按照《丘北县人民政府办公室关于印发丘北县2016年以来产业扶贫和审计发现问题整改情况审计问题整改工作方案的通知》（丘政办发〔2020〕105号）要求，农科局加强与相关责任部门和乡镇沟通对接、督促整改，汇总材料，现将扶贫局、财政局、农科局、智博 (略) 、天星乡、双龙营镇、锦屏镇、曰者镇8个单位2016年以来产业扶贫审计发现问题的整改落实情况报告如下：

一、政策措施落实方面的问题整改情况

1.扶贫小额贴息贷款未直接用于贫困户发展生产。审计抽查的扶贫小额贴息贷款资金*元，覆盖535户贫困户，涉及2个乡政府，3个企业， (略) 或合作社，每年获取投入资金8%的固定收益，贫困户均未参与入股企业的生产活动，只是领取协商的分红资金；2020年3月30日，贷款使用企业已向贫困户分红*元，已向承贷机构结清借款13 *元，尚欠*元。

整改落实情况：此项问题正在整改。县扶贫局及时召集各金融机构就扶贫小额贴息贷款未直接用于贫困户产业发展问题进行清理，加快户贷企用问题整改。严格按照2020年6月16日，全省小额扶贫贷款工作推进电视电话会议要求，严格梳理排查存在的“户贷企用”问题，建立清单，分类处置。对于2018年1月底之前发生“户贷企用”的问题，要“一企一策”挂牌监测，密切跟踪，科学研判，视企业经营情况采取到期收回贷款或转为产业扶贫贷款等措施，防止风险向贫困户转移，对于2018年1月底之后发生“户贷企用”的问题，要坚决采取收回贷款或转为产业扶贫贷款、商业贷款等措施予以纠正。同时，在建档立卡贫困户自愿和参与生产经营的前提下，可采取合作发展方式，将扶贫小额信贷资金用于有效带动贫困户脱贫致富的特色优势产业，并按照要求规范贷款管理，使贫困户融入产业发展并长期受益。经排查，丘北县2017-2018年共发放扶贫小额信贷“户贷企用”贷款金额5370万元，共涉及金融银行2家，企业（合作社）20家，8个乡（镇)35个村，贷款农户1806户。其中：文山丘北长江村镇银行“户贷企用”贷款金额3370万元，涉及企业（合作社）13家，贷款农户686户，其中：2017年“户贷企用”金额2570万元，共涉及9个企业，5个乡（镇）15个村526户农户；2018年“户贷企用”金额800万元，共涉及6个企业，7个乡（镇）14个村160户农户；丘北县邮储银行“户贷企用”贷款金额2000万元，涉及涉及企业（合作社）10家，贷款农户400户，其中：2017年“户贷企用”金额600万元，共涉及2个企业，2个乡（镇）6个村120户农户，目前已完成整改300万元；2018年“户贷企用”金额1400万元，共涉及8个企业，2个乡（镇）13个村280户农户。

截至2023年9月21日，全县扶贫小额信贷“户贷企用”贷款5370万元，通过提前收回贷款、商业贷款转换和到期收回已完成整改4860万元，未完成整改510万元，共涉及1家金融机构和3企业（合作社）102户贷款农户，日前正在通过司法诉讼进行清收。

2.未按时向贫困户分红38000元。审计抽查发现，2018年9月舍得彝族乡人民政府喜鹊落村民委13户贫困户、卜戛村民委6户贫困户从长江村镇银行获取的小额信用贷款*元与丘北 (略) 签订了入股协议，该公司用于蔬菜种植产业发展。协商每年度每户分红不低于4000元。截至2020年3月25日，丘北 (略) 未按时向部分贫困户分红38000元。

整改落实情况：此项问题已整改完成。县扶贫局及时组织各经营机构对分红落实情况进行核查，并建立工作台账，经核查，分红工作有序开展，到期分红已经完成，对后续的分红，县扶贫局将继续与各金融机构加强对企业的跟踪管理和监督，确保农户分红到位。同时，丘北 (略) 2020年3月27日已按时向贫困户分红38000元。

3.重复发放小额信用贷款涉及贴息资金5445.86元。2018年至2019年信用社与邮储银行重复发放小额信用贷款1人，涉及贷款金额*元（信用社与邮储各50000元）、贴息金额5445.86元（信用社4248.6元，邮储1197.26元）。

整改落实情况：此项问题已整改完成。侯明忠邮政储蓄银行的借款已于2020年5月6日结清50000元，同时归还贴息资金1197.26元。县扶贫局在后续工作中进一步加强对重复发放贷款情况的核查，防止类似问题发生。

4.扶贫小额贴息贷款对象不精准。经审计核实，王某违规享受扶贫小额信用贷款，贷款金额50000元。2017年贷款发放时王某为建档立卡户，2018年因动态管理剔除，但仍享受贷款及政府贴息，贴息金额3559.25元，其中：2018年2375.00元，2019年1184.25元。

整改落实情况：此项问题已整改完成。王兰情违规享受扶贫小额信用贷款，贷款金额50000元，2017年贷款发放时为建档立卡户，2018年因动态管理剔除，但仍享受贷款及政府贴息，贴息金额3559.25元，其中：2018年2375.00元，2019年1184.25元。以上违规享受的贴息资金3559.25元已追回并交回财政。

5.风险补偿金账户管理不规范。丘北县扶贫局在村镇银行开设的风险补偿金账户，2018年7-12月转入退回扶贫小额贷款贴息资金32548.28元，其中：2018年7月23日退回由于利率调整的贴息资金8868.76元；2018年12月19日至25日，退回13户由于重复贷款享受的贴息资金23679.52元，以上款项截止2020年3月底均存在该账户中。

整改落实情况：此项问题已整改完成。一是县扶贫局已加强对风险补偿金账户的管理，对账户专项资金流水实行按月对账，确保资金往来规范。二是已将退回的贴息资金32 548.28元交回县级财政。

6.扶贫产业项目库建设不规范。根据《丘北县2018年至2020年脱贫攻坚项目库（实施方案）》，毛驴养殖产业2018年至2019年计划养殖12137匹（2018年69匹、2019年12 068匹），投放资金*元（2018年*元、2019年57985 900元)，经审计核实，2018年至2019年丘北县财政实际投入资金1246 320元，采购养殖毛驴200匹。

整改落实情况：此项问题已整改完成。完成县级项目库的修改完善工作，县扶贫结合各项目实施单位项目推进情况和实际投资情况，对县级项目进行了修改完善，目前各项目资金投入与实际情况相保持一致。同时，县扶贫局进一步加强了各项目实施单位项目进度跟踪机制，时时根据项目实施情况及时完善项目库内容。

二、产业扶贫资金管理使用方面的问题

7.产业扶贫项目缓慢，未及时使用*元。2019年丘北县共投入各产业扶贫项目资金*元，截至2020年3月31日，相关项目实施单位已安排*元，尚有旅游产业基础设施附属工程、种桑养蚕等8个项目资金*元未及时使用。

整改落实情况：此问题已整改完成。已督促各相关项目实施单位加快项目推进，加快资金支出进度。截至2020年6月28日，各相关项目实施单位已完成项目的建设任务，对项目结余资金，县财政局已以《丘北县财政局关于收缴2019年度扶贫项目结转结余资金的请示》（丘财请〔2020〕47号）上报县人民政府进行收缴，并重新安排到脱贫攻坚项目之上。

8.挤占挪用专项资金385 787.5元。

2017年丘北县农业农村和科学技术局（以下简称“县农科局”）历年项目结余资金385 787.5元未交回财政，直接用于支付职工差旅费、办公楼修缮费、学坦村民委44273元，雄山村民委20470元。

整改完成情况：此问题已整改完成。双龙营镇人民政府督促平坦村民委、雄山村民委于2020年5月1日将2016-2019收到现金存入双龙营镇村级会计服务中心账户（后附附件2页），并规定其日常办公支出由平坦村民委、雄山村民委到财政所村级会计服务中心出纳处报销。

14.未按规定收取工程质量保证金*元。

①未预留工程质量保证金45000元。天星乡人民政府于2019年8月拨入丘北利祥蔬菜种植农民专业合作社配套设施建设项目（上海援建项目资金）*元（合同决算价）用于量化基础设施建设，并签订建设项目协议约定工程质保金由施工方自行缴纳至天星乡人民政府基本户，截止2020年3月26日，天星乡人民政府未预留工程质量保证金。

整改落实情况：此问题已整改完成。天星乡政府已于2020年5月6日督促施工方将质量保证金缴纳至天星乡人民政府基本户。（附件：电子回单）

②多收保证金*元。2018年8月锦屏镇人民政府收到财政拔入上寨村小组产业发展大棚蔬菜种植项目资金(上海援建项目资金)*元。2018年12月18日锦屏镇人民政府与云南 (略) 签订了施工合同，合同决算价为*元，按比例分阶段付款，扣8%质量保证金。工程完工验收后12个月无质量问题退回，出现问题的整改后退回。2019年8月收到云南 (略) 丘北分公司交回项目质保金*元。上述做法不符合《住房城乡建设部财政部关于印发建设工程质量保证金管理办法》（建质〔2017〕138号)"第七条发包人应按照合同约定方式预留保证金，保证金总预留比例不得高于工程价款结算总额的3%的规定。根据上述规定，督促锦屏镇人民政府退回工程质量保证金*元。

整改落实情况：该问题于2020年5月9日整改完成，退回云南 (略) 多收工程质量保证金*元。

五、2016年以各类监督检查发现扶贫问题整改落实方面的问题。

丘北县针对《文山州审计局扶贫资金审计报告》《丘北县审计局扶贫资金审计报告》中揭示和反映的问题，因历史遗留问题和必要程序尚未履行到位等原因，尚有将扶贫资金滞拨和预付项目资金长期挂账等2个问题整改到位。

（一）财政局整改落实情况：丘北县针对《文山州审计局扶贫资金审计报告》《丘北县审计局扶贫资金审计报告》中揭示和反映的问题，因历史遗留问题和必要程序尚未履行到位等原因，尚有将扶贫资金滞拨和预付项目资金长期挂账等2个问题整改到位。

整改落实情况：此问题已整改完成。一是腻脚乡陡坡地治理项目未兑付资金*元，已于2020年5月12日兑付完毕。此问题已整改完毕；二是2016年草补结余资金92,021.68元，已于2020年6月9日以《丘北县财政局关于收回农业农村类惠农补助项目资金结余的请示》（丘财请〔2020〕43号）上报县人民政府，请求收缴后统筹安排，截至2020年7月2日，经认真核实兑补，2016年草补资金结余82510.26元，并于2020年7月2日全部上缴国库。

（二）曰者镇整改落实情况：

存在问题：一是会计原始凭证不完整。2016年7月2号凭证支付沙坝村易地搬迁无偿使用资金*.00元；7月1号凭证支付大山新村易地搬迁无偿使用资金*.00元。二是账务处理不规范。分别在基本账户及贷款专户核算易地搬迁项目资金；未按要求编制易地搬迁贷款建设项目支出明细表；2011年百家寨易地搬迁、2012年老阴山易地搬迁、2013年龙山脚、胡广箐易地搬迁、均有群众自筹款，未能准确划分资金来源及支出性质，造成拔入专项资金超支使用，群众自筹资金的结余。三是预付项目资金长期挂账254.2万元。历年存在的预付款254.198万元未及时冲销，包括：2011年易地搬迁—百家寨9.5万元、2012年易地搬迁—老阴山18.65万元、2013年易地搬迁—胡广箐101.5万元、2015年易地搬迁—沙坝14.548万元、2016年易地搬迁—大山110万元。四是资金支付审批手续不完善。曰者镇在通过“预付项目启动资金”科目支付扶贫项目资金时，审批手续不完善，大部份为财政所核签支付。

整改落实情况：此问题已整改完成。一是针对会计原始材料不完善问题，会计原始凭证不完整。2016年7月2号凭证支付沙坝村易地搬迁无偿使用资金*.00元；7月1号凭证支付大山新村易地搬迁无偿使用资金*.00元，其中沙坝异地搬迁172万已使用完（后附花名册附件1-1）；大山村因属于异地搬迁剔除点，第二层房屋近期还在建设中，还未工程结算，134万已使用116万（后附花名册1-2），结余18万还未支出，待工程完成结算支出。二是针对账务处理不规范的问题，曰者镇财政所针对问题已建立扶贫专账，按照上级规定规定实行专账管理、独立核算、封闭运行，及时编制各项支出明细表。三是针对预付项目资金长期挂账254.2万元。历年存在的预付款254.198万元未及时冲销，包括2011年易地搬迁百家寨长期挂账9.5万元已整改：施工方舒启云工程款8万已开票报账；施工方赵雄工程款0.53万已开票报账；施工方袁庆龙工程款0.97万已开票报账。2012年易地搬迁老阴山长期挂账18.65万元已整改：施工方杨永生工程款12.65万已开票报账；施工方赵雄工程款6万元已开票报账。2013年易地搬迁胡广箐长期挂账101.5万元。房建部分93.5万，经核实后为群众建房补助已补充群众领款花名册冲账；银行代发水窖款8万，已督促曰者信用社找代发名册进行账务冲销；2015年易地搬迁资金长期挂账14.548万元，经核实为沙坝农户太阳能补助款；2016年易地搬迁资金长期挂账110万元，资金已分为两笔支付，分别为50万元、60万元，已提供相关凭证冲销账务。四是针对资金支付审批手续不完善。曰者镇财政所已完善补齐相关原始资料及时转销长期挂账的预付款项，并在今后的支付程序中严格遵守会计制度及资金支付审批程序。

六、下步工作打算

（一）压实责任抓整改。丘北县农科局将进一步加强对存在问题的整改，以实的作风、严的标准统筹推进整改落实工作，进一步把整改责任压实到岗、传导到人，确保责任落实到位，工作整改推进到位。

（二）紧盯任务抓整改。按照问题清单制定整改目标，坚持目标任务不变、标准要求不降、工作力度不减，扎扎实实地做好后续整改。对已经完成的整改任务，适时组织“回头看”，巩固成果，防止反弹；对需要长期坚持的，制定周密计划，加大工作力度，有计划分阶段地积极推进。

（三）健全体系抓整改。坚持把审计整改工作作为提升依法履职、尽职尽责的重要抓手，针对审计组发现的薄弱环节和突出问题，主动担当，坚持“当前遏制”和“长远管住”相结合，深挖根源，有针对性地加强长效机制建设，做到整改一个问题、堵一个漏洞、完善一套制度，建立“治根本、管长远”的制度体系。

按照《丘北县人民政府办公室关于印发丘北县2016年以来产业扶贫和审计发现问题整改情况审计问题整改工作方案的通知》（丘政办发〔2020〕105号）要求，农科局加强与相关责任部门和乡镇沟通对接、督促整改，汇总材料，现将扶贫局、财政局、农科局、智博 (略) 、天星乡、双龙营镇、锦屏镇、曰者镇8个单位2016年以来产业扶贫审计发现问题的整改落实情况报告如下：

一、政策措施落实方面的问题整改情况

1.扶贫小额贴息贷款未直接用于贫困户发展生产。审计抽查的扶贫小额贴息贷款资金*元，覆盖535户贫困户，涉及2个乡政府，3个企业， (略) 或合作社，每年获取投入资金8%的固定收益，贫困户均未参与入股企业的生产活动，只是领取协商的分红资金；2020年3月30日，贷款使用企业已向贫困户分红*元，已向承贷机构结清借款13 *元，尚欠*元。

整改落实情况：此项问题正在整改。县扶贫局及时召集各金融机构就扶贫小额贴息贷款未直接用于贫困户产业发展问题进行清理，加快户贷企用问题整改。严格按照2020年6月16日，全省小额扶贫贷款工作推进电视电话会议要求，严格梳理排查存在的“户贷企用”问题，建立清单，分类处置。对于2018年1月底之前发生“户贷企用”的问题，要“一企一策”挂牌监测，密切跟踪，科学研判，视企业经营情况采取到期收回贷款或转为产业扶贫贷款等措施，防止风险向贫困户转移，对于2018年1月底之后发生“户贷企用”的问题，要坚决采取收回贷款或转为产业扶贫贷款、商业贷款等措施予以纠正。同时，在建档立卡贫困户自愿和参与生产经营的前提下，可采取合作发展方式，将扶贫小额信贷资金用于有效带动贫困户脱贫致富的特色优势产业，并按照要求规范贷款管理，使贫困户融入产业发展并长期受益。经排查，丘北县2017-2018年共发放扶贫小额信贷“户贷企用”贷款金额5370万元，共涉及金融银行2家，企业（合作社）20家，8个乡（镇)35个村，贷款农户1806户。其中：文山丘北长江村镇银行“户贷企用”贷款金额3370万元，涉及企业（合作社）13家，贷款农户686户，其中：2017年“户贷企用”金额2570万元，共涉及9个企业，5个乡（镇）15个村526户农户；2018年“户贷企用”金额800万元，共涉及6个企业，7个乡（镇）14个村160户农户；丘北县邮储银行“户贷企用”贷款金额2000万元，涉及涉及企业（合作社）10家，贷款农户400户，其中：2017年“户贷企用”金额600万元，共涉及2个企业，2个乡（镇）6个村120户农户，目前已完成整改300万元；2018年“户贷企用”金额1400万元，共涉及8个企业，2个乡（镇）13个村280户农户。

截至2023年9月21日，全县扶贫小额信贷“户贷企用”贷款5370万元，通过提前收回贷款、商业贷款转换和到期收回已完成整改4860万元，未完成整改510万元，共涉及1家金融机构和3企业（合作社）102户贷款农户，日前正在通过司法诉讼进行清收。

2.未按时向贫困户分红38000元。审计抽查发现，2018年9月舍得彝族乡人民政府喜鹊落村民委13户贫困户、卜戛村民委6户贫困户从长江村镇银行获取的小额信用贷款*元与丘北 (略) 签订了入股协议，该公司用于蔬菜种植产业发展。协商每年度每户分红不低于4000元。截至2020年3月25日，丘北 (略) 未按时向部分贫困户分红38000元。

整改落实情况：此项问题已整改完成。县扶贫局及时组织各经营机构对分红落实情况进行核查，并建立工作台账，经核查，分红工作有序开展，到期分红已经完成，对后续的分红，县扶贫局将继续与各金融机构加强对企业的跟踪管理和监督，确保农户分红到位。同时，丘北 (略) 2020年3月27日已按时向贫困户分红38000元。

3.重复发放小额信用贷款涉及贴息资金5445.86元。2018年至2019年信用社与邮储银行重复发放小额信用贷款1人，涉及贷款金额*元（信用社与邮储各50000元）、贴息金额5445.86元（信用社4248.6元，邮储1197.26元）。

整改落实情况：此项问题已整改完成。侯明忠邮政储蓄银行的借款已于2020年5月6日结清50000元，同时归还贴息资金1197.26元。县扶贫局在后续工作中进一步加强对重复发放贷款情况的核查，防止类似问题发生。

4.扶贫小额贴息贷款对象不精准。经审计核实，王某违规享受扶贫小额信用贷款，贷款金额50000元。2017年贷款发放时王某为建档立卡户，2018年因动态管理剔除，但仍享受贷款及政府贴息，贴息金额3559.25元，其中：2018年2375.00元，2019年1184.25元。

整改落实情况：此项问题已整改完成。王兰情违规享受扶贫小额信用贷款，贷款金额50000元，2017年贷款发放时为建档立卡户，2018年因动态管理剔除，但仍享受贷款及政府贴息，贴息金额3559.25元，其中：2018年2375.00元，2019年1184.25元。以上违规享受的贴息资金3559.25元已追回并交回财政。

5.风险补偿金账户管理不规范。丘北县扶贫局在村镇银行开设的风险补偿金账户，2018年7-12月转入退回扶贫小额贷款贴息资金32548.28元，其中：2018年7月23日退回由于利率调整的贴息资金8868.76元；2018年12月19日至25日，退回13户由于重复贷款享受的贴息资金23679.52元，以上款项截止2020年3月底均存在该账户中。

整改落实情况：此项问题已整改完成。一是县扶贫局已加强对风险补偿金账户的管理，对账户专项资金流水实行按月对账，确保资金往来规范。二是已将退回的贴息资金32 548.28元交回县级财政。

6.扶贫产业项目库建设不规范。根据《丘北县2018年至2020年脱贫攻坚项目库（实施方案）》，毛驴养殖产业2018年至2019年计划养殖12137匹（2018年69匹、2019年12 068匹），投放资金*元（2018年*元、2019年57985 900元)，经审计核实，2018年至2019年丘北县财政实际投入资金1246 320元，采购养殖毛驴200匹。

整改落实情况：此项问题已整改完成。完成县级项目库的修改完善工作，县扶贫结合各项目实施单位项目推进情况和实际投资情况，对县级项目进行了修改完善，目前各项目资金投入与实际情况相保持一致。同时，县扶贫局进一步加强了各项目实施单位项目进度跟踪机制，时时根据项目实施情况及时完善项目库内容。

二、产业扶贫资金管理使用方面的问题

7.产业扶贫项目缓慢，未及时使用*元。2019年丘北县共投入各产业扶贫项目资金*元，截至2020年3月31日，相关项目实施单位已安排*元，尚有旅游产业基础设施附属工程、种桑养蚕等8个项目资金*元未及时使用。

整改落实情况：此问题已整改完成。已督促各相关项目实施单位加快项目推进，加快资金支出进度。截至2020年6月28日，各相关项目实施单位已完成项目的建设任务，对项目结余资金，县财政局已以《丘北县财政局关于收缴2019年度扶贫项目结转结余资金的请示》（丘财请〔2020〕47号）上报县人民政府进行收缴，并重新安排到脱贫攻坚项目之上。

8.挤占挪用专项资金385 787.5元。

2017年丘北县农业农村和科学技术局（以下简称“县农科局”）历年项目结余资金385 787.5元未交回财政，直接用于支付职工差旅费、办公楼修缮费、学坦村民委44273元，雄山村民委20470元。

整改完成情况：此问题已整改完成。双龙营镇人民政府督促平坦村民委、雄山村民委于2020年5月1日将2016-2019收到现金存入双龙营镇村级会计服务中心账户（后附附件2页），并规定其日常办公支出由平坦村民委、雄山村民委到财政所村级会计服务中心出纳处报销。

14.未按规定收取工程质量保证金*元。

①未预留工程质量保证金45000元。天星乡人民政府于2019年8月拨入丘北利祥蔬菜种植农民专业合作社配套设施建设项目（上海援建项目资金）*元（合同决算价）用于量化基础设施建设，并签订建设项目协议约定工程质保金由施工方自行缴纳至天星乡人民政府基本户，截止2020年3月26日，天星乡人民政府未预留工程质量保证金。

整改落实情况：此问题已整改完成。天星乡政府已于2020年5月6日督促施工方将质量保证金缴纳至天星乡人民政府基本户。（附件：电子回单）

②多收保证金*元。2018年8月锦屏镇人民政府收到财政拔入上寨村小组产业发展大棚蔬菜种植项目资金(上海援建项目资金)*元。2018年12月18日锦屏镇人民政府与云南 (略) 签订了施工合同，合同决算价为*元，按比例分阶段付款，扣8%质量保证金。工程完工验收后12个月无质量问题退回，出现问题的整改后退回。2019年8月收到云南 (略) 丘北分公司交回项目质保金*元。上述做法不符合《住房城乡建设部财政部关于印发建设工程质量保证金管理办法》（建质〔2017〕138号)"第七条发包人应按照合同约定方式预留保证金，保证金总预留比例不得高于工程价款结算总额的3%的规定。根据上述规定，督促锦屏镇人民政府退回工程质量保证金*元。

整改落实情况：该问题于2020年5月9日整改完成，退回云南 (略) 多收工程质量保证金*元。

五、2016年以各类监督检查发现扶贫问题整改落实方面的问题。

丘北县针对《文山州审计局扶贫资金审计报告》《丘北县审计局扶贫资金审计报告》中揭示和反映的问题，因历史遗留问题和必要程序尚未履行到位等原因，尚有将扶贫资金滞拨和预付项目资金长期挂账等2个问题整改到位。

（一）财政局整改落实情况：丘北县针对《文山州审计局扶贫资金审计报告》《丘北县审计局扶贫资金审计报告》中揭示和反映的问题，因历史遗留问题和必要程序尚未履行到位等原因，尚有将扶贫资金滞拨和预付项目资金长期挂账等2个问题整改到位。

整改落实情况：此问题已整改完成。一是腻脚乡陡坡地治理项目未兑付资金*元，已于2020年5月12日兑付完毕。此问题已整改完毕；二是2016年草补结余资金92,021.68元，已于2020年6月9日以《丘北县财政局关于收回农业农村类惠农补助项目资金结余的请示》（丘财请〔2020〕43号）上报县人民政府，请求收缴后统筹安排，截至2020年7月2日，经认真核实兑补，2016年草补资金结余82510.26元，并于2020年7月2日全部上缴国库。

（二）曰者镇整改落实情况：

存在问题：一是会计原始凭证不完整。2016年7月2号凭证支付沙坝村易地搬迁无偿使用资金*.00元；7月1号凭证支付大山新村易地搬迁无偿使用资金*.00元。二是账务处理不规范。分别在基本账户及贷款专户核算易地搬迁项目资金；未按要求编制易地搬迁贷款建设项目支出明细表；2011年百家寨易地搬迁、2012年老阴山易地搬迁、2013年龙山脚、胡广箐易地搬迁、均有群众自筹款，未能准确划分资金来源及支出性质，造成拔入专项资金超支使用，群众自筹资金的结余。三是预付项目资金长期挂账254.2万元。历年存在的预付款254.198万元未及时冲销，包括：2011年易地搬迁—百家寨9.5万元、2012年易地搬迁—老阴山18.65万元、2013年易地搬迁—胡广箐101.5万元、2015年易地搬迁—沙坝14.548万元、2016年易地搬迁—大山110万元。四是资金支付审批手续不完善。曰者镇在通过“预付项目启动资金”科目支付扶贫项目资金时，审批手续不完善，大部份为财政所核签支付。

整改落实情况：此问题已整改完成。一是针对会计原始材料不完善问题，会计原始凭证不完整。2016年7月2号凭证支付沙坝村易地搬迁无偿使用资金*.00元；7月1号凭证支付大山新村易地搬迁无偿使用资金*.00元，其中沙坝异地搬迁172万已使用完（后附花名册附件1-1）；大山村因属于异地搬迁剔除点，第二层房屋近期还在建设中，还未工程结算，134万已使用116万（后附花名册1-2），结余18万还未支出，待工程完成结算支出。二是针对账务处理不规范的问题，曰者镇财政所针对问题已建立扶贫专账，按照上级规定规定实行专账管理、独立核算、封闭运行，及时编制各项支出明细表。三是针对预付项目资金长期挂账254.2万元。历年存在的预付款254.198万元未及时冲销，包括2011年易地搬迁百家寨长期挂账9.5万元已整改：施工方舒启云工程款8万已开票报账；施工方赵雄工程款0.53万已开票报账；施工方袁庆龙工程款0.97万已开票报账。2012年易地搬迁老阴山长期挂账18.65万元已整改：施工方杨永生工程款12.65万已开票报账；施工方赵雄工程款6万元已开票报账。2013年易地搬迁胡广箐长期挂账101.5万元。房建部分93.5万，经核实后为群众建房补助已补充群众领款花名册冲账；银行代发水窖款8万，已督促曰者信用社找代发名册进行账务冲销；2015年易地搬迁资金长期挂账14.548万元，经核实为沙坝农户太阳能补助款；2016年易地搬迁资金长期挂账110万元，资金已分为两笔支付，分别为50万元、60万元，已提供相关凭证冲销账务。四是针对资金支付审批手续不完善。曰者镇财政所已完善补齐相关原始资料及时转销长期挂账的预付款项，并在今后的支付程序中严格遵守会计制度及资金支付审批程序。

六、下步工作打算

（一）压实责任抓整改。丘北县农科局将进一步加强对存在问题的整改，以实的作风、严的标准统筹推进整改落实工作，进一步把整改责任压实到岗、传导到人，确保责任落实到位，工作整改推进到位。

（二）紧盯任务抓整改。按照问题清单制定整改目标，坚持目标任务不变、标准要求不降、工作力度不减，扎扎实实地做好后续整改。对已经完成的整改任务，适时组织“回头看”，巩固成果，防止反弹；对需要长期坚持的，制定周密计划，加大工作力度，有计划分阶段地积极推进。

（三）健全体系抓整改。坚持把审计整改工作作为提升依法履职、尽职尽责的重要抓手，针对审计组发现的薄弱环节和突出问题，主动担当，坚持“当前遏制”和“长远管住”相结合，深挖根源，有针对性地加强长效机制建设，做到整改一个问题、堵一个漏洞、完善一套制度，建立“治根本、管长远”的制度体系。