依据《中华人民共和国审计法》及审计署、省审计厅、市审计局年度审计项目计划，围绕区委、区政府工作部署，制定本计划。

一、审计项目安排的总体思路

以新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学总书记对审计工作的重要批示指示精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，紧紧围绕区委、 (略) 审计局工作部署，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发展对审计工作提出的新任务新要求，牢牢把握经济监督职责定位，聚焦主责主业，做好常态化“经济体检”工作，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的作用，为加快建设“更好的奎文”作出新贡献。

二、审计项目安排的主要原则

（一）坚持党对审计工作的集中统一领导。深入贯彻落实总书记重要指示要求和党中央关于审计工作的决策部署，坚持把党对审计工作的集中统一领导落实到审计工作全过程各环节，确保审计工作正确政治方向。

（二）坚持围绕中心服务大局。心怀“国之大者”，紧紧围绕事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题，加大对重大政策、重大建设项目、重点民生资金、重大风险隐患、公共权力运行的审计监督力度，突出重点、精准发力，以更加有力有效的审计监督保障执行、促进发展。

（三）坚持依法审计。严格依照法定职责、权限和程序开展审计，种好“责任田”，干好“分内事”，恪守权力边界，聚焦主责主业，围绕揭示财政财务收支真实合法效益目标，沿着“政治—政策—项目—资金”工作主线，找准审计工作切入点和着力点，更好发挥专业优势，切实增强审计监督的针对性和有效性。

（四）坚持以人民为中心。把推进民生改善和共同富裕作为审计工作的出发点和落脚点，聚焦民生领域，加大对教育、住房、文化旅游等民生政策落实情况的审计力度，努力跟进到民生项目和资金的“最后一公里”，严肃查处侵害群众利益问题，坚决维护公平正义，促进发展成果更多更公平惠及全体人民。

（五）坚持守正创新统筹推进。紧扣区委、 (略) 审计局工作安排，科学安排各领域审计项目，突出重点分段实施；加强审计项目统筹融合，加大审计资源的统筹力度，创新和改进审计组织方式，深入探索多项目融合式、嵌入式、行业系统式审计模式，搭建国家审计和内部审计协作平台，推进审计工作全区“一盘棋”；加强与纪检监察、巡视巡察、组织人事等贯通协同，深化审计结果运用，增强监督合力；正确处理好查问题和促整改、治已病和防未病、治当下和管长远的关系，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革。

三、具体审计项目安排

2023年共安排审计项目23个，其中：政策措施落实情况跟踪审计项目4个，财政预算执行和部门预算执行审计项目6个，领导干部经济责任审计项目12个，领导干部自然资源资产审计项目1个。

（一）政策措施落实情况跟踪审计

1.住宅专项维修资金管理和物业政策落实情况专项审计调查（省定）

【审计目标和重点】以促进提高维修资金使用绩效，提升人民群众的居住水平为目标，摸清资金总体情况，揭示资金归集管理使用和政策措施落实中的突出问题和风险隐患。重点关注维修资金管理政策措施制定及执行、维修资金交存使用管理、物业管理政策落实等情况。

【组织方式和时间安排】 (略) (略) 审计局统一安排，区政府性投资审计中心组织，2月下旬至4月实施审计，4月 (略) 审计局提交审计调查报告及相关材料。

2.文旅融合政策落实和宣传文化旅游发展资金绩效情况审计调查（市定）

【审计目标和重点】以促进文化宣传创新、文旅产业高质量发展、推动文化强区建设为目标，重点关注文旅融合政策落实、公共文化服务体系建设、重点文旅项目推进、专项资金管理使用绩效等情况。

【组织方式和时间安排】 (略) 审计局统一安排， 法制审理科组织，2月下旬至6月实施审计，6月 (略) 审计局提交审计调查报告及相关材料。

3.基础教育相关政策落实和资金管理使用情况审计调查（区定）

【审计目标和重点】以促进教育政策落实落地，提高教育资金使用效益为目标，按照一体推进揭示问题、规范管理、深化改革的工作思路，重点关注基础教育阶段方针政策和决策部署落实、基础教育各学段专项资金管理使用、绩效目标实现等情况。

【组织方式和时间安排】法制审理科组织，与区教育和体育局主要领导干部经济责任审计项目统筹实施，2月下旬至11月实施审计，6月10日前出具阶段性审计成果汇入预算执行报告，12月20日前出具审计调查报告。

4.地方政府债务管理及风险防控审计（区定）

【审计目标和重点】以规范债券资金管理、充分发挥债券扩大有效投资的积极作用、力保债务风险总体可控为目标，对政府专项债券项目管理分配使用进行全过程跟踪审计，持续关注政府债务借、用、管、还的风险，确保债务数据准确、完整，程序合规。

【组织方式和时间安排】 (略) (略) 审计局统一安排，审计业务科和区政府性投资审计中心组织，7月至12月实施审计，12月20日前出具审计报告。

（二）财政预算执行审计

1.区财政局具体组织2022年度区级预算执行和其他财政收支情况审计

【审计目标和重点】以加强财政资源统筹，增强重大政策、项目财力保障，提高财政资金使用绩效为目标，突出预算的真实性、完整性和合规性，重点关注区级预算执行及决算草案编制、预算管理制度改革情况、落实政府过紧日子要求、预算绩效管理及揭示重大风险隐患等情况。

【组织方式和时间安排】审计业务科牵头组织，2月至6月实施审计，6月15日前出具审计报告。

2.2022年度区级部门单位预算执行和其他财政收支等情况审计

【审计目标和重点】以促进规范部门预算管理、严肃财经纪律、提高财政资金使用绩效为目标，重点关注区级部门预算执行、收入统筹管理、重点专项资金管理使用、盘活存量资金、落实政府过紧日子要求、遵守中央八项规定及其实施细则精神等情况。

【组织方式和时间安排】有关科室（中心）对5家一级预算单位本级和所属单位开展审计，与区直部门单位主要领导干部经济责任审计项目统筹实施。2月至6月实施审计，6月10日前各审计组出具部门预算执行审计报告并报审计业务科。

（三）领导干部经济责任审计

【审计目标和重点】 (略) 区重大决策部署，紧扣部门单位主责主业，立足经济监督定位，加大对重大政策措施落实情况和履职行权情况的监督力度，客观评价成绩，依法揭示问题，推动领导干部依法用权和担当作为，促进改革发展，促进权力规范运行，促进反腐倡廉，更好发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用。对8名区管领导干部开展任中经济责任审计，对4名区管领导干部开展离任经济责任审计。

【组织方式和时间安排】区经济责任审计服务中心牵头组织，制定工作方案，各业务科室按照分工共同参与，与政策措施落实情况跟踪审计、预算执行审计、自然资源资产审计等融合实施。分批次开展审计项目，按照规定的审计时限实施审计，出具结论性文书，12月20日前完成全部经济责任审计项目。

（四）领导干部自然资源资产审计

【审计目标和重点】结合2023年度经济责任审计，对区水利事业发展中心主任赵清举同志自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况开展审计。主要以促进“节约水资源、保护水环境”为目标，重点关注贯彻落实中央关于生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、组织相关资金征管用以及水利项目建设运行情况，促进水资源节约集约利用和水生态环境安全。

【组织方式和时间安排】区经济责任审计服务中心组织，2月至6月实施审计，6月10日前出具审计报告。

四、工作要求

（一）提高政治站位。深入学总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，立足经济监督，聚焦主责主业，严格依法履行审计监督职责。坚持问题导向，强化责任担当，严肃揭示和查处重大违法违纪问题和风险隐患，树牢“有问题发现不了是失职，发现问题不报告是渎职”意识，严格执行请示报告制度，对审计中发现的重大问题必须及时请示报告。

（二）做实研究型审计。把研究贯穿审计工作始终，立足审计项目实施，加强审前调查，厘清审计思路、找准主攻方向，明确时间节点、细化任务措施。加强审中分析，聚焦重点、锁定疑点，紧盯重大问题，坚持查深查透。加强审后总结，深入剖析研判问题本质和产生原因，以改革的视角提出有针对性的对策建议。立足更好服务区委、区政府决策，优化审计报告内容，做到反映问题重点突出、审计评价客观公正、审计建议针对性和可操作性强。

（三）加强审计质量控制。严格落实审计组组长负责制和审计质量分级控制责任，严格执行审计实施方案，加强现场管理，把握好工作节奏、重心和力度。分管领导要深入一线，带头倡树“严真细实快”工作作风，现场指挥调度，现场把控质量。强化项目实施情况管控，及时研究解决疑难问题，对共性问题统一定性，规范报告格式，确保审计质量。坚持科技强审，将信息化和大数据技术应用到审计工作全过程各环节，提高审计质效。

（四）强化过程跟踪管理。维护计划的严肃性，年度审计计划一经下达，项目组织和实施科室必须严格按照计划确定的范围、要求实施审计，未经批准，不得擅自变更、调整。认真执行审计项目进度管理有关规定，严格按照时间节点组织完成审计任务，遇有特殊情况确需延长时间的，应严格执行延期审批程序。对审计项目实行全过程动态跟踪管理，及时调度项目执行进度，持续强化效率意识。加大对审计查出问题的整改督促力度，积极开展审计项目后评估，总结经验、查找不足、分析得失，推动提高后续项目实施效果。

（五）严格遵守各项纪律。认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，做到依法审计、文明审计、廉洁审计，自觉维护审计机关形象。严格执行保密纪律、宣传纪律，未经批准，不得对外提供有关审计工作资料和数据，不得接受媒体采访，不得在网络、微信等社交平台透露、发布任何与审计项目相关的信息。

依据《中华人民共和国审计法》及审计署、省审计厅、市审计局年度审计项目计划，围绕区委、区政府工作部署，制定本计划。

一、审计项目安排的总体思路

以新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学总书记对审计工作的重要批示指示精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，紧紧围绕区委、 (略) 审计局工作部署，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发展对审计工作提出的新任务新要求，牢牢把握经济监督职责定位，聚焦主责主业，做好常态化“经济体检”工作，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的作用，为加快建设“更好的奎文”作出新贡献。

二、审计项目安排的主要原则

（一）坚持党对审计工作的集中统一领导。深入贯彻落实总书记重要指示要求和党中央关于审计工作的决策部署，坚持把党对审计工作的集中统一领导落实到审计工作全过程各环节，确保审计工作正确政治方向。

（二）坚持围绕中心服务大局。心怀“国之大者”，紧紧围绕事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题，加大对重大政策、重大建设项目、重点民生资金、重大风险隐患、公共权力运行的审计监督力度，突出重点、精准发力，以更加有力有效的审计监督保障执行、促进发展。

（三）坚持依法审计。严格依照法定职责、权限和程序开展审计，种好“责任田”，干好“分内事”，恪守权力边界，聚焦主责主业，围绕揭示财政财务收支真实合法效益目标，沿着“政治—政策—项目—资金”工作主线，找准审计工作切入点和着力点，更好发挥专业优势，切实增强审计监督的针对性和有效性。

（四）坚持以人民为中心。把推进民生改善和共同富裕作为审计工作的出发点和落脚点，聚焦民生领域，加大对教育、住房、文化旅游等民生政策落实情况的审计力度，努力跟进到民生项目和资金的“最后一公里”，严肃查处侵害群众利益问题，坚决维护公平正义，促进发展成果更多更公平惠及全体人民。

（五）坚持守正创新统筹推进。紧扣区委、 (略) 审计局工作安排，科学安排各领域审计项目，突出重点分段实施；加强审计项目统筹融合，加大审计资源的统筹力度，创新和改进审计组织方式，深入探索多项目融合式、嵌入式、行业系统式审计模式，搭建国家审计和内部审计协作平台，推进审计工作全区“一盘棋”；加强与纪检监察、巡视巡察、组织人事等贯通协同，深化审计结果运用，增强监督合力；正确处理好查问题和促整改、治已病和防未病、治当下和管长远的关系，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革。

三、具体审计项目安排

2023年共安排审计项目23个，其中：政策措施落实情况跟踪审计项目4个，财政预算执行和部门预算执行审计项目6个，领导干部经济责任审计项目12个，领导干部自然资源资产审计项目1个。

（一）政策措施落实情况跟踪审计

1.住宅专项维修资金管理和物业政策落实情况专项审计调查（省定）

【审计目标和重点】以促进提高维修资金使用绩效，提升人民群众的居住水平为目标，摸清资金总体情况，揭示资金归集管理使用和政策措施落实中的突出问题和风险隐患。重点关注维修资金管理政策措施制定及执行、维修资金交存使用管理、物业管理政策落实等情况。

【组织方式和时间安排】 (略) (略) 审计局统一安排，区政府性投资审计中心组织，2月下旬至4月实施审计，4月 (略) 审计局提交审计调查报告及相关材料。

2.文旅融合政策落实和宣传文化旅游发展资金绩效情况审计调查（市定）

【审计目标和重点】以促进文化宣传创新、文旅产业高质量发展、推动文化强区建设为目标，重点关注文旅融合政策落实、公共文化服务体系建设、重点文旅项目推进、专项资金管理使用绩效等情况。

【组织方式和时间安排】 (略) 审计局统一安排， 法制审理科组织，2月下旬至6月实施审计，6月 (略) 审计局提交审计调查报告及相关材料。

3.基础教育相关政策落实和资金管理使用情况审计调查（区定）

【审计目标和重点】以促进教育政策落实落地，提高教育资金使用效益为目标，按照一体推进揭示问题、规范管理、深化改革的工作思路，重点关注基础教育阶段方针政策和决策部署落实、基础教育各学段专项资金管理使用、绩效目标实现等情况。

【组织方式和时间安排】法制审理科组织，与区教育和体育局主要领导干部经济责任审计项目统筹实施，2月下旬至11月实施审计，6月10日前出具阶段性审计成果汇入预算执行报告，12月20日前出具审计调查报告。

4.地方政府债务管理及风险防控审计（区定）

【审计目标和重点】以规范债券资金管理、充分发挥债券扩大有效投资的积极作用、力保债务风险总体可控为目标，对政府专项债券项目管理分配使用进行全过程跟踪审计，持续关注政府债务借、用、管、还的风险，确保债务数据准确、完整，程序合规。

【组织方式和时间安排】 (略) (略) 审计局统一安排，审计业务科和区政府性投资审计中心组织，7月至12月实施审计，12月20日前出具审计报告。

（二）财政预算执行审计

1.区财政局具体组织2022年度区级预算执行和其他财政收支情况审计

【审计目标和重点】以加强财政资源统筹，增强重大政策、项目财力保障，提高财政资金使用绩效为目标，突出预算的真实性、完整性和合规性，重点关注区级预算执行及决算草案编制、预算管理制度改革情况、落实政府过紧日子要求、预算绩效管理及揭示重大风险隐患等情况。

【组织方式和时间安排】审计业务科牵头组织，2月至6月实施审计，6月15日前出具审计报告。

2.2022年度区级部门单位预算执行和其他财政收支等情况审计

【审计目标和重点】以促进规范部门预算管理、严肃财经纪律、提高财政资金使用绩效为目标，重点关注区级部门预算执行、收入统筹管理、重点专项资金管理使用、盘活存量资金、落实政府过紧日子要求、遵守中央八项规定及其实施细则精神等情况。

【组织方式和时间安排】有关科室（中心）对5家一级预算单位本级和所属单位开展审计，与区直部门单位主要领导干部经济责任审计项目统筹实施。2月至6月实施审计，6月10日前各审计组出具部门预算执行审计报告并报审计业务科。

（三）领导干部经济责任审计

【审计目标和重点】 (略) 区重大决策部署，紧扣部门单位主责主业，立足经济监督定位，加大对重大政策措施落实情况和履职行权情况的监督力度，客观评价成绩，依法揭示问题，推动领导干部依法用权和担当作为，促进改革发展，促进权力规范运行，促进反腐倡廉，更好发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用。对8名区管领导干部开展任中经济责任审计，对4名区管领导干部开展离任经济责任审计。

【组织方式和时间安排】区经济责任审计服务中心牵头组织，制定工作方案，各业务科室按照分工共同参与，与政策措施落实情况跟踪审计、预算执行审计、自然资源资产审计等融合实施。分批次开展审计项目，按照规定的审计时限实施审计，出具结论性文书，12月20日前完成全部经济责任审计项目。

（四）领导干部自然资源资产审计

【审计目标和重点】结合2023年度经济责任审计，对区水利事业发展中心主任赵清举同志自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况开展审计。主要以促进“节约水资源、保护水环境”为目标，重点关注贯彻落实中央关于生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、组织相关资金征管用以及水利项目建设运行情况，促进水资源节约集约利用和水生态环境安全。

【组织方式和时间安排】区经济责任审计服务中心组织，2月至6月实施审计，6月10日前出具审计报告。

四、工作要求

（一）提高政治站位。深入学总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，立足经济监督，聚焦主责主业，严格依法履行审计监督职责。坚持问题导向，强化责任担当，严肃揭示和查处重大违法违纪问题和风险隐患，树牢“有问题发现不了是失职，发现问题不报告是渎职”意识，严格执行请示报告制度，对审计中发现的重大问题必须及时请示报告。

（二）做实研究型审计。把研究贯穿审计工作始终，立足审计项目实施，加强审前调查，厘清审计思路、找准主攻方向，明确时间节点、细化任务措施。加强审中分析，聚焦重点、锁定疑点，紧盯重大问题，坚持查深查透。加强审后总结，深入剖析研判问题本质和产生原因，以改革的视角提出有针对性的对策建议。立足更好服务区委、区政府决策，优化审计报告内容，做到反映问题重点突出、审计评价客观公正、审计建议针对性和可操作性强。

（三）加强审计质量控制。严格落实审计组组长负责制和审计质量分级控制责任，严格执行审计实施方案，加强现场管理，把握好工作节奏、重心和力度。分管领导要深入一线，带头倡树“严真细实快”工作作风，现场指挥调度，现场把控质量。强化项目实施情况管控，及时研究解决疑难问题，对共性问题统一定性，规范报告格式，确保审计质量。坚持科技强审，将信息化和大数据技术应用到审计工作全过程各环节，提高审计质效。

（四）强化过程跟踪管理。维护计划的严肃性，年度审计计划一经下达，项目组织和实施科室必须严格按照计划确定的范围、要求实施审计，未经批准，不得擅自变更、调整。认真执行审计项目进度管理有关规定，严格按照时间节点组织完成审计任务，遇有特殊情况确需延长时间的，应严格执行延期审批程序。对审计项目实行全过程动态跟踪管理，及时调度项目执行进度，持续强化效率意识。加大对审计查出问题的整改督促力度，积极开展审计项目后评估，总结经验、查找不足、分析得失，推动提高后续项目实施效果。

（五）严格遵守各项纪律。认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，做到依法审计、文明审计、廉洁审计，自觉维护审计机关形象。严格执行保密纪律、宣传纪律，未经批准，不得对外提供有关审计工作资料和数据，不得接受媒体采访，不得在网络、微信等社交平台透露、发布任何与审计项目相关的信息。