关于昆明市2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2022年12月2 (略) 第十五届人大常委会

第八次会议上

(略) 审计局局长钱宏俊

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

按照《 (略) 人民代表大会常务委员会对审计查出问题整改工作的监督办法》有关规定，受市人民政府委托， (略) 人大常委会本次会 (略) 2 (略) 级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

近年来，市政府认真贯彻落实总书记对审计整改工作的重要指示批示精神， (略) 委、市委审计委 (略) 委专题会议精神，高度重视审计查出问题的整改工作，把审计整改作为忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”的直接检验。建立审计发现问题台账和挂销号制度，从严从实抓好审计整改工作，全面、深入、及时开展审计查出问题的整改，切 (略) 审计查出问题按时、按质、按量整改到位并取得实效。

一、全市审计查出问题整改工作的总体部署推进情况

（一）高站位谋划，高标准推进，不断压实审计整改责任，答好“必答题”

市政府进一步提高政治站位，强化责任落实，对未完成整改的问题列入专题会议进行研究部署， (略) (略) 级分管领导牵头整改和问题整改“月调度、月报告、季通报”的工作机制。同时，对涉及制度设计、机制运行、地方财力、历史遗留等难点问 (略) 长牵头进行研究会商，加强部门协调对接，全面落实整改措施，有效推动难题化解。为督促重点难点问题加快整改，市政府6月专门召开审计整改专题督办会，并提请 (略) 委审计委员会，对审计整改工作重点督促推进，进一步压实整改责任。

（二）建立问题清单，加强培训指导，有效促进审计整改规范，树牢“硬规矩”

以中央、省委有关审计整改工作的规定和新修订《审计法》为遵循，建立审计查出问题清单台账管理制度，将审计查出问题和审计建议全面纳入清单管理，并逐项分解、明晰责任人和整改时限，按照全面性原则，做到应改尽改。 (略) 本级各部门、开发区管委会、市属国有企业和14个县（市）区政府共325人开展审计整改工作培训，讲解审计整改报告撰写、表格填写以及整改资料规范要求和注意事项，通过现场答疑，结合具体问题成因、整改难度、风险影响等情况做好分类指导，促进审计整改工作的标准化、规范化。

（三）健全制度体系，规范整改标准，完善审计整改闭环管理，推动“谋长远”

拟定《 (略) 审计整改结果认定暂行办法》，建立审计整改认定三级审核制度，加强对审计整改认定的规范性管理，对具体问题整改要求做到“见人见事见物”，对体制机制制度问题的整改要求做到“见制度见文号见成效”，对涉及违规违纪问题的整改要求做到“见责任见结果”，杜绝“材料验收”和“纸面整改”，确保问题整改真实有效。及时制定《 (略) 审计整改跟踪督查办法》，并修订《 (略) 审计整改约谈暂行办法》《 (略) 审计整改责任追究暂行办法》，通过制度化进一步完善审计整改闭环管理。

（四）加强协同协作，增强监督合力，有序推动审计整改工作，打好“组合拳”

市政府连续 (略) 本级审计查出问题整改“回头看”，将审计查出问题整 (略) 审计局的必审项目，全面核查审计查出问题整改的真实性和有效性。 (略) 二级预算单位2020年度财务收支情况专项审计调查发现问题相关整 (略) 政府目督办专项督查督办工作内容。针对上级审计机关审计查出问题整改， (略) 委审计委员会办公室牵头，市政府目督办、市财政局、 (略) (略) 财政局纪检组等多部门组成联合督查组，对滇中新区综合管理部、12个县（市）区政府、开发（度假）区管委 (略) 直单位、 (略) 属国有企业进行现场督查，对整改进度缓慢、未制定整改方案或方案不清晰的11个部门7名相关负责人进行了约谈或发出督查取证单。通过协同督促整改，强化监督力量集成，促进审计查出问题整改取得实效。

（五）强化结果运用，提升监督成效，全面运用审计整改成果，增强“影响力”

市政府注重加强对审计整改成果的多方位运用，持续按照《 (略) 审计查出问题整改考核细则（试行）》，将市级部门和各县（市）区审计查出问题的整 (略) 委市政府目标管理绩效考核，明确考核内容、考核方式及考核结果运用办法。2021年度考核中对未完成审计整改工 (略) 级部门进行了扣分。同时，将审计发现问题整改结果向社会公告情况列入政府信息与政务公开工作考核内容；市纪委将审计整改结果纳入党风廉政建设责任制检查考核内容；市国资委持续将审计发现问题整改 (略) 属企业负责人经营业绩考核的重要内容等，统筹推动形成合力，有效发挥好整改结果运用的“指挥棒”作用。

二、2 (略) 级预算执行和其他财政收支审计报告查出问题的整改情况

审计工作报告共反映问题581项，涉及责任单位119个。截至2022年11月底，已完成整改478项，新建章立制66项，整改率82.27%，较上一年度提高了1.62个百分点。具体情况如下：

（一） (略) 级财政管理方面的问题

市财政局将相关财政收入纳入预算管理，印发相关财政专项资金管理办法，进一步加强专项债券资金管理。

（二） (略) 级部门预算执行方面的问题

各责任单位已上缴非税收入、存量资金，通过调整账务、完善手续、健全完善相关制度等方式规范项目资金支出、公务用车及固定资产管理。

（三） (略) 属国有企业资产负债损益以及其他财务收支方面的问题

各责任单位已按规定上缴相关收入、补缴税费、调整账务处理，健全完善相关内控制度。

（四）针对重大政策措施落实跟踪审计整改情况

各责任单位进一步盘活低效土地资源，提高土地利用率，促进园区产业优化发展，清退保证金、规范行业协会商会会费标准和档次，及时拨付直达资金，加快项目推进，调整更新单位权责清单，将相关政务服务事项统一进驻政务服务大厅办理，进一步优化营商环境。

（五）针对重点领域、重大投资和专项资金方面的问题

各责任单位通过加强项目后续管理，拆除违法建筑，追缴欠缴资金，办理相关建设手续，加快土地供应，规范会计核算，健全完善管理制度等方式完成整改。

三、后续工作安排

截至目前，尚有8个县区、2个开发（度假）区、9个工业园区管委会、8个部门（单位）及7家企业的103项问题，由于多方面的原因尚未按要求完成整改。主要原因为：

一是部分整改责任单位主要领导和具体负责人对审计整改工作重要性认识不足，责任意识不强。二是有的整改责任单位对于一些整改难度较大的遗留问题不敢于动真碰硬，不断形成和积攒历史问题。三是部分责任单位不注重举一反三、标本兼治，未从建立健全制度方面解决难点堵点。四是外部客观因素制约如由于受疫情及经济形势下滑的影响使得部分问题一时难以得到有效纠正。五是部分问题属于体制机制不顺，需要持续深入推进深化改革，自上而下进行推进，整改落实需要较长的时间。

针对以上问题，市政府将全面深入贯彻党的二十大精神， (略) 人大常委会审议意见，进一步压紧压实审计整改责任，推动重点问题攻坚克难，强化审计整改成果运用。继续督促相关责任单位采取有力措施统筹抓好整改工作，确保最终完成整改。

关于昆明市2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2022年12月2 (略) 第十五届人大常委会

第八次会议上

(略) 审计局局长钱宏俊

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

按照《 (略) 人民代表大会常务委员会对审计查出问题整改工作的监督办法》有关规定，受市人民政府委托， (略) 人大常委会本次会 (略) 2 (略) 级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

近年来，市政府认真贯彻落实总书记对审计整改工作的重要指示批示精神， (略) 委、市委审计委 (略) 委专题会议精神，高度重视审计查出问题的整改工作，把审计整改作为忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”的直接检验。建立审计发现问题台账和挂销号制度，从严从实抓好审计整改工作，全面、深入、及时开展审计查出问题的整改，切 (略) 审计查出问题按时、按质、按量整改到位并取得实效。

一、全市审计查出问题整改工作的总体部署推进情况

（一）高站位谋划，高标准推进，不断压实审计整改责任，答好“必答题”

市政府进一步提高政治站位，强化责任落实，对未完成整改的问题列入专题会议进行研究部署， (略) (略) 级分管领导牵头整改和问题整改“月调度、月报告、季通报”的工作机制。同时，对涉及制度设计、机制运行、地方财力、历史遗留等难点问 (略) 长牵头进行研究会商，加强部门协调对接，全面落实整改措施，有效推动难题化解。为督促重点难点问题加快整改，市政府6月专门召开审计整改专题督办会，并提请 (略) 委审计委员会，对审计整改工作重点督促推进，进一步压实整改责任。

（二）建立问题清单，加强培训指导，有效促进审计整改规范，树牢“硬规矩”

以中央、省委有关审计整改工作的规定和新修订《审计法》为遵循，建立审计查出问题清单台账管理制度，将审计查出问题和审计建议全面纳入清单管理，并逐项分解、明晰责任人和整改时限，按照全面性原则，做到应改尽改。 (略) 本级各部门、开发区管委会、市属国有企业和14个县（市）区政府共325人开展审计整改工作培训，讲解审计整改报告撰写、表格填写以及整改资料规范要求和注意事项，通过现场答疑，结合具体问题成因、整改难度、风险影响等情况做好分类指导，促进审计整改工作的标准化、规范化。

（三）健全制度体系，规范整改标准，完善审计整改闭环管理，推动“谋长远”

拟定《 (略) 审计整改结果认定暂行办法》，建立审计整改认定三级审核制度，加强对审计整改认定的规范性管理，对具体问题整改要求做到“见人见事见物”，对体制机制制度问题的整改要求做到“见制度见文号见成效”，对涉及违规违纪问题的整改要求做到“见责任见结果”，杜绝“材料验收”和“纸面整改”，确保问题整改真实有效。及时制定《 (略) 审计整改跟踪督查办法》，并修订《 (略) 审计整改约谈暂行办法》《 (略) 审计整改责任追究暂行办法》，通过制度化进一步完善审计整改闭环管理。

（四）加强协同协作，增强监督合力，有序推动审计整改工作，打好“组合拳”

市政府连续 (略) 本级审计查出问题整改“回头看”，将审计查出问题整 (略) 审计局的必审项目，全面核查审计查出问题整改的真实性和有效性。 (略) 二级预算单位2020年度财务收支情况专项审计调查发现问题相关整 (略) 政府目督办专项督查督办工作内容。针对上级审计机关审计查出问题整改， (略) 委审计委员会办公室牵头，市政府目督办、市财政局、 (略) (略) 财政局纪检组等多部门组成联合督查组，对滇中新区综合管理部、12个县（市）区政府、开发（度假）区管委 (略) 直单位、 (略) 属国有企业进行现场督查，对整改进度缓慢、未制定整改方案或方案不清晰的11个部门7名相关负责人进行了约谈或发出督查取证单。通过协同督促整改，强化监督力量集成，促进审计查出问题整改取得实效。

（五）强化结果运用，提升监督成效，全面运用审计整改成果，增强“影响力”

市政府注重加强对审计整改成果的多方位运用，持续按照《 (略) 审计查出问题整改考核细则（试行）》，将市级部门和各县（市）区审计查出问题的整 (略) 委市政府目标管理绩效考核，明确考核内容、考核方式及考核结果运用办法。2021年度考核中对未完成审计整改工 (略) 级部门进行了扣分。同时，将审计发现问题整改结果向社会公告情况列入政府信息与政务公开工作考核内容；市纪委将审计整改结果纳入党风廉政建设责任制检查考核内容；市国资委持续将审计发现问题整改 (略) 属企业负责人经营业绩考核的重要内容等，统筹推动形成合力，有效发挥好整改结果运用的“指挥棒”作用。

二、2 (略) 级预算执行和其他财政收支审计报告查出问题的整改情况

审计工作报告共反映问题581项，涉及责任单位119个。截至2022年11月底，已完成整改478项，新建章立制66项，整改率82.27%，较上一年度提高了1.62个百分点。具体情况如下：

（一） (略) 级财政管理方面的问题

市财政局将相关财政收入纳入预算管理，印发相关财政专项资金管理办法，进一步加强专项债券资金管理。

（二） (略) 级部门预算执行方面的问题

各责任单位已上缴非税收入、存量资金，通过调整账务、完善手续、健全完善相关制度等方式规范项目资金支出、公务用车及固定资产管理。

（三） (略) 属国有企业资产负债损益以及其他财务收支方面的问题

各责任单位已按规定上缴相关收入、补缴税费、调整账务处理，健全完善相关内控制度。

（四）针对重大政策措施落实跟踪审计整改情况

各责任单位进一步盘活低效土地资源，提高土地利用率，促进园区产业优化发展，清退保证金、规范行业协会商会会费标准和档次，及时拨付直达资金，加快项目推进，调整更新单位权责清单，将相关政务服务事项统一进驻政务服务大厅办理，进一步优化营商环境。

（五）针对重点领域、重大投资和专项资金方面的问题

各责任单位通过加强项目后续管理，拆除违法建筑，追缴欠缴资金，办理相关建设手续，加快土地供应，规范会计核算，健全完善管理制度等方式完成整改。

三、后续工作安排

截至目前，尚有8个县区、2个开发（度假）区、9个工业园区管委会、8个部门（单位）及7家企业的103项问题，由于多方面的原因尚未按要求完成整改。主要原因为：

一是部分整改责任单位主要领导和具体负责人对审计整改工作重要性认识不足，责任意识不强。二是有的整改责任单位对于一些整改难度较大的遗留问题不敢于动真碰硬，不断形成和积攒历史问题。三是部分责任单位不注重举一反三、标本兼治，未从建立健全制度方面解决难点堵点。四是外部客观因素制约如由于受疫情及经济形势下滑的影响使得部分问题一时难以得到有效纠正。五是部分问题属于体制机制不顺，需要持续深入推进深化改革，自上而下进行推进，整改落实需要较长的时间。

针对以上问题，市政府将全面深入贯彻党的二十大精神， (略) 人大常委会审议意见，进一步压紧压实审计整改责任，推动重点问题攻坚克难，强化审计整改成果运用。继续督促相关责任单位采取有力措施统筹抓好整改工作，确保最终完成整改。