28,681万元。其中：耕地地力保护补贴资金2,845万元，种粮者一次性补贴532万元，农机具购置补贴资金462万，大豆玉米马铃薯生产者补贴资金2,962万元，退耕还林还草补贴资金3,180万元，森林生态效益补偿资金1,693万元，其它补贴资金17,007万元。补贴资金全部通过“一卡通”发放到农户手中，惠及农户3万余户。
4.大力支持生态文明建设，推动绿色发展
牢固树立绿水青山就是金山银山的理念，坚决打好蓝天、碧水、净土保卫战。全面改善生态环境质量，建设青山常在、绿水长流、空气常新美丽新山城。一是节能环保方面投入4,490万元，主要用于京津风沙源治理工程、喇嘛湾黄河水污染治理、森林植被恢复、湿地保护、退耕还林还草等项目。二是水利方面投入资金7,844万元，主要用于淤地坝建设、坡耕地治理、饮水安全等项目。三是城乡社区投入20,819万元， (略) 镇基础设施建设、房地产遗留及拆迁、公共基础设施建设和污水管网治理。
5.全面提升治理效能，深化财政体制改革
一是推动非税收入电子票据和医疗票据改革。按照《内蒙古自治区财政厅 卫生健康委员会医疗保障局关于加快推进医疗收费电子票据管理改革的通知》（内财综〔2021〕724号）文件精神，积极推动我县电子票据改革，并于6月22日全部上线。二是有序推进国有企业改革。完成全县国有企业的整合重组，减少同质化无序竞争，形成发展合力。同时，进一步完善国有企业架构顶层设计，优化国有资产资源配置，通过大力引进专业管理人才、资产划拨、确权部分政府有效资源给国企等方式，提升国有企业运营效率，切实增强国有企业发展内生动力、市场竞争力和抗风险能力，实现国有企业更高质量、更有效率、更可持续的发展。三是加强财政监督管理。建立和完善上下联动、部门互动、信息共享的监督工作机制，通过数据信息分析比对，提高财政监督水平。开展直达资金与存量资金管理专项检查、惠民惠农补贴资金专项整治，加大新增政府债券使用情况核实力度，保障重大财税政策落实和财政资金安全。开展部门预算编制、预决算公开和预算执行情况监督检查，维护人大批准预算的严肃性和权威性。
6.强化预算绩效管理，切实提高资金使用效益
持续加强财政资金的全过程管理，注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，建成全方位、全过程、全覆盖的财政管理体系，不断提高财政资金使用效益，促进财政管理不断走向规范化、科学化、精细化。一是加快预算绩效管理改革步伐。积极贯彻落实上级关于推进预算绩效管理的相关规定，进一步强化预算绩效管理，促进其与预算编制、执行、监督有机融合。2022年对3个重点领域进行了绩效评价，共涉及资金28,330万元，其中：2022年度自治区财政衔接推进乡村振兴补助资金项目9,553万元，2021年度财政困难群众救助补助资金项目8,510万元，2020-2021年医疗卫生领域项目资金共10,266万元。将绩效评价结果与预算安排挂钩，形成“花钱必问效、无效必问责、低效多压减、有效多安排”的预算绩效管理机制。二是巩固完善财政资金直达机制。将直达资金作为实施积极财政政策的重要抓手，加强直达资金使用管理，优化直达资金预算执行流程，强化国库库款调度，加快直达资金支出进度，依托直达资金监控系统，建立健全直达资金监控机制，确保中央直达资金直达基层、市场主体和人民群众，及时发挥效益，直接惠企利民。2022年全县收到中央财政直达资金46,266万元，安排项目40多个，支出40,329万元，支出进度87.2%。三是持续提升政府采购管理水平。完善政府采购内控管理机制,依 (略) 场主体平等参与政府采购活动的权利，着力构建统一开放、竞争有序 (略) 场体系。2022年政府采购预算金额2,439万元，实际采购金额2,366万元，节约资金73万元，节约率3％。四是积极稳妥降低金融风险等级。2021年四季度，县农村信用合作联社因内部控制缺位、风险管理不严、问责不力、信贷资产质量较差、拨备严重不足、不良贷款清收慢等问题，被央行金融机构评级为高风险金融机构。为切实履行党政同责的风险处置属地责任，推动清水河县农村信用合作联社化险改制、脱帽摘困，我县积极推动“三清一追”工作，通过以优质 (略) 收费权为担保， (略) (略) 场化原则收购县农村信用合作信用联社不良资产、 (略) 治理、加强内部合规管理、加大不良贷款清收处置力度等一系列措施，支持县农村信用合作联社深化改革、化解风险。2022年四季度央行金融机构评级结果显示，县农村信用合作联社风险等级已从9级降为7级。五是加强财政存量资金的统筹使用。2022年累计盘活财政存量资金8,816万元。重点用于一般公共服务667万元，公共安全5万元，教育79万元，科学技术支出6万元，文化旅游体育与传媒11万元，社会保障和就业262万元，卫生健康57万元，节能环保57万元，城乡社区635万元，农林水事务6,717万元，交通运输292万元，灾害防治及应急管理19万元，自然资源海洋气象9万元。六是扎实开展“沉淀资金大起底”工作。按照自治区沉淀资金大起底工作部署要求，根据单位自查结果及审计核查情况，及时清缴沉淀资金1,198万元、撤销应清理银行账户4个。经批准，沉淀资金已全部统筹用于政府债务化解。
总的来看，2022年我县财政运行总体较好，但面临的困难和问题也不容忽视，一是财政收入增长乏力，收支“紧平衡”态势仍将延续；二是刚性支出不减反增，“三保”压力较大；三是政府债务处于偿债高峰期，还本付息和消化暂付款工作压力较大，债券支出进度较慢，资金使用效益有待提高；四是预算制度改革需进一步深化等。我们高度重视这些问题，将采取切实有力措施加以解决。
二、2023年财政预算（草案）
2023年预算编制的指导思想是：以新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大以及中央经济工作会议精神，认真落实自治区党委、市委、县委工作部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，推动县域经济高质量发展。坚持以人民为中心的发展思想，建立节用为民长效机制。坚持统筹兼顾、积极稳妥、收支平衡的原则，充分发挥财政职能，确保财政收支平稳运行。牢固树立过紧日子的思想，厉行勤俭节约，集中财力办大事，全力支持国家、自治区、市级重大发展战略和我县重点项目建设。
按照上述指导思想，2023年我县预算编制主要体现了“依法依规编制预算、统筹安排保障重点、厉行节约压减支出、标准科学讲求绩效”的原则。认真落实全县经济工作会议精神，严格落实过紧日子要求，压减一切非急需非刚性支出，集中力量保障民生和重点支出。
（一）一般公共预算收支安排情况
根据全县经济发展预期，县本级一般公共预算收入安排55,000万元,比2022年完成数50,805万元增加4,195万元，增长8%。
县级总财力预计为200,187万元。其中：一般公共预算收入55,000万元，上级返还性收入和一般性转移支付收入60,404万元，上年结转资金84,783万元。根据实际情况，需安排本级一般公共预算支出236,002万元，债务还本支出2,969万元，上解支出694万元。预算支出缺口39,478万元，将通过争取上级财力性转移支付和临时救助等资金予以安排。
支出结构为：基本支出预算安排102,940万元，项目支出预算安排136,031万元，上解支出694万元。
基本支出包括财政供养人员支出52,208万元，主要用于在职职工工资、离休人员离休费、退休人员项目外补贴、遗属生活补助、“四险二金”缴费等支出;编外人员工资及保险支出12,708万元，主要用于各类临聘人员工资及保险、班主任津贴和课后服务费等支出；引进人才安置费603万元；基本民生支出29,434万元，主要用于机关事业单位基本养老保险基金缺口、困难群体补助、义务教育公用经费、基本公共卫生服务、村级四项等支出；保运转支出7,987万元，主要用于单位运行及会议培训等各项支出。
项目支出包括债务还本付息支出20,848万元，用于偿还改善农村人居环境、美丽乡村建设、棚户区改造贷款等本息，扶贫林果基地债务；必要项目支出32,111万元，主要用于解决房地产历史遗留问题、人防建设、垃圾污水清理、人居环境治理、政府购买服务类支出、村集体经济建设支出、文化服务中心工程款支出、地方政府债务付息支出、革命老区及乡村振兴建设支出、教育合作办学、国土绿化配套、工业经济高质量发展、科技创新、智慧清水河建设，预留新增人员及调整工资支出，预备费等。上年结转专项资金支出83,072万元。
根据《2023年政府收支分类科目》功能科目的划分，确定我县2023年一般公共预算支出具体安排情况如下：
1.一般公共服务支出安排20,991万元；
2.国防支出安排2,000万元；
3.公共安全支出安排5,911万元；
4.教育支出安排18,163万元；
5.科学技术支出安排1,780万元；
6.文化旅游体育与传媒支出安排12,943万元；
7.社会保障和就业支出安排43,718万元；
8.卫生健康支出安排13,129万元；
9.节能环保支出安排11,431万元；
10.城乡社区支出安排16,331万元；
11.农林水支出安排56,124万元；
12.交通运输支出安排5,825万元；
13.资源勘探工业信息等支出安排2,211万元；
14.商业服务业等支出安排1,278万元；
15.金融支出安排20万元；
16.自然资源海洋气象等支出安排2,575万元；
17.住房保障支出安排4,307万元；
18.粮油物资储备支出安排1万元；
19.灾害防治及应急管理支出安排2,869万元；
20.预备费安排2,000万元;
21.其他支出安排8,430万元；
22.债务付息支出安排3,965万元；
23.债务还本支出安排2,969万元。
（二）政府性基金预算安排情况
2023年，本级政府性基金预算收入安排8,266万元，上年结转11,962万元，收入合计20,228万元。
政府性基金预算支出安排20,228万元，主要用于城乡建设拆迁、农村基础设施建设、大中型水库移民、专项债券、债务还本付息等支出。
根据《2023年政府收支分类科目》功能科目的划分，确定我县2023年基金预算支出具体安排情况如下：
1.社会保障和就业支出848万元；
2.城乡社区支出6,862万元；
3.农林水支出331万元；
4.其他支出10,187万元；
5.债务付息支出1,769万元；
6.债务还本支出231万元。
（三）国有资本经营预算安排情况
县本级没有国有资本经营预算收入，上年结转8万元，安排支出8万元。
（四）社会保险基金预算安排情况
县本级社会保险基金预算收入安排26,585万元，以前年度累计结余557万元，收入合计27,142万元。社会保险基金支出安排23,057万元，主要用于机关事业单位基本养老保险、城乡居民养老保险支出。累计结余4,085万元。
三、切实做好2023年财政管理和预算执行工作
为圆满完成2023年预算任务，保障财政收支平衡，服务经济社会发展，我们将着力抓好以下几个方面工作：
（一）加强财源培植，积极组织财政收入
积极贯彻落实国家税收优惠政策，全面落实中小微企业减负政策的同时，加强重点税源服务管理，促进主体税收的稳定增长。持续推进资源资产整合，继续盘活闲置存量资产资金，做活资源资产与资金的转换，确保各项税费应收尽收、及时足额入库，确保财政收入目标顺利完成。
（二）坚持有保有压，全面优化支出结构
强化预算约束效力，坚持以收定支，严禁无预算、超预算、超进度拨款。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，坚决防范“三保”风险。调整优化支出结构，严控“三公”经费，大力压减非刚性、非急需支出，特别是压减低效无效、标准过高的支出和非必须项目支出，推动过紧日子要求制度化、常态化。
（三）推进绩效管理，提高资金使用效能
按照“突出绩效导向、坚持科学规范、注重结果应用、落实问责机制”的工作要求，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。强化项目事前绩效评估，扩大重点绩效评价范围，提高绩效评价质量，形成评价、反馈、整改、提升良性循环，进一步提高财政资金使用效益。
（四）完善管理制度，防范化解债务风险
坚持底线思维，树牢红线意识，正确处理好稳投资与防风险的关系。坚持疏堵结合、依法举借，继续从控增量、化存量两方面做好债务管理工作，确保不新增隐性债务。合理安排地方新增的债务规模，严禁急功近利、寅吃卯粮、过度举债上项目。确保完成2023年度政府债务化解41,649万元的目标任务。
（五）加强国库管理，扎实推进暂付款清理消化工作
坚持把清理回收暂付款作为加强国库管理、确保预算执行的重要突破口，按照“全面清理、分类回收，标本兼治、源头防范”的原则以及《清水河县消化暂付款实施方案》的目标要求，2023年度需消化以前年度暂付款27,500万元，将通过压缩一般性支出和统筹存量资金等措施确保完成消化目标任务。
（六）落实财政改革，提高财政管理效能
完善预算管理体系，强化预算约束，构建全面规范公开透明的预算管理制度。不断推进财政支出标准化，提升财政资金使用绩效。深化国库集中支付改革，强化政府采购监管，继续推进预决算信息公开，积极推进预算管理一体化建设，提高财政信息化支撑能力，促进财政制度创新，提高财政管理效能。
各位代表：2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是全面实施“十四五”规划承上启下的关键之年，做好财政工作具有十分重要的意义。我们将在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督指导下，准确把握2023年经济工作部署要求，敢担当，善作为，察实情，创造性抓好贯彻落实，努力实现我县经济发展主要预期目标，以新气象新作为推动我县经济高质量发展取得新成效。
附件：
1.清水河县2022年一般公共预算收入执行情况表；
2.清水河县2022年一般公共预算支出执行情况表；
3.清水河县2022年一般公共预算收支平衡表；
4.清水河县2022年政府性基金预算收支执行情况表；
5.清水河县2022年国有资本经营预算收支执行情况表；
6.清水河县2022年社会保险基金预算执行情况表；
7.清水河县2023年一般公共预算收入预算表；
8.清水河县2023年一般公共预算支出预算表；
9.清水河县2023年一般公共预算收支平衡表；
10.清水河县2023年政府性基金预算收支预算表；
11.清水河县2023年国有资本经营预算收支预算表；
12.清水河县2023年社会保险基金收支预算表。
名词解释
一般公共预算：对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
政府性基金预算：是指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
预算稳定调节基金：指财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。预算稳定调节基金的安排使用接受本级人大及其常委会监督。
一般性转移支付：指上级政府为均衡地区间基本财力，根据下级政府在组织财政收入能力、必要支出需求、各地自然经济和社会条件差异等因素，按照基本标准和计算方法测算，将其无偿转作下级政府收入来源，并由下级政府统筹安排使用的转移支付。
上解支出：指下级财政根据体制应上解上级财政的支出，主要包括体制上解支出和专项上解支出。
预算绩效管理：指在预算管理中融入绩效理念，将绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果应用纳入预算编制、执行、监督全过程，以提高预算的经济、社会效益为目的的管理活动。预算绩效管理是一种以资金使用绩效为导向的预算管理模式，要求政府部门不断改进服务水平和质量，有效提高财政资金使用效益，并成为实施行政问责制和加强政府效能建设的重要抓手，是政府绩效管理的重要组成部分。
政府购买服务： (略) 场机制作用，把政府直接向社会公众提供的公共服务等事项，按照一定的方式和程序，交由具备条件的社会力量承担，并由政府根据服务数量和质量向其支付费用。
地方政府隐性债务：地方政府隐性债务是指地方政府在法定政府债务限额之外直接或者承诺以财政资金偿还以及违法提供担保等方式举借的债务，主要包括地方国有企事业单位等替政府举债，由政府提供担保或财政资金支持偿还的债务；地方政府在设立投资基金、开展政府和社会资本合作（PPP)、政府购买服务等过程中，通过约定回购投资本金、承诺保底收益等形成的政府中长期支出事项债务。
暂付款：暂付款是行政单位在业务活动中与其他单位、所属单位或本单位职工发生的临时性待结算款项付款含义 暂付款指在资金活动过程中发生的应收或暂付的待结算款项。暂付款应当及时清理，不得长期挂帐。暂付款的发生和清理，按实际发生数及时入帐。
直达资金：中央财政实行特殊转移支付机制资金简称直达资金，是为贯彻党中央、 (略) 决策部署，统筹推进新冠感染疫情防控和经济社会发展工作，支持基层政府保基本民生、保工资、保运转，中央财政通过新增财政赤字、发行抗疫特别国债等渠道筹集资金，作为特殊转移支付将资金 (略) 县基层，直接惠企利民。直达资金按照“中央切块、省级细化、备案同意、快速直达”的原则分配。
增值税留抵退税：全名叫做增值税留抵税额退税优惠，就是对当下还不可以抵税、存着在未来才可以抵税的进项增值税，给予的提前全额退回。留抵税额，就是指当进项税超过销项税额时，就会产生留抵税额。进项税指的是经营者在购入货品、无形资产摊销或是房产等时候，在付款环节产生的增值税额。
一般公共预算上级税收返还和转移支付分项目表（表5.1）.xlsx
政府性基金预算上级转移支付预算分地区表（表10.2）.xlsx
政府性基金预算上级转移支付预算分项目表（10.1）.xlsx
2023年清水河县一般公共预算上级专项转移支付分地区空表说明.docx
内财农规〔2021〕8号内蒙古自治区财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法_加水印.pdf
清水河县2023年预算安排巩固脱贫衔接乡村振兴资金情况.docx
清水河县人民政府
关于2022年预算执行情况和2023年预算
（草案）的报告
——2023年1月7日在清水河县第十六届人民代表大会
第二次会议上
清水河县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）提请本次人民代表大会审议，并请县政协各位委员和列席会议的同志们提出宝贵意见。
一、2022年财政预算执行及重点工作完成情况
2022年，在县委的正确领导下，在县人大和县政协的监督支持下，面对经济下行、减税降费政策、特大洪涝灾害及疫情反弹等多重因素的叠加影响，财税部门坚持以新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届历次全会及二十大精神，统筹疫情防控和经济社会发展，坚持稳中求进总基调，全面贯彻新发展理念，牢固树立过“紧日子”的思想，严格控制一般性支出；落实积极的财政政策，着力深化财政改革，加强政府性债务管理，有效防范和化解债务风险、系统性金融风险，全县财政实现了收支平衡，财政预算执行情况总体较好，经济呈现稳中向好态势。
（一）2022年预算收支情况
1.一般公共预算执行情况。县十六届人大一次会议批准的全县2022年一般公共预算收入为53,800万元，根据我县当年经济社会发展情况，经清水河县第十六届人大常委会第六次会议批准调整为50,777万元，实际完成50,805万元，完成调整预算的100.06%。其中：税收收入完成35,951万元，占比70.76%，同比下降27.53%；非税收入完成14,854万元，占比29.24%，同比下降0.36%。非税收入占比较大的原因，主要是本年度增加了一次性国有资源（资产）有偿收入4,917万元。
2022年全县一般公共预算总收入为303,410万元，其中:一般公共预算收入50,805万元，上级转移支付收入154,657 万元，预算稳定调节基金收入7,238万元，地方政府一般债券新增转贷收入3,000万元，地方政府一般债券再融资债券收入3,394万元，上年结转84,316万元。实际支出216,334万元，其中：本级支出209,035万元，上解支出3,527万元，债务还本支出3,772万元。调入预算稳定调节基金2,293万元，结转下年84,783万元。
2.政府性基金预算执行情况。县十六届人大一次会议批准的全县2022年政府性基金预算收入为10,605万元，根据我县当年经济社会发展情况，经清水河县第十六届人大常委会第六次会议批准调整为7,572万元，实际完成7,572万元，完成调整预算的100%，同比下降24%。
2022年政府性基金总收入为31,941万元，其中：政府性基金预算收入7,572万元，上级补助收入3,324万元，地方政府专项债券新增转贷收入14,000万元，地方政府专项债券再融资债券收入484万元，上年结转6,561万元。政府性基金支出19,979万元，其中：本级支出19,441万元，专项债券还本支出538万元。结转下年11,962万元。
3.社会保险基金预算执行情况。县十六届人大一次会议批准的全县2022年社会保险基金预算收入为23,699万元，实际完成21,173万元。
2022年社会保险基金总收入22,600万元，其中：本年收入21,173万元、以前年度累计结余1,427万元。社会保险基金预算支出年初预算为22,525万元，实际完成22,043万元，结转下年557万元。
4.国有资本经营预算执行情况。本级没有国有资本经营预算收入，上级下达专项资金5万元，上年结转4万元，实际支出1万元，结转下年8万元。
需要说明的是，因自治区财政厅目 (略) 、县2022年财政决算，现报告的预算执行数均是预计执行数。决算批复后财政收支数据如有变化，届时将向县人大常委会报告。
（二）2022年政府债务情况
2022年底，我县债务总额328,361万元。其中：限额内政府债务171,980万元(含建设老牛湾通用机场项目的新增一般债券3,000万元)，隐性债务156,381万元。
2022年，新增专项债券14,000万元。其中：用于托清经济开发区清水河产业园道路及综合管网设施建设项目10,000万元、城关镇滨河南路供热管网改造工程项目及平安街（ (略) 东-东门桥）段基础设施建设工程2,000万元、 (略) 业务用房建设项目2,000万元；新增一般债券3,000万元，用于老牛湾通用机场建设；新增再融资债券3,878万元，用于偿还以前年度到期债券本金。
全年累计完成化解政府债务27,565万元。其中：累计化解隐性债务14,565万元，提前3个月完成全年隐性债务化解目标任务14,311万元的102%。
（三）落实县人大决议和主要财政工作情况
2022年，财税部门积极应对复杂严峻的经济形势，集中财力保重点，增收节支保平衡，加力提效实施积极财政政策，持续深化财政体制改革，有力促进了我县经济社会平稳健康发展。
1.完善税收联动机制，落实减税降费政策
努力克服煤矿停产、疫情反弹、减税降费等多重因素叠加影响，全面落实积极财政政策，打好财政政策和统筹资金“组合拳”，持续推动经济高质量发展。一是创新税收征管机制。建立健全税收精诚共治工作机制，多部门协调联动，深挖增收潜力，全面提升税收征管质量，充分增加税收收入。有效利用分设的矿产品计量信息技术手段，进一步掌握矿产品出场数据、运输数据，对非煤矿产品实现源头控，全年非煤矿产品一般公共预算收入1,085万元。同时，进一步加强国有土地有偿出让等收入的征收管理，全力挖掘非税收入潜力，确保各项税收及时足额入库。二是落实好减税降费政策。全年我县落实组合式减税降费7,292万元，其中：增值税留抵退税701万元、新增减税降费1,600万元、缓缴税费4,991万元，全面减轻企业负担，全力支持企业经济发展。三是兑现各类惠企纾困政策。全年多方筹措资金，落实惠企资金1,040万元，主要用于旭阳中燃等支柱工业企业技改创新及研发，推动工业企业高质量发展。
2.全力保障民生福祉，提高公共服务水平
提高政策和资金的指向性、精准性、有效性，切实兜实“三保”底线，积极推进普惠性、基础性、兜底性民生政策，加快补齐民生社会事业短板，不断增进百姓福祉。一是兜牢“三保”支出。坚持将“三保”支出作为预算支出重点，保证教师、城乡居民等重点群体工资、养老金等及时发放，职工新增调资足额兑现，历史尾欠工资全额补齐，全年“三保”支出达100,553万元(其中：补发及解决历史尾欠工资10,485万元)，占一般公共预算支出的46%；其他与民生密切相关的支出37,772万元,占一般公共预算支出的17%；二是社会保障就业投入39,847万元。主要用于机关养老和职业年金配套补贴、退役军人生活补助、公益岗位补贴、高龄老人津贴补助、城乡低保、五保、城镇“三无”人员、孤残人员补助、城乡居民基本养老保险财政补助、公益性骨灰安放设施建设及民政福利事业等方面支出，及时解决因疫情影响形成的招工就业矛盾，支持高校毕业生、退役军人、城镇就业困难人员等重点群体提高职业技能，增强就业、创业能力。三是卫生健康服务投入10,479万元。主 (略) 建设，支持核酸检测、物资储备等疫情防控工作， (略) 综合改革、保障离休人员医疗待遇，计划生育家庭奖扶、特扶等方面支出，持续提升医疗卫生健康服务能力，保障全县卫生健康事业快速发展。四是教育事业投入19,940万元。主要用于教师工资待遇、推进新一中整体搬迁工程建设，加快发展现代职业教育，改善各类学校基础设施条件，通过与首都师范大学附属中学合作办学等方式提高学校教学质量，促进教育优质均衡发展。五是文化惠民投入5,292万元。主要用于保障文体中心建设、长城文化公园文物保护传承利用、老牛湾5A景区旅游发展等方面支出,不断丰富公共文化体育服务供给，全力推进文化综合实力出新出彩。六是交通服务业投入9,666万元。主要用于交通部门人员支出、公路建设养护、“四好农村路”建设等方面支出，改善我县交通基础设施条件，推动农村公路多元融合发展，助力农民就业增收。七是应急救灾方面投入1,564万元，主要用于受暴雨影响造成的道路塌陷、农业水利设施修复及群众救助等方面支出，不断提升我县抗灾救灾和应急管理能力。
3.大力发展现代农业，加快农业农村建设
坚持农业农村优先发展，系统推进农业发展、农村建设、农民增收工作，全面推动乡村振兴。积极采取有效措施，优化调整财政预算支出结构，加大涉农资金投入。一是巩固和拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴的有效衔接投入18,128万元。确保从脱贫之日起设立5年过渡期，保持现有主要帮扶政策总体稳定，对摆脱贫困的农村和脱贫户做到扶上马、送一程，完成好巩固拓展脱贫攻坚成果、推进乡村全面振兴、加强农村低收入人口常态化帮扶措施，逐步实现由集中支持脱贫攻坚向全面推进乡村振兴平稳过渡，不断提高农村民生保障水平。二是推进奶业振兴投入3,267万元。针对奶业发展中的短板弱项，坚持系统谋划，着力整合好各类资源，发挥好政策协同效应，聚焦大型乳品企业集群发展，推动赛科星奶牛育种场和悠然5万头奶山羊牧场建设运行。三是惠农惠民补贴政策投入28,681万元。其中：耕地地力保护补贴资金2,845万元，种粮者一次性补贴532万元，农机具购置补贴资金462万，大豆玉米马铃薯生产者补贴资金2,962万元，退耕还林还草补贴资金3,180万元，森林生态效益补偿资金1,693万元，其它补贴资金17,007万元。补贴资金全部通过“一卡通”发放到农户手中，惠及农户3万余户。
4.大力支持生态文明建设，推动绿色发展
牢固树立绿水青山就是金山银山的理念，坚决打好蓝天、碧水、净土保卫战。全面改善生态环境质量，建设青山常在、绿水长流、空气常新美丽新山城。一是节能环保方面投入4,490万元，主要用于京津风沙源治理工程、喇嘛湾黄河水污染治理、森林植被恢复、湿地保护、退耕还林还草等项目。二是水利方面投入资金7,844万元，主要用于淤地坝建设、坡耕地治理、饮水安全等项目。三是城乡社区投入20,819万元， (略) 镇基础设施建设、房地产遗留及拆迁、公共基础设施建设和污水管网治理。
5.全面提升治理效能，深化财政体制改革
一是推动非税收入电子票据和医疗票据改革。按照《内蒙古自治区财政厅 卫生健康委员会医疗保障局关于加快推进医疗收费电子票据管理改革的通知》（内财综〔2021〕724号）文件精神，积极推动我县电子票据改革，并于6月22日全部上线。二是有序推进国有企业改革。完成全县国有企业的整合重组，减少同质化无序竞争，形成发展合力。同时，进一步完善国有企业架构顶层设计，优化国有资产资源配置，通过大力引进专业管理人才、资产划拨、确权部分政府有效资源给国企等方式，提升国有企业运营效率，切实增强国有企业发展内生动力、市场竞争力和抗风险能力，实现国有企业更高质量、更有效率、更可持续的发展。三是加强财政监督管理。建立和完善上下联动、部门互动、信息共享的监督工作机制，通过数据信息分析比对，提高财政监督水平。开展直达资金与存量资金管理专项检查、惠民惠农补贴资金专项整治，加大新增政府债券使用情况核实力度，保障重大财税政策落实和财政资金安全。开展部门预算编制、预决算公开和预算执行情况监督检查，维护人大批准预算的严肃性和权威性。
6.强化预算绩效管理，切实提高资金使用效益
持续加强财政资金的全过程管理，注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，建成全方位、全过程、全覆盖的财政管理体系，不断提高财政资金使用效益，促进财政管理不断走向规范化、科学化、精细化。一是加快预算绩效管理改革步伐。积极贯彻落实上级关于推进预算绩效管理的相关规定，进一步强化预算绩效管理，促进其与预算编制、执行、监督有机融合。2022年对3个重点领域进行了绩效评价，共涉及资金28,330万元，其中：2022年度自治区财政衔接推进乡村振兴补助资金项目9,553万元，2021年度财政困难群众救助补助资金项目8,510万元，2020-2021年医疗卫生领域项目资金共10,266万元。将绩效评价结果与预算安排挂钩，形成“花钱必问效、无效必问责、低效多压减、有效多安排”的预算绩效管理机制。二是巩固完善财政资金直达机制。将直达资金作为实施积极财政政策的重要抓手，加强直达资金使用管理，优化直达资金预算执行流程，强化国库库款调度，加快直达资金支出进度，依托直达资金监控系统，建立健全直达资金监控机制，确保中央直达资金直达基层、市场主体和人民群众，及时发挥效益，直接惠企利民。2022年全县收到中央财政直达资金46,266万元，安排项目40多个，支出40,329万元，支出进度87.2%。三是持续提升政府采购管理水平。完善政府采购内控管理机制,依 (略) 场主体平等参与政府采购活动的权利，着力构建统一开放、竞争有序 (略) 场体系。2022年政府采购预算金额2,439万元，实际采购金额2,366万元，节约资金73万元，节约率3％。四是积极稳妥降低金融风险等级。2021年四季度，县农村信用合作联社因内部控制缺位、风险管理不严、问责不力、信贷资产质量较差、拨备严重不足、不良贷款清收慢等问题，被央行金融机构评级为高风险金融机构。为切实履行党政同责的风险处置属地责任，推动清水河县农村信用合作联社化险改制、脱帽摘困，我县积极推动“三清一追”工作，通过以优质 (略) 收费权为担保， (略) (略) 场化原则收购县农村信用合作信用联社不良资产、 (略) 治理、加强内部合规管理、加大不良贷款清收处置力度等一系列措施，支持县农村信用合作联社深化改革、化解风险。2022年四季度央行金融机构评级结果显示，县农村信用合作联社风险等级已从9级降为7级。五是加强财政存量资金的统筹使用。2022年累计盘活财政存量资金8,816万元。重点用于一般公共服务667万元，公共安全5万元，教育79万元，科学技术支出6万元，文化旅游体育与传媒11万元，社会保障和就业262万元，卫生健康57万元，节能环保57万元，城乡社区635万元，农林水事务6,717万元，交通运输292万元，灾害防治及应急管理19万元，自然资源海洋气象9万元。六是扎实开展“沉淀资金大起底”工作。按照自治区沉淀资金大起底工作部署要求，根据单位自查结果及审计核查情况，及时清缴沉淀资金1,198万元、撤销应清理银行账户4个。经批准，沉淀资金已全部统筹用于政府债务化解。
总的来看，2022年我县财政运行总体较好，但面临的困难和问题也不容忽视，一是财政收入增长乏力，收支“紧平衡”态势仍将延续；二是刚性支出不减反增，“三保”压力较大；三是政府债务处于偿债高峰期，还本付息和消化暂付款工作压力较大，债券支出进度较慢，资金使用效益有待提高；四是预算制度改革需进一步深化等。我们高度重视这些问题，将采取切实有力措施加以解决。
二、2023年财政预算（草案）
2023年预算编制的指导思想是：以新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大以及中央经济工作会议精神，认真落实自治区党委、市委、县委工作部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，推动县域经济高质量发展。坚持以人民为中心的发展思想，建立节用为民长效机制。坚持统筹兼顾、积极稳妥、收支平衡的原则，充分发挥财政职能，确保财政收支平稳运行。牢固树立过紧日子的思想，厉行勤俭节约，集中财力办大事，全力支持国家、自治区、市级重大发展战略和我县重点项目建设。
按照上述指导思想，2023年我县预算编制主要体现了“依法依规编制预算、统筹安排保障重点、厉行节约压减支出、标准科学讲求绩效”的原则。认真落实全县经济工作会议精神，严格落实过紧日子要求，压减一切非急需非刚性支出，集中力量保障民生和重点支出。
（一）一般公共预算收支安排情况
根据全县经济发展预期，县本级一般公共预算收入安排55,000万元,比2022年完成数50,805万元增加4,195万元，增长8%。
县级总财力预计为200,187万元。其中：一般公共预算收入55,000万元，上级返还性收入和一般性转移支付收入60,404万元，上年结转资金84,783万元。根据实际情况，需安排本级一般公共预算支出236,002万元，债务还本支出2,969万元，上解支出694万元。预算支出缺口39,478万元，将通过争取上级财力性转移支付和临时救助等资金予以安排。
支出结构为：基本支出预算安排102,940万元，项目支出预算安排136,031万元，上解支出694万元。
基本支出包括财政供养人员支出52,208万元，主要用于在职职工工资、离休人员离休费、退休人员项目外补贴、遗属生活补助、“四险二金”缴费等支出;编外人员工资及保险支出12,708万元，主要用于各类临聘人员工资及保险、班主任津贴和课后服务费等支出；引进人才安置费603万元；基本民生支出29,434万元，主要用于机关事业单位基本养老保险基金缺口、困难群体补助、义务教育公用经费、基本公共卫生服务、村级四项等支出；保运转支出7,987万元，主要用于单位运行及会议培训等各项支出。
项目支出包括债务还本付息支出20,848万元，用于偿还改善农村人居环境、美丽乡村建设、棚户区改造贷款等本息，扶贫林果基地债务；必要项目支出32,111万元，主要用于解决房地产历史遗留问题、人防建设、垃圾污水清理、人居环境治理、政府购买服务类支出、村集体经济建设支出、文化服务中心工程款支出、地方政府债务付息支出、革命老区及乡村振兴建设支出、教育合作办学、国土绿化配套、工业经济高质量发展、科技创新、智慧清水河建设，预留新增人员及调整工资支出，预备费等。上年结转专项资金支出83,072万元。
根据《2023年政府收支分类科目》功能科目的划分，确定我县2023年一般公共预算支出具体安排情况如下：
1.一般公共服务支出安排20,991万元；
2.国防支出安排2,000万元；
3.公共安全支出安排5,911万元；
4.教育支出安排18,163万元；
5.科学技术支出安排1,780万元；
6.文化旅游体育与传媒支出安排12,943万元；
7.社会保障和就业支出安排43,718万元；
8.卫生健康支出安排13,129万元；
9.节能环保支出安排11,431万元；
10.城乡社区支出安排16,331万元；
11.农林水支出安排56,124万元；
12.交通运输支出安排5,825万元；
13.资源勘探工业信息等支出安排2,211万元；
14.商业服务业等支出安排1,278万元；
15.金融支出安排20万元；
16.自然资源海洋气象等支出安排2,575万元；
17.住房保障支出安排4,307万元；
18.粮油物资储备支出安排1万元；
19.灾害防治及应急管理支出安排2,869万元；
20.预备费安排2,000万元;
21.其他支出安排8,430万元；
22.债务付息支出安排3,965万元；
23.债务还本支出安排2,969万元。
（二）政府性基金预算安排情况
2023年，本级政府性基金预算收入安排8,266万元，上年结转11,962万元，收入合计20,228万元。
政府性基金预算支出安排20,228万元，主要用于城乡建设拆迁、农村基础设施建设、大中型水库移民、专项债券、债务还本付息等支出。
根据《2023年政府收支分类科目》功能科目的划分，确定我县2023年基金预算支出具体安排情况如下：
1.社会保障和就业支出848万元；
2.城乡社区支出6,862万元；
3.农林水支出331万元；
4.其他支出10,187万元；
5.债务付息支出1,769万元；
6.债务还本支出231万元。
（三）国有资本经营预算安排情况
县本级没有国有资本经营预算收入，上年结转8万元，安排支出8万元。
（四）社会保险基金预算安排情况
县本级社会保险基金预算收入安排26,585万元，以前年度累计结余557万元，收入合计27,142万元。社会保险基金支出安排23,057万元，主要用于机关事业单位基本养老保险、城乡居民养老保险支出。累计结余4,085万元。
三、切实做好2023年财政管理和预算执行工作
为圆满完成2023年预算任务，保障财政收支平衡，服务经济社会发展，我们将着力抓好以下几个方面工作：
（一）加强财源培植，积极组织财政收入
积极贯彻落实国家税收优惠政策，全面落实中小微企业减负政策的同时，加强重点税源服务管理，促进主体税收的稳定增长。持续推进资源资产整合，继续盘活闲置存量资产资金，做活资源资产与资金的转换，确保各项税费应收尽收、及时足额入库，确保财政收入目标顺利完成。
（二）坚持有保有压，全面优化支出结构
强化预算约束效力，坚持以收定支，严禁无预算、超预算、超进度拨款。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，坚决防范“三保”风险。调整优化支出结构，严控“三公”经费，大力压减非刚性、非急需支出，特别是压减低效无效、标准过高的支出和非必须项目支出，推动过紧日子要求制度化、常态化。
（三）推进绩效管理，提高资金使用效能
按照“突出绩效导向、坚持科学规范、注重结果应用、落实问责机制”的工作要求，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。强化项目事前绩效评估，扩大重点绩效评价范围，提高绩效评价质量，形成评价、反馈、整改、提升良性循环，进一步提高财政资金使用效益。
（四）完善管理制度，防范化解债务风险
坚持底线思维，树牢红线意识，正确处理好稳投资与防风险的关系。坚持疏堵结合、依法举借，继续从控增量、化存量两方面做好债务管理工作，确保不新增隐性债务。合理安排地方新增的债务规模，严禁急功近利、寅吃卯粮、过度举债上项目。确保完成2023年度政府债务化解41,649万元的目标任务。
（五）加强国库管理，扎实推进暂付款清理消化工作
坚持把清理回收暂付款作为加强国库管理、确保预算执行的重要突破口，按照“全面清理、分类回收，标本兼治、源头防范”的原则以及《清水河县消化暂付款实施方案》的目标要求，2023年度需消化以前年度暂付款27,500万元，将通过压缩一般性支出和统筹存量资金等措施确保完成消化目标任务。
（六）落实财政改革，提高财政管理效能
完善预算管理体系，强化预算约束，构建全面规范公开透明的预算管理制度。不断推进财政支出标准化，提升财政资金使用绩效。深化国库集中支付改革，强化政府采购监管，继续推进预决算信息公开，积极推进预算管理一体化建设，提高财政信息化支撑能力，促进财政制度创新，提高财政管理效能。
各位代表：2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是全面实施“十四五”规划承上启下的关键之年，做好财政工作具有十分重要的意义。我们将在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督指导下，准确把握2023年经济工作部署要求，敢担当，善作为，察实情，创造性抓好贯彻落实，努力实现我县经济发展主要预期目标，以新气象新作为推动我县经济高质量发展取得新成效。
附件：
1.清水河县2022年一般公共预算收入执行情况表；
2.清水河县2022年一般公共预算支出执行情况表；
3.清水河县2022年一般公共预算收支平衡表；
4.清水河县2022年政府性基金预算收支执行情况表；
5.清水河县2022年国有资本经营预算收支执行情况表；
6.清水河县2022年社会保险基金预算执行情况表；
7.清水河县2023年一般公共预算收入预算表；
8.清水河县2023年一般公共预算支出预算表；
9.清水河县2023年一般公共预算收支平衡表；
10.清水河县2023年政府性基金预算收支预算表；
11.清水河县2023年国有资本经营预算收支预算表；
12.清水河县2023年社会保险基金收支预算表。
名词解释
一般公共预算：对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
政府性基金预算：是指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
预算稳定调节基金：指财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。预算稳定调节基金的安排使用接受本级人大及其常委会监督。
一般性转移支付：指上级政府为均衡地区间基本财力，根据下级政府在组织财政收入能力、必要支出需求、各地自然经济和社会条件差异等因素，按照基本标准和计算方法测算，将其无偿转作下级政府收入来源，并由下级政府统筹安排使用的转移支付。
上解支出：指下级财政根据体制应上解上级财政的支出，主要包括体制上解支出和专项上解支出。
预算绩效管理：指在预算管理中融入绩效理念，将绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果应用纳入预算编制、执行、监督全过程，以提高预算的经济、社会效益为目的的管理活动。预算绩效管理是一种以资金使用绩效为导向的预算管理模式，要求政府部门不断改进服务水平和质量，有效提高财政资金使用效益，并成为实施行政问责制和加强政府效能建设的重要抓手，是政府绩效管理的重要组成部分。
政府购买服务： (略) 场机制作用，把政府直接向社会公众提供的公共服务等事项，按照一定的方式和程序，交由具备条件的社会力量承担，并由政府根据服务数量和质量向其支付费用。
地方政府隐性债务：地方政府隐性债务是指地方政府在法定政府债务限额之外直接或者承诺以财政资金偿还以及违法提供担保等方式举借的债务，主要包括地方国有企事业单位等替政府举债，由政府提供担保或财政资金支持偿还的债务；地方政府在设立投资基金、开展政府和社会资本合作（PPP)、政府购买服务等过程中，通过约定回购投资本金、承诺保底收益等形成的政府中长期支出事项债务。
暂付款：暂付款是行政单位在业务活动中与其他单位、所属单位或本单位职工发生的临时性待结算款项付款含义 暂付款指在资金活动过程中发生的应收或暂付的待结算款项。暂付款应当及时清理，不得长期挂帐。暂付款的发生和清理，按实际发生数及时入帐。
直达资金：中央财政实行特殊转移支付机制资金简称直达资金，是为贯彻党中央、 (略) 决策部署，统筹推进新冠感染疫情防控和经济社会发展工作，支持基层政府保基本民生、保工资、保运转，中央财政通过新增财政赤字、发行抗疫特别国债等渠道筹集资金，作为特殊转移支付将资金 (略) 县基层，直接惠企利民。直达资金按照“中央切块、省级细化、备案同意、快速直达”的原则分配。
增值税留抵退税：全名叫做增值税留抵税额退税优惠，就是对当下还不可以抵税、存着在未来才可以抵税的进项增值税，给予的提前全额退回。留抵税额，就是指当进项税超过销项税额时，就会产生留抵税额。进项税指的是经营者在购入货品、无形资产摊销或是房产等时候，在付款环节产生的增值税额。
一般公共预算上级税收返还和转移支付分项目表（表5.1）.xlsx
政府性基金预算上级转移支付预算分地区表（表10.2）.xlsx
政府性基金预算上级转移支付预算分项目表（10.1）.xlsx
2023年清水河县一般公共预算上级专项转移支付分地区空表说明.docx
内财农规〔2021〕8号内蒙古自治区财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法_加水印.pdf
清水河县2023年预算安排巩固脱贫衔接乡村振兴资金情况.docx
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