丽江市第二幼儿园建设项目竣工决算审计结果

(二〇二三年五月四日公告)

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定, (略) 审计局于2022年6月至2022年9月, (略) 教育体育局( (略) 教体局)负责 (略) 第二幼儿园建设项目进行了竣工决算审计。

一、基本情况

(略) 第二幼儿 (略) 古城区祥和街道八河社区和下村4-14号地块, (略) 幼儿园和乐分园。项目建设 (略) 教体局,于2020年3月9日正式开工建设,2021年7月28日完成竣工验收,目前 (略) 幼儿园和乐分园管理,实际建成教学综合楼建筑面积14897.13平方米,设备用房建筑面积256.52平方米,并配套教学教务等设施。 (略) 教体局的账面资料反映,截至2022年6月30日,到位资金7127.60万元(其中:中央资金3047.07万元、政府债券资金4000万元、市级财政资金878.70万元,财政收回结余资金798.17万元),已支付资金7027.68万元(含专项债利息101.70万元,专项债发行费2万元)。根据项目竣工决算资料反映,截至2022年6月30日,项目完成投资7764.74万元,其中:建安投资6536.57万元,设备投资722.07万元,待摊投资458.19万元,其他投资47.91万元。

审计结果表明,项目在建设过程中,市教体局执行了建设项目基本建设程序,取得相关审批手续,执行了招投标制、工程监理制和合同管理制。但存在招标人直接或间接向投标人泄露标底、多计工程价款、对参建单位的监督管理不到位、资金管理及财务管理方面的问题。

二、审计发现的主要问题

1.招标人直接或间接向投标人泄露标底,涉及合同金额2285.91万元。

2.多计工程价款88.26万元。

3.监理单位未履职尽责的问题。一是监理单位签认的质量验收记录与现场施工及设计不相符;二是监理单位未对部分隐蔽工程质量检验工作进行监督。

4.施工单位未按工程设计图纸或者施工技术标准施工。

5.占用其他项 (略) 第二幼儿园项目费用。

6.财务资料未完 (略) 第二幼儿园项目总投资。

7.市教体局未按规定对项目进行单独核算。

8.项目竣工验收后未及时转入固定资产,资产交付使用未及时办理资产交付使用手续。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题, (略) 审计局已按照国家法律、法规的规定,出具了审计报告、下达了审计决定。对招标人直接或间接向投标人泄露标底的问题,已移送相关部门进行处理;对多计工程价款88.26万元的问题, (略) 教体局对多计工程价款进行整改,并全面清理设备投资,按实际完成投资与承包单位进行结算;对监理单位未履职尽责的问题和施工单位未按工程设计图纸或者施工技术标准施工的问题, (略) 教体局进一步规范项目建设管理,在今后的项目建设中,严格督促各参建单位履行合同约定,从严管理设计变更程序,做好全方位管控工作;对占用其他项 (略) 第二幼儿园项目费用的问题, (略) 教体局及时归还项目资金;对财务资料未完 (略) 第二幼儿园项目总投资的问题, (略) 教体局按规定补充完善相关会计凭证,对账务处理错误的进行调整,并更正竣工决算报表;对市教体局未按规定对项目进行单独核算的问题, (略) 教体局按项目单独核算,并按照规定将核算情况纳入单位账簿和财务报表;对项目竣工验收后未及时转入固定资产,资产交付使用未及时办理资产交付使用手续的问题, (略) 教体局及时进行会计核算并办理资产交付使用手续。

针对审计发现的问题,市审计局建议:一是规范并加强对建设过程管控;二是进一步加强基本建设财务管理;三是加强招标投标的管理,规范招标投标行为。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题, (略) 教育体育局认真进行整改。一是招标人直接或间接向投标人泄露标底的问题,已移送相关部门进行处理;二是多计工程价款88.26万元的问题,建设单位已按实际完成投资与承包单位进行结算;三是监理单位未履职尽责的问题,建设单位已对监理单位进批评教育;四是施工单位未按工程设计图纸或者施工技术标准施工的问题,建设单位已对施工单位多计费用予以剔除,同时对单位负责同志进行批评教育,并承诺下一步将严格建设管理,督促各方履行合同,做好全方位管控工作;五是占用其他项 (略) 第二幼儿园项目费用的问题,建设单位已归还项目资金,并调整账务;六是财务资料未完 (略) 第二幼儿园项目总投资的问题,建设单位已对整个项目账务资料进行清理并核算完成项目总投资; (略) 教体局未按规定对项目进行单独核算的问题,建设单位已承诺下一步工作中加强财务培训,对相关事项进行单独建账独立核算;八是项目竣工验收后未及时转入固定资产,资产交付使用未及时办理资产交付使用手续的问题,截至目前建设单位已编制完成固定资产移交汇总表,正在办理资产移交手续。

丽江市第二幼儿园建设项目竣工决算审计结果

(二〇二三年五月四日公告)

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定, (略) 审计局于2022年6月至2022年9月, (略) 教育体育局( (略) 教体局)负责 (略) 第二幼儿园建设项目进行了竣工决算审计。

一、基本情况

(略) 第二幼儿 (略) 古城区祥和街道八河社区和下村4-14号地块, (略) 幼儿园和乐分园。项目建设 (略) 教体局,于2020年3月9日正式开工建设,2021年7月28日完成竣工验收,目前 (略) 幼儿园和乐分园管理,实际建成教学综合楼建筑面积14897.13平方米,设备用房建筑面积256.52平方米,并配套教学教务等设施。 (略) 教体局的账面资料反映,截至2022年6月30日,到位资金7127.60万元(其中:中央资金3047.07万元、政府债券资金4000万元、市级财政资金878.70万元,财政收回结余资金798.17万元),已支付资金7027.68万元(含专项债利息101.70万元,专项债发行费2万元)。根据项目竣工决算资料反映,截至2022年6月30日,项目完成投资7764.74万元,其中:建安投资6536.57万元,设备投资722.07万元,待摊投资458.19万元,其他投资47.91万元。

审计结果表明,项目在建设过程中,市教体局执行了建设项目基本建设程序,取得相关审批手续,执行了招投标制、工程监理制和合同管理制。但存在招标人直接或间接向投标人泄露标底、多计工程价款、对参建单位的监督管理不到位、资金管理及财务管理方面的问题。

二、审计发现的主要问题

1.招标人直接或间接向投标人泄露标底,涉及合同金额2285.91万元。

2.多计工程价款88.26万元。

3.监理单位未履职尽责的问题。一是监理单位签认的质量验收记录与现场施工及设计不相符;二是监理单位未对部分隐蔽工程质量检验工作进行监督。

4.施工单位未按工程设计图纸或者施工技术标准施工。

5.占用其他项 (略) 第二幼儿园项目费用。

6.财务资料未完 (略) 第二幼儿园项目总投资。

7.市教体局未按规定对项目进行单独核算。

8.项目竣工验收后未及时转入固定资产,资产交付使用未及时办理资产交付使用手续。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题, (略) 审计局已按照国家法律、法规的规定,出具了审计报告、下达了审计决定。对招标人直接或间接向投标人泄露标底的问题,已移送相关部门进行处理;对多计工程价款88.26万元的问题, (略) 教体局对多计工程价款进行整改,并全面清理设备投资,按实际完成投资与承包单位进行结算;对监理单位未履职尽责的问题和施工单位未按工程设计图纸或者施工技术标准施工的问题, (略) 教体局进一步规范项目建设管理,在今后的项目建设中,严格督促各参建单位履行合同约定,从严管理设计变更程序,做好全方位管控工作;对占用其他项 (略) 第二幼儿园项目费用的问题, (略) 教体局及时归还项目资金;对财务资料未完 (略) 第二幼儿园项目总投资的问题, (略) 教体局按规定补充完善相关会计凭证,对账务处理错误的进行调整,并更正竣工决算报表;对市教体局未按规定对项目进行单独核算的问题, (略) 教体局按项目单独核算,并按照规定将核算情况纳入单位账簿和财务报表;对项目竣工验收后未及时转入固定资产,资产交付使用未及时办理资产交付使用手续的问题, (略) 教体局及时进行会计核算并办理资产交付使用手续。

针对审计发现的问题,市审计局建议:一是规范并加强对建设过程管控;二是进一步加强基本建设财务管理;三是加强招标投标的管理,规范招标投标行为。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题, (略) 教育体育局认真进行整改。一是招标人直接或间接向投标人泄露标底的问题,已移送相关部门进行处理;二是多计工程价款88.26万元的问题,建设单位已按实际完成投资与承包单位进行结算;三是监理单位未履职尽责的问题,建设单位已对监理单位进批评教育;四是施工单位未按工程设计图纸或者施工技术标准施工的问题,建设单位已对施工单位多计费用予以剔除,同时对单位负责同志进行批评教育,并承诺下一步将严格建设管理,督促各方履行合同,做好全方位管控工作;五是占用其他项 (略) 第二幼儿园项目费用的问题,建设单位已归还项目资金,并调整账务;六是财务资料未完 (略) 第二幼儿园项目总投资的问题,建设单位已对整个项目账务资料进行清理并核算完成项目总投资; (略) 教体局未按规定对项目进行单独核算的问题,建设单位已承诺下一步工作中加强财务培训,对相关事项进行单独建账独立核算;八是项目竣工验收后未及时转入固定资产,资产交付使用未及时办理资产交付使用手续的问题,截至目前建设单位已编制完成固定资产移交汇总表,正在办理资产移交手续。