2022年，在市局和县委、县政府的正确领导下，我局认真学法治思想武装头脑、指导实践，深化依法行政建设、强化法制教育、注重税收执法监督，全面提升我局的依法治税水平。现将我局2022年度法治税务建设情况报告如下：

一、2022年税收法治建设基本情况

（一）深入学法治思想

我局始终坚持以新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，深入学法治思想，以高质量法治宣传教育推动高质量发展、促进高效能治理、为不断提升我局的依法治税水平营造良好的法治环境。2022年，我局把法治思想作为学法治思想，切实增强领导干部运用法治思维和法治方式开展工作的本领，全面促进税务干部依法行政，全面推进法治建设服务现代化建设高质量发展。

（二）健全机构职能体系,依法全面履行税收工作职能

2022年，全年共计组织税费收入*万元，同比增收55931万元，增长40.99%。其中税收入库*万元，同比增收31177万元，增长36.1%，累计入库县级税收和非税收入37535万元，同比增收7783万元，增长26.16%，超额完成县级任务6465万元，非税入库32293万元，同比增收19874万元，增长160.03%；社会保险费入库42572万元，同比增收4880万元，增长12.95%，组织税费收入创历史新高，为县域经济发展提供了坚强的财政保障。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

一是严格落实税收行政执法公示制度。在依法行政的过程中主动表明身份、及时向社会公示税收执法信息，通过加强事前公开、规范事中公示、推动事后公开，不断增强执法透明度、规范化。2022年，我 (略) 社会信用体系信息化综合服务平台进行了执法信息公示， (略) 局统一安排对我局及其派出机构权力清单进行了更新，及时公示行政处罚结果、行政许可结果、定期定额户定税结果、欠税公告等信息，按照要求及时向信用中国平台推送“双公示”信息；二是推行税收执法权力清单制度。我局认真落实推行税收执法权力清单制度指导意见和工作方案。2022年，在县政府门户网站公示了富县税务局行政管理信息目录、富县税务局行政许可事项清单，并及时修改、更新了陕西税务行政执法信息公示平台有关信息，进一步促进行政执法行为规范化三是完善税收规范性文件管理。我局严格落实规范性文件制定程序，加强税收规范性文件的备案审查和合法性审查制度。保证税收制度的可操作性，从源头上根除制度性侵权，积极开展税收规范性文件清理工作。2022年，我局 (略) 场准入壁垒政策文件排查清理工作、违法违规设定减损税务行政相对人权益文件清理工作。8月份， (略) 局统一安排完成了税务规范性文件集中审查工作。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

一是推进依法科学民主决策。我局始终坚持凡是重大决策必须经过征求意见、咨询论证、审查评估和集体讨论等环节，保证决策的民主化、科学化，并对重大决策事项进行跟踪反馈，发现问题及时予以解决，确保重大决策事项的顺利开展及完成。二是认真落实重大税收执法决定审核制度。2022年，我局召开全面依法行政领导小组会议4次，共形成法制审核资料11件，出具法制审核意见书11份，审议党委会、局长办公会“三重一大”大额支出议题11项、行政许可125户,经法制审核全部同意作出执法决定。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

一是严格执行行政执法公示制度。我局着力打造“阳光税务”，通过国家税 (略) 税务局执法信息公示平台及办税服务厅公示专栏等途径对执法主体、执法人员、执法权限、执法流程、执法依据、执法监督、救济渠道等信息依法进行公示。二是严格执行执法全过程记录制度。我局严格按照《执法全过程记录实施办法（试行）》，文字记录严格使用国家税务总局制定的税务执法文书格式，做到文字记录合法规范、客观全面、及时准确，做到执法全过程留痕和可回溯管理。三是严格执行重大执法决定法制审核制度。严格执行《重大执法决定法制审核工作指引（试行）》，对涉及《重大执法决定法制审核事项清单（试行）》所规定的审核事项依据清单规定进行审核。2022年，共计进行重大执法决定法制审核1件。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

一是健全内部控制工作机制。2022年，我局深入开展了组合式税费支持政策落实疑点核查工作。重点开展增值税留底退税疑点核查工作，对违规享受增值税留底退税政策、税务人员审批过程中不尽责、违规问题进行专项排查。通过认真排查，有效规避了政策落实风险，确保政策“应享尽享”，杜绝违规行为的发生。二是开展税收重点工作督查发现共性问题的自查整改。2022年，我局还就加强党的建设、落实减税降费、贯彻落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》、深化“放管服”改革优化税收营商环境、发票电子化改革（金税四期）等方面进行了自查，并对发现的不足及时进行整改。三是落实“首违不罚”、推进柔性执法。我局严格落实总局两批“首违不罚”事项清单，严格按照《 (略) 税务行政处罚裁量基准（试行）》进行处罚。2022年，共对61件符合清单的事项不予行政处罚，推进柔性执法，在提高税法遵从度的基础上 (略) 场主体。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

一是畅通纳税人诉求表达机制和协商沟通机制。税务工作人员引导支持纳税人理性表达诉求，依法维护权益，转变税务机关强势地位的观念，不断强化自身的服务意识，通过座谈会、大走访、局长接待日等活动了解纳税人需求，解决纳税人困难，加强纳税人对税务机构的信任和沟通，从而避免纠纷的产生和形成。二是倡导“温情执法”，化解税务纠纷。在保证法律的权威性和严肃性的同时，将严格执法与文明执法、人性化执法有机结合起来，以缓和征纳之间在执法过程中产生的对立情绪，将一些争议化解于萌芽状态，坚持教育规范在先，惩戒处罚在后，力求“温情执法”化解税务争议。

（八）健全行政权利制约和监督体系，全面推进政务公开

一是充分发挥内控平台的监督作用。依托内部控制监督平台，对于下发的疑点数据及时进行核查，发现问题及时进行追责和整改，不断提升基层税务机关人员的执法水平，营造良好的执法环境和营商环境。二是严格按照分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用。深入落实税收执法责任制，严格执行税收个案批复相关规定，促进严格、公正、文明执法。推进信息化建设在督察内审工作中的运用，依托“金税三期”工作平台等信息手段、搜集税收执法信息，提高利用信息化手段整合、分析税收执法信息和财务管理数据的能力；三是自觉接受外部监督。我局自觉接受人大、审计、纪检等部门的依法监督。通过县局*纳税服务热线，累计接到纳税人和缴费人咨询电话100余个，为纳税人答疑解惑，快速解决纳税人需求。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

一是倡导智能办税，优化税务服务。在政府广场信合设置24小时自助办税服务厅，在办税服务大厅推出自助办税指导体验区，指导纳税人网上办税、自助机办税，是纳税人多走网路、少跑马路，大大提高了办税效率。利用电子屏、政府门户网站、职能部门网站、微信公众号等媒介进行税收政策宣传和信息公开，疫情期间利用微信工作群、网上培训等线上方式进行税企沟通，确保疫情防控和税收工作同步进行。二是利用大数据实现数据快享，提高工作效率。利用大数据平台，能够更快更准地获得有效信息，快速掌握税收工作的具体情况，对内实现数据快速整合与分析，对外保证纳税人应享尽享、政策落实全面到位。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制。

一是强化依法行政领导小组的组织领导。为加强对依法行政工作的组织领导，深入推进依法治税工作，我局成立全面依法行政工作领导小组，统筹安排、全面部署依法行政工作。2022年，我局共进行全面依法行政领导小组会议4次,主要就法制股重点工作、“组合式税费支持政策”落地工作、法制审核工作、证明事项清理工作、严守纪律加强保密工作等事项进行了讨论决策和部署。二是加强领导班子建设，充分发挥领导班子在全局工作中领导、表率作用。在领导决策部署过程中充分发扬民主，集中集体智慧，采纳下属意见和建议，对局内工作作出科学的判断和决策，不搞“家长制”、“一言堂”。充分发挥党委领导核心作用,进一步推进党风廉政建设，强化党内监督、严肃党内政治生活，改进班子成员工作作风和思想作风，充分发挥领导班子的先锋模范作用。

二、存在的问题

（一）税收法制观念有待提升。少数税务干部法治意识淡薄，依法治税能力不强，业务不熟练；部分纳税人依法纳税意识比较弱、税法遵从度不高。

（二）法制专业人才较为缺乏。截止目前，我局暂未有取得律师执业资格证的人员。全局共有法学专业人员共6名，法制股工作人员2名，法制力量单薄，对法制股工作的熟悉程度和专业水平有待加强。

（三）行政执法信息采集不足。基层单位和基层执法人员对待使用执法记录仪的意识不够，对执法记录仪的使用率普遍不高，存在着执法过程信息采集不及时，不按规定进行执法音像采集工作。

三、2023年税收法治建设工作计划

（一）加强普法宣传，扩大普法宣传工作成效。我局将以法治思想为指导，严格落实“谁执法谁普法”责任制，尽早组织策划，创新宣传形式，做好“税法进校园、税法进企业、税法进社区”等宣传活动，多措并举，确保普法宣传质效。

（二）强化法制监督，确保税收执法责任落实。充分依托内控监督平台、大数据云平台等信息化手段，提高日常风险筛查频率，加大重要风险提醒频次，确保及时发现、及时纠正，认真反思，防范未然。不断加强执法考核力度，加大执法过错的责任追究力度，以责任追究倒逼责任落实。

（三）加强政策宣传，确保政策落实不留死角。要加强对税务人员的政策培训和业务提升，确保税收新政策的顺利贯彻落实。运用线上“非接触式”“智慧办税”等途径实现对企业政策的精准推送，确保政策“应享尽享受”，政策落实不走样。

（四）强化专业学习，确保法制人才建设。2023年，我局将发挥公职律师顾问、法律顾问的作用，鼓励单位职工参加法律资格考试，切实提高干部职工法律素养，充实提升基层法制力量，以较强的专业知识服务税收现代化高质量发展。

以上报告如有不妥，请指正。

国家税务总局富县税务局

2023年2月14日

2022年，在市局和县委、县政府的正确领导下，我局认真学法治思想武装头脑、指导实践，深化依法行政建设、强化法制教育、注重税收执法监督，全面提升我局的依法治税水平。现将我局2022年度法治税务建设情况报告如下：

一、2022年税收法治建设基本情况

（一）深入学法治思想

我局始终坚持以新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，深入学法治思想，以高质量法治宣传教育推动高质量发展、促进高效能治理、为不断提升我局的依法治税水平营造良好的法治环境。2022年，我局把法治思想作为学法治思想，切实增强领导干部运用法治思维和法治方式开展工作的本领，全面促进税务干部依法行政，全面推进法治建设服务现代化建设高质量发展。

（二）健全机构职能体系,依法全面履行税收工作职能

2022年，全年共计组织税费收入*万元，同比增收55931万元，增长40.99%。其中税收入库*万元，同比增收31177万元，增长36.1%，累计入库县级税收和非税收入37535万元，同比增收7783万元，增长26.16%，超额完成县级任务6465万元，非税入库32293万元，同比增收19874万元，增长160.03%；社会保险费入库42572万元，同比增收4880万元，增长12.95%，组织税费收入创历史新高，为县域经济发展提供了坚强的财政保障。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

一是严格落实税收行政执法公示制度。在依法行政的过程中主动表明身份、及时向社会公示税收执法信息，通过加强事前公开、规范事中公示、推动事后公开，不断增强执法透明度、规范化。2022年，我 (略) 社会信用体系信息化综合服务平台进行了执法信息公示， (略) 局统一安排对我局及其派出机构权力清单进行了更新，及时公示行政处罚结果、行政许可结果、定期定额户定税结果、欠税公告等信息，按照要求及时向信用中国平台推送“双公示”信息；二是推行税收执法权力清单制度。我局认真落实推行税收执法权力清单制度指导意见和工作方案。2022年，在县政府门户网站公示了富县税务局行政管理信息目录、富县税务局行政许可事项清单，并及时修改、更新了陕西税务行政执法信息公示平台有关信息，进一步促进行政执法行为规范化三是完善税收规范性文件管理。我局严格落实规范性文件制定程序，加强税收规范性文件的备案审查和合法性审查制度。保证税收制度的可操作性，从源头上根除制度性侵权，积极开展税收规范性文件清理工作。2022年，我局 (略) 场准入壁垒政策文件排查清理工作、违法违规设定减损税务行政相对人权益文件清理工作。8月份， (略) 局统一安排完成了税务规范性文件集中审查工作。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

一是推进依法科学民主决策。我局始终坚持凡是重大决策必须经过征求意见、咨询论证、审查评估和集体讨论等环节，保证决策的民主化、科学化，并对重大决策事项进行跟踪反馈，发现问题及时予以解决，确保重大决策事项的顺利开展及完成。二是认真落实重大税收执法决定审核制度。2022年，我局召开全面依法行政领导小组会议4次，共形成法制审核资料11件，出具法制审核意见书11份，审议党委会、局长办公会“三重一大”大额支出议题11项、行政许可125户,经法制审核全部同意作出执法决定。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

一是严格执行行政执法公示制度。我局着力打造“阳光税务”，通过国家税 (略) 税务局执法信息公示平台及办税服务厅公示专栏等途径对执法主体、执法人员、执法权限、执法流程、执法依据、执法监督、救济渠道等信息依法进行公示。二是严格执行执法全过程记录制度。我局严格按照《执法全过程记录实施办法（试行）》，文字记录严格使用国家税务总局制定的税务执法文书格式，做到文字记录合法规范、客观全面、及时准确，做到执法全过程留痕和可回溯管理。三是严格执行重大执法决定法制审核制度。严格执行《重大执法决定法制审核工作指引（试行）》，对涉及《重大执法决定法制审核事项清单（试行）》所规定的审核事项依据清单规定进行审核。2022年，共计进行重大执法决定法制审核1件。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

一是健全内部控制工作机制。2022年，我局深入开展了组合式税费支持政策落实疑点核查工作。重点开展增值税留底退税疑点核查工作，对违规享受增值税留底退税政策、税务人员审批过程中不尽责、违规问题进行专项排查。通过认真排查，有效规避了政策落实风险，确保政策“应享尽享”，杜绝违规行为的发生。二是开展税收重点工作督查发现共性问题的自查整改。2022年，我局还就加强党的建设、落实减税降费、贯彻落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》、深化“放管服”改革优化税收营商环境、发票电子化改革（金税四期）等方面进行了自查，并对发现的不足及时进行整改。三是落实“首违不罚”、推进柔性执法。我局严格落实总局两批“首违不罚”事项清单，严格按照《 (略) 税务行政处罚裁量基准（试行）》进行处罚。2022年，共对61件符合清单的事项不予行政处罚，推进柔性执法，在提高税法遵从度的基础上 (略) 场主体。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

一是畅通纳税人诉求表达机制和协商沟通机制。税务工作人员引导支持纳税人理性表达诉求，依法维护权益，转变税务机关强势地位的观念，不断强化自身的服务意识，通过座谈会、大走访、局长接待日等活动了解纳税人需求，解决纳税人困难，加强纳税人对税务机构的信任和沟通，从而避免纠纷的产生和形成。二是倡导“温情执法”，化解税务纠纷。在保证法律的权威性和严肃性的同时，将严格执法与文明执法、人性化执法有机结合起来，以缓和征纳之间在执法过程中产生的对立情绪，将一些争议化解于萌芽状态，坚持教育规范在先，惩戒处罚在后，力求“温情执法”化解税务争议。

（八）健全行政权利制约和监督体系，全面推进政务公开

一是充分发挥内控平台的监督作用。依托内部控制监督平台，对于下发的疑点数据及时进行核查，发现问题及时进行追责和整改，不断提升基层税务机关人员的执法水平，营造良好的执法环境和营商环境。二是严格按照分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用。深入落实税收执法责任制，严格执行税收个案批复相关规定，促进严格、公正、文明执法。推进信息化建设在督察内审工作中的运用，依托“金税三期”工作平台等信息手段、搜集税收执法信息，提高利用信息化手段整合、分析税收执法信息和财务管理数据的能力；三是自觉接受外部监督。我局自觉接受人大、审计、纪检等部门的依法监督。通过县局*纳税服务热线，累计接到纳税人和缴费人咨询电话100余个，为纳税人答疑解惑，快速解决纳税人需求。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

一是倡导智能办税，优化税务服务。在政府广场信合设置24小时自助办税服务厅，在办税服务大厅推出自助办税指导体验区，指导纳税人网上办税、自助机办税，是纳税人多走网路、少跑马路，大大提高了办税效率。利用电子屏、政府门户网站、职能部门网站、微信公众号等媒介进行税收政策宣传和信息公开，疫情期间利用微信工作群、网上培训等线上方式进行税企沟通，确保疫情防控和税收工作同步进行。二是利用大数据实现数据快享，提高工作效率。利用大数据平台，能够更快更准地获得有效信息，快速掌握税收工作的具体情况，对内实现数据快速整合与分析，对外保证纳税人应享尽享、政策落实全面到位。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制。

一是强化依法行政领导小组的组织领导。为加强对依法行政工作的组织领导，深入推进依法治税工作，我局成立全面依法行政工作领导小组，统筹安排、全面部署依法行政工作。2022年，我局共进行全面依法行政领导小组会议4次,主要就法制股重点工作、“组合式税费支持政策”落地工作、法制审核工作、证明事项清理工作、严守纪律加强保密工作等事项进行了讨论决策和部署。二是加强领导班子建设，充分发挥领导班子在全局工作中领导、表率作用。在领导决策部署过程中充分发扬民主，集中集体智慧，采纳下属意见和建议，对局内工作作出科学的判断和决策，不搞“家长制”、“一言堂”。充分发挥党委领导核心作用,进一步推进党风廉政建设，强化党内监督、严肃党内政治生活，改进班子成员工作作风和思想作风，充分发挥领导班子的先锋模范作用。

二、存在的问题

（一）税收法制观念有待提升。少数税务干部法治意识淡薄，依法治税能力不强，业务不熟练；部分纳税人依法纳税意识比较弱、税法遵从度不高。

（二）法制专业人才较为缺乏。截止目前，我局暂未有取得律师执业资格证的人员。全局共有法学专业人员共6名，法制股工作人员2名，法制力量单薄，对法制股工作的熟悉程度和专业水平有待加强。

（三）行政执法信息采集不足。基层单位和基层执法人员对待使用执法记录仪的意识不够，对执法记录仪的使用率普遍不高，存在着执法过程信息采集不及时，不按规定进行执法音像采集工作。

三、2023年税收法治建设工作计划

（一）加强普法宣传，扩大普法宣传工作成效。我局将以法治思想为指导，严格落实“谁执法谁普法”责任制，尽早组织策划，创新宣传形式，做好“税法进校园、税法进企业、税法进社区”等宣传活动，多措并举，确保普法宣传质效。

（二）强化法制监督，确保税收执法责任落实。充分依托内控监督平台、大数据云平台等信息化手段，提高日常风险筛查频率，加大重要风险提醒频次，确保及时发现、及时纠正，认真反思，防范未然。不断加强执法考核力度，加大执法过错的责任追究力度，以责任追究倒逼责任落实。

（三）加强政策宣传，确保政策落实不留死角。要加强对税务人员的政策培训和业务提升，确保税收新政策的顺利贯彻落实。运用线上“非接触式”“智慧办税”等途径实现对企业政策的精准推送，确保政策“应享尽享受”，政策落实不走样。

（四）强化专业学习，确保法制人才建设。2023年，我局将发挥公职律师顾问、法律顾问的作用，鼓励单位职工参加法律资格考试，切实提高干部职工法律素养，充实提升基层法制力量，以较强的专业知识服务税收现代化高质量发展。

以上报告如有不妥，请指正。

国家税务总局富县税务局

2023年2月14日