麒麟区审计局：

2023年5月16日至2023年6月27日，由社会保障审计科组织实施了对麒麟区民政局2022年度预算执行及其他财政收支情况审计。审计组向麒麟区民政局送达了《麒麟区审计局关于麒麟区民政局2022年度预算执行及其他财政收支情况审计报告》(麒审报〔2023〕6号)，麒麟区民政局按照审计结果文书的要求，于2023年9月26日向麒麟区审计局提交整改报告。

一、执行审计机关作出的处理处罚决定情况

无处理处罚决定。

二、对审计报告要求自行纠正事项采取措施的情况

（一）扩大支出范围，多付物业费问题

自行纠正整改措施：1.区民政局机关对第一生活区、第二生活区管理脱钩，单位不再承担2个自建小区物业管理费用；2.成立物业管理委员会，按程序推选了胡德明作为物委会主任，由物业管理 (略) 签订协议，负责做好 (略) 生活区的物业管理， (略) 按规定向发改部门备案后，从2023年10月起按年度收取住户物业管理费用，自负盈亏；3.在下一个购买物业服务年度，重新测算局机关物业管理费，8月份，在询价的基础上，经报局党组同意，现已确定拦标价，9月28日组织开展竞争性谈判。 该问题已完成整改。

（二）挤占挪用专项资金2,850.00元

自行纠正整改措施：立行立改，于2023年7月20日将2,850.00元退给麒麟区春熙社会工作服务中心。该问题已完成整改。

（三）区民政局监管不到位， (略) 麒麟区春熙社会工作服务中心违规出借财政专项资金100,000.00元

自行纠正整改措施：立行立改，责成麒麟区春熙社会工作服务中心于2023年7月14日追回违规出借款100,000.00元，并于2023年7月20日将此笔资金退回到麒麟区民政局零余额账户，原渠道返回到“五社联动”项目，资金已归集到麒麟区财政局国库—中华人民共和国国 (略) 中心支库。该问题已完成整改。

（四）集中供养特困人员生活补贴和护理补贴结余3,291,612.35元，未充分发挥资金使用效益

自行纠正整改措施：

1.2023年7月3日麒麟区民政局党组第十六次党组会议上，对2022年度预算执行及其他财政收支情况审计反馈问题进行了通报，并布置了整改工作，制定了《麒麟区民政局落实2022年度预算执行及其他财政收支情况审计反馈意见整改工作任务分解清单》，明确责任领导和责任科室，聚焦整改任务，确保逐条逐项抓好各项任务整改到位。2023年9月4日麒麟区民政局党组召开专题会议“ (略) 结余资金过大问题整改进展情况专题会议”，对下一步整改工作进行再部署，会议要求继续探索公建民营养老模式，进一步提高集中供养率，切实特困人员照料护理工作。2.规范涉及集中特困供养机构的各镇（街道）财务管理方式模式，由区民政局通过财政“一卡通”系统，将集中特困供养资金按月足额拨付至各镇（街道）财政所进行管理使用，解决了财务记账不规范的问题。3.提高护理质量，三 (略) 已采取公建民营模式，由第三方养老服务机构运营管理，对院内特困供养对象进行专业生活照料及护理服务；4.各镇（街道） (略) 生活补助及护理补贴资金使用效率均有所提高，后续将持续关注各镇（街道） (略) 资金使用情况，并按季通报资金使用情况，督促各镇（街道） (略) 切实做好特困人员照料护理工作。该问题尚在整改中。

（五）其他应当关注的问题

1.区民政局及其下属单位提高标准代收除办公用外其他用户水电费问题

自行纠正整改措施：从2023年8月起，统一局机关和下属单位水电费代收标准，其中，电费单价（元/度）标准为住户0.55元/度、商户0.65元/度；代收水费单价标准为住户4.7元/方、商户6.2元/方。该问题已完成整改。

2. 麒麟区救助管理站救助对象张福荣遗产43,989.00元长期挂账未处理问题

自行纠正整改措施：1.按照《中华人民共和国民法典》关于遗产处置的相关法条，在咨询法律顾问后，于7月24日将工作联系函发至辽宁营口大石桥救助站，请大石桥民政局按照民法典的相关规定，完成遗产处置相关基础工作后及时复函给我们。2.区救助管理站多次与辽宁营口大石桥民政局和救助站电话微信协调沟通，并将“遗产继承公告”发至大石桥民政局，大石桥民政局于9月17日将公告张贴至张福荣生前户口所在地镇政府及村委会，待1个月公示期满10月15日给予麒麟区救助站复函。该问题尚在整改中。

3.区民政局固定资产被私人无偿占用问题

自行纠正采取措施：及时核实情况，并咨询法律顾问提出处理意见，于2023年8月21日当面与田水昌沟通，要求田水昌在2023年9月25日前清空房屋归还麒麟区民政局，并签订了告知书，2023年9月21日，再次沟通协商退房事宜，因当事人以唯一住房为由，暂难以搬离，已明确告知10月中旬租到房屋后完成搬离。该问题正在整改。

三、审计建议采纳的情况

审计提出建议如下：

（一）加强财务管理。严格执行预算和财政制度，杜绝扩大范围支出的情况；定期核查清理往来款；规范代收代付款项业务。

（二）加强专项资金管理。加大对专项资金的检查力度，结合专项资金绩效评价，全过程监督专项资金，确保专款专用，充分发挥资金使用效益。

（三）加强固定资产管理。更加精细化的对固定资产实物进行管理，及时妥善处理好退休职工无偿使用国有资产的问题，确保国有资产保值增值。

采纳情况如下：

（一）加强财务管理。严格执行预算和财政制度，严格按照年度预算批复，合理安排预算支出，杜绝超预算、扩大支出范围的情况发生。每年年末核查清理局机关和下属单位的往来款，规范代收代付款项业务。

（二）加强专项资金管理。加大对专项资金的检查力度，每年至少开展一次民政专项资金检查，结合专项资金绩效评价，开展专项资金使用管理绩效自评，全过程监督专项资金，确保专款专用，充分发挥资金使用效益。

（三）加强固定资产管理。更加精细化的对固定资产实物进行管理，每年对局机关及下属单位的资产开展一次盘点清查，确保国有资产保值增值。

四、对审计机关移送处理事项采取措施的情况

无移送处理事项。

五、没有整改或者没有完全整改事项的原因和建议

（一）集中供养特困人员生活补贴和护理补贴结余3,291,612.35元，未充分发挥资金使用效益的问题，尚在整改中。

原因和建议：因集中供养特困人员生活补贴和护理补贴结余属历史形成，资金量大，需结合实际，制定切实可行，行之有效的工作方案，需逐步整改，建议麒麟区审计局同意麒麟区民政局对该问题逐步整改，确保取得实效，麒麟区民政局将坚持长期整改，真正达到即提高资金使用效益，又服务好特困人员的目的。

（二）区民政局固定资产被私人无偿占用问题。该问题正在整改。

原因和建议：因当事人以唯一住房为由，暂难以搬离，已明确告知2023年10月中旬租到房屋后完成搬离，如未按期予以退还，将按相关规定妥善处置，区民政局将依法提起民事诉讼。待全面完成整改后，麒麟区民政局再向麒麟区审计局上报完成情况。

（三）加强固定资产管理麟区救助管理站救助对象张福荣遗产43,989.00元长期挂账未处理问题，尚在整改中。

原因和建议：多次与辽宁营口大石桥民政局和救助站电话微信协调沟通，根据《中华人民共和国民法典》关于遗产处置的相关法条，辽宁营口大石桥民政局目前正在开展遗产处置相关基础工作，于9月17日将公告张贴至张福荣生前户口所在地镇政府及村委会，公告期为1个月，待公告期满，辽宁营口大石桥民政局给予麒麟区救助站复函后，麒麟区救助站再按照相关程序完成整改工作，待全面完成整改后，麒麟区民政局再向麒麟区审计局上报完成情况。

(略) 麒麟区民政局

2023年9月26日

麒麟区审计局：

2023年5月16日至2023年6月27日，由社会保障审计科组织实施了对麒麟区民政局2022年度预算执行及其他财政收支情况审计。审计组向麒麟区民政局送达了《麒麟区审计局关于麒麟区民政局2022年度预算执行及其他财政收支情况审计报告》(麒审报〔2023〕6号)，麒麟区民政局按照审计结果文书的要求，于2023年9月26日向麒麟区审计局提交整改报告。

一、执行审计机关作出的处理处罚决定情况

无处理处罚决定。

二、对审计报告要求自行纠正事项采取措施的情况

（一）扩大支出范围，多付物业费问题

自行纠正整改措施：1.区民政局机关对第一生活区、第二生活区管理脱钩，单位不再承担2个自建小区物业管理费用；2.成立物业管理委员会，按程序推选了胡德明作为物委会主任，由物业管理 (略) 签订协议，负责做好 (略) 生活区的物业管理， (略) 按规定向发改部门备案后，从2023年10月起按年度收取住户物业管理费用，自负盈亏；3.在下一个购买物业服务年度，重新测算局机关物业管理费，8月份，在询价的基础上，经报局党组同意，现已确定拦标价，9月28日组织开展竞争性谈判。 该问题已完成整改。

（二）挤占挪用专项资金2,850.00元

自行纠正整改措施：立行立改，于2023年7月20日将2,850.00元退给麒麟区春熙社会工作服务中心。该问题已完成整改。

（三）区民政局监管不到位， (略) 麒麟区春熙社会工作服务中心违规出借财政专项资金100,000.00元

自行纠正整改措施：立行立改，责成麒麟区春熙社会工作服务中心于2023年7月14日追回违规出借款100,000.00元，并于2023年7月20日将此笔资金退回到麒麟区民政局零余额账户，原渠道返回到“五社联动”项目，资金已归集到麒麟区财政局国库—中华人民共和国国 (略) 中心支库。该问题已完成整改。

（四）集中供养特困人员生活补贴和护理补贴结余3,291,612.35元，未充分发挥资金使用效益

自行纠正整改措施：

1.2023年7月3日麒麟区民政局党组第十六次党组会议上，对2022年度预算执行及其他财政收支情况审计反馈问题进行了通报，并布置了整改工作，制定了《麒麟区民政局落实2022年度预算执行及其他财政收支情况审计反馈意见整改工作任务分解清单》，明确责任领导和责任科室，聚焦整改任务，确保逐条逐项抓好各项任务整改到位。2023年9月4日麒麟区民政局党组召开专题会议“ (略) 结余资金过大问题整改进展情况专题会议”，对下一步整改工作进行再部署，会议要求继续探索公建民营养老模式，进一步提高集中供养率，切实特困人员照料护理工作。2.规范涉及集中特困供养机构的各镇（街道）财务管理方式模式，由区民政局通过财政“一卡通”系统，将集中特困供养资金按月足额拨付至各镇（街道）财政所进行管理使用，解决了财务记账不规范的问题。3.提高护理质量，三 (略) 已采取公建民营模式，由第三方养老服务机构运营管理，对院内特困供养对象进行专业生活照料及护理服务；4.各镇（街道） (略) 生活补助及护理补贴资金使用效率均有所提高，后续将持续关注各镇（街道） (略) 资金使用情况，并按季通报资金使用情况，督促各镇（街道） (略) 切实做好特困人员照料护理工作。该问题尚在整改中。

（五）其他应当关注的问题

1.区民政局及其下属单位提高标准代收除办公用外其他用户水电费问题

自行纠正整改措施：从2023年8月起，统一局机关和下属单位水电费代收标准，其中，电费单价（元/度）标准为住户0.55元/度、商户0.65元/度；代收水费单价标准为住户4.7元/方、商户6.2元/方。该问题已完成整改。

2. 麒麟区救助管理站救助对象张福荣遗产43,989.00元长期挂账未处理问题

自行纠正整改措施：1.按照《中华人民共和国民法典》关于遗产处置的相关法条，在咨询法律顾问后，于7月24日将工作联系函发至辽宁营口大石桥救助站，请大石桥民政局按照民法典的相关规定，完成遗产处置相关基础工作后及时复函给我们。2.区救助管理站多次与辽宁营口大石桥民政局和救助站电话微信协调沟通，并将“遗产继承公告”发至大石桥民政局，大石桥民政局于9月17日将公告张贴至张福荣生前户口所在地镇政府及村委会，待1个月公示期满10月15日给予麒麟区救助站复函。该问题尚在整改中。

3.区民政局固定资产被私人无偿占用问题

自行纠正采取措施：及时核实情况，并咨询法律顾问提出处理意见，于2023年8月21日当面与田水昌沟通，要求田水昌在2023年9月25日前清空房屋归还麒麟区民政局，并签订了告知书，2023年9月21日，再次沟通协商退房事宜，因当事人以唯一住房为由，暂难以搬离，已明确告知10月中旬租到房屋后完成搬离。该问题正在整改。

三、审计建议采纳的情况

审计提出建议如下：

（一）加强财务管理。严格执行预算和财政制度，杜绝扩大范围支出的情况；定期核查清理往来款；规范代收代付款项业务。

（二）加强专项资金管理。加大对专项资金的检查力度，结合专项资金绩效评价，全过程监督专项资金，确保专款专用，充分发挥资金使用效益。

（三）加强固定资产管理。更加精细化的对固定资产实物进行管理，及时妥善处理好退休职工无偿使用国有资产的问题，确保国有资产保值增值。

采纳情况如下：

（一）加强财务管理。严格执行预算和财政制度，严格按照年度预算批复，合理安排预算支出，杜绝超预算、扩大支出范围的情况发生。每年年末核查清理局机关和下属单位的往来款，规范代收代付款项业务。

（二）加强专项资金管理。加大对专项资金的检查力度，每年至少开展一次民政专项资金检查，结合专项资金绩效评价，开展专项资金使用管理绩效自评，全过程监督专项资金，确保专款专用，充分发挥资金使用效益。

（三）加强固定资产管理。更加精细化的对固定资产实物进行管理，每年对局机关及下属单位的资产开展一次盘点清查，确保国有资产保值增值。

四、对审计机关移送处理事项采取措施的情况

无移送处理事项。

五、没有整改或者没有完全整改事项的原因和建议

（一）集中供养特困人员生活补贴和护理补贴结余3,291,612.35元，未充分发挥资金使用效益的问题，尚在整改中。

原因和建议：因集中供养特困人员生活补贴和护理补贴结余属历史形成，资金量大，需结合实际，制定切实可行，行之有效的工作方案，需逐步整改，建议麒麟区审计局同意麒麟区民政局对该问题逐步整改，确保取得实效，麒麟区民政局将坚持长期整改，真正达到即提高资金使用效益，又服务好特困人员的目的。

（二）区民政局固定资产被私人无偿占用问题。该问题正在整改。

原因和建议：因当事人以唯一住房为由，暂难以搬离，已明确告知2023年10月中旬租到房屋后完成搬离，如未按期予以退还，将按相关规定妥善处置，区民政局将依法提起民事诉讼。待全面完成整改后，麒麟区民政局再向麒麟区审计局上报完成情况。

（三）加强固定资产管理麟区救助管理站救助对象张福荣遗产43,989.00元长期挂账未处理问题，尚在整改中。

原因和建议：多次与辽宁营口大石桥民政局和救助站电话微信协调沟通，根据《中华人民共和国民法典》关于遗产处置的相关法条，辽宁营口大石桥民政局目前正在开展遗产处置相关基础工作，于9月17日将公告张贴至张福荣生前户口所在地镇政府及村委会，公告期为1个月，待公告期满，辽宁营口大石桥民政局给予麒麟区救助站复函后，麒麟区救助站再按照相关程序完成整改工作，待全面完成整改后，麒麟区民政局再向麒麟区审计局上报完成情况。

(略) 麒麟区民政局

2023年9月26日