桥西区人民政府

关于2020年度区本级预算执行和其他

财政收支的审计工作报告

——2021年9月2日在桥西区第十七届人大常委会第一次会议上

桥西区审计局局长 高山

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，报告2020年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法和相关法律法规，区审计局对2020年度区本级预算执行和其他财政收支等情况进行了审计。审计工作紧紧围绕我区重点工作安排，立足“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”等中心工作，重点以提高财政资金使用效益，确保财政资金安全、高效使用为审计目标，查找预算管理中存在的问题，切实落实审计发现问题整改，履行审计监督职能。

审计结果表明：2020年，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大常委会的指导和监督下，区财政等部门认真落实区委、区政府的决策部署，坚持新发展理念，按照高质量发展要求，坚持稳中求进的工作总基调，全区经济社会持续健康发展。总体看，区本级预算执行情况较好。

——财政运行平稳。区财税部门积极应对经济下行和政策性减收压力，依法组织收入、狠抓收入征管，财政收入稳步增长。2020年区级一般公共预算收入实现45128万元，同比增长6.63%。同时积极争取政策性资金支持，拓宽资金筹集渠道，进一步缓解财政资金压力，为全区经济建设和社会事业发展提供了坚实保障。

——审计整改稳步推进。对上一年度审计查出的问题，各部门根据区政府安排部署，认真落实整改，审计整改工作取得了一定的成效。截至2020年底，返还保证金1505.68万元；2019年财力不足冲减的支出86060.45万元于2020年2月全部列支；2019年预算编制不合理安排的资金，2020年审计还存在相同问题，仍需按照财政管理的有关要求，扎实做好预算编制，提高资金使用效益。

一、区本级预算执行审计情况

（一）一般公共预算收支执行情况

2020年区本级一般公共预算收入45128万元，为调整预算的100.12%，同比增长6.63%，加上上级补助收入71103万元、调入预算稳定调节资金基金491万元、调入资金22029万元、债务转贷收入*万元、上年结余645万元，全年财政收入共计*万元。

区本级一般公共预算支出*万元，完成调整预算的93.35%，上解上级支出9332万元，政府债务一般还本付息支出52260万元，补充预算稳定调节基金56万元，全年财政支出共计*万元。

收支相抵后，待偿债置换一般债券结余*万元，结转下年使用资金8260万元。

（二）政府性基金预算收支执行情况

2020年全区政府性基金收入可用资金*万元，政府性基金支出完成29558万元，调入一般公共预算5643万元。当年结余*万元，其中待偿债置换专项债券结余*万元。

（三）国有资本经营预算收支执行情况

2020年，全区国有资本经营收入0万元，国有资本经营支出0万元，为调整预算的100%。

（四）社会保险基金预算收支执行情况

2020年，全区社会保险基金收入完成16961万元，社会保险基金支出完成18002万元，当年收支结余-1041万元，年末滚存结余1394万元。

（五）区本级政府债务情况

截至2020年底，桥西区地方政府性债务余额为*.61万元：一般债券*.61万元，专项债券*万元（ (略) 财政局转贷*万元，2020年新 (略) 地债系统统计5000万元）。

（六）区本级“三公”经费预算执行情况

2020年区本级“三公”经费预算安排363.89万元，决算支出96.51万元，其中：公务用车购置费预算安排156万元，决算支出0万元；公务用车运行费预算安排142.69万元，决算支出54.00万元；公务接待费预算安排55.2万元，决算支出42.51万元；因公出国（境）预算安排10万元，决算支出0万元。

二、审计发现的问题

审计结果表明，在财政收入压力较大的情况下，财政等部门能够加强统筹管理，强化政策与预算的衔接，注重结构调整和项目落实，全区行政运行得到基本保障，保工资、保运转工作完成较好，但在落实预算管理机制方面还不够完善，强化审计整改落实、提高资金使用绩效仍需要进一步加大力度。

（一）财政管理机制不完善

1.预算编制不合理

2020年一般公共预算支出年初预算编制数*万元，决算草案数*万元，年终无法执行调整了*万元，调整比例57.31%。

2.财政财力不足冲减支出

2020年财政财力不足累计冲减支出*万元。

3.未严格落实农民工工资预储金制度

截至2020年底农民工工资标准储备应急周转金为207.90万元，少于500万的标准储备，无法确保应急周转金足额储备运转。

（二）财政资金管理使用不规范

1.非税收入未及时、足额入库

截至2020年底，非税收入未及时、足额入库6.1万元。

2.国库往来账款未及时清理、长期挂账

截至2020年底，国库暂付款项超三年以上未及时清理6373.38万元，暂存款项超三年以上未及时清理583.96万元。

3.未及时退付、返还保证金

截至2020年底，政府采购履约保证金未退付47.6万元，应返未返项目保证金 24942.31万元。

4.未全面落实公务卡支付结算制度

截至2020年底，全区尚未全面落实公务卡支付结算制度。

三、部门预算执行审计情况

按照审计管理有关要求，对三个区本级预算单位：公厕管理处、长青路小学、西豁子小学的2020年度预算执行、决算草案及其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，预算执行情况总体较好，预算编制基本规范，部门预算、“三公经费”预算信息公开已逐步完善，但在执行预算刚性约束、资金使用管理方面还存在一些问题。

（一）预算执行刚性约束还不够到位

主要表现在一是存在项目预算执行率低，影响积极财政政策落实：区公厕管理处公厕建设项目预算执行率低，未按预算进度执行1492.5万元。二是存在少记政府投资、少记资产，造成资产入账不实：区公厕管理处公厕提升改造项目少记政府投资1422.03万元、购置生产车辆少记固定资产180.99万元。三是未及时办理竣工决算，影响财政资金支付绩效：区公厕管理处未及时办理公厕竣工决算。

（二）资金资产管理仍存在薄弱环节

主要表现在一是财务制度管理落实不到位，还存在账实不符等问题：区公厕管理处支付长期临时工工资未按预算科目进行会计核算涉及金额552.12万元，违反规定扩大开支范围涉及金额0.64万元；西豁子小学会计核算中原始凭证不完整涉及金额5.3万元，利息未计收入涉及金额0.13万元；长青路小学会计核算中原始凭证不完整涉及金额2.4万元，购买计算机设备未按会计科目规定核算涉及金额2.12万元，培训费决算不实涉及金额0.86万元。二是现金、公务卡结算管理问题有待加强：区公厕管理处未使用公务卡结算涉及金额14.90万元；西豁子小学大额支现涉及金额1.65万元。三是在往来款项中列收列支：区公厕管理处在往来款中列收列支涉及金额226万元；西豁子小学往来款中列支涉及金额23.29万元。

四、促进就业优先政策落实审计情况

围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务，对2020年度就业相关资金（基金）筹集使用情况和稳就业相关政策落实情况进行了审计。审计结果表明，区人社局等部门能够认真贯彻落实国家、省、市有关就业再就业的扶持政策，执行国家、省、市制定的就业资金和失业保险基金的管理制度，发挥就业资金效益、推动就业工作落实，保障全区就业形势稳定，但还存在就业政策贯彻落实不够严格的问题，主要表现在：个别企业稳岗返还补贴资金未能及时发放到位涉及金额0.41万元；“就业见同志为核心的党中央周围，以新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党中央精神，自觉接受区人大指导、监督，依法履行审计监督职责，坚持围绕中心、服务大局，更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，全力以赴为推动桥西高质量发展大局服务。

桥西区人民政府

关于2020年度区本级预算执行和其他

财政收支的审计工作报告

——2021年9月2日在桥西区第十七届人大常委会第一次会议上

桥西区审计局局长 高山

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，报告2020年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法和相关法律法规，区审计局对2020年度区本级预算执行和其他财政收支等情况进行了审计。审计工作紧紧围绕我区重点工作安排，立足“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”等中心工作，重点以提高财政资金使用效益，确保财政资金安全、高效使用为审计目标，查找预算管理中存在的问题，切实落实审计发现问题整改，履行审计监督职能。

审计结果表明：2020年，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大常委会的指导和监督下，区财政等部门认真落实区委、区政府的决策部署，坚持新发展理念，按照高质量发展要求，坚持稳中求进的工作总基调，全区经济社会持续健康发展。总体看，区本级预算执行情况较好。

——财政运行平稳。区财税部门积极应对经济下行和政策性减收压力，依法组织收入、狠抓收入征管，财政收入稳步增长。2020年区级一般公共预算收入实现45128万元，同比增长6.63%。同时积极争取政策性资金支持，拓宽资金筹集渠道，进一步缓解财政资金压力，为全区经济建设和社会事业发展提供了坚实保障。

——审计整改稳步推进。对上一年度审计查出的问题，各部门根据区政府安排部署，认真落实整改，审计整改工作取得了一定的成效。截至2020年底，返还保证金1505.68万元；2019年财力不足冲减的支出86060.45万元于2020年2月全部列支；2019年预算编制不合理安排的资金，2020年审计还存在相同问题，仍需按照财政管理的有关要求，扎实做好预算编制，提高资金使用效益。

一、区本级预算执行审计情况

（一）一般公共预算收支执行情况

2020年区本级一般公共预算收入45128万元，为调整预算的100.12%，同比增长6.63%，加上上级补助收入71103万元、调入预算稳定调节资金基金491万元、调入资金22029万元、债务转贷收入*万元、上年结余645万元，全年财政收入共计*万元。

区本级一般公共预算支出*万元，完成调整预算的93.35%，上解上级支出9332万元，政府债务一般还本付息支出52260万元，补充预算稳定调节基金56万元，全年财政支出共计*万元。

收支相抵后，待偿债置换一般债券结余*万元，结转下年使用资金8260万元。

（二）政府性基金预算收支执行情况

2020年全区政府性基金收入可用资金*万元，政府性基金支出完成29558万元，调入一般公共预算5643万元。当年结余*万元，其中待偿债置换专项债券结余*万元。

（三）国有资本经营预算收支执行情况

2020年，全区国有资本经营收入0万元，国有资本经营支出0万元，为调整预算的100%。

（四）社会保险基金预算收支执行情况

2020年，全区社会保险基金收入完成16961万元，社会保险基金支出完成18002万元，当年收支结余-1041万元，年末滚存结余1394万元。

（五）区本级政府债务情况

截至2020年底，桥西区地方政府性债务余额为*.61万元：一般债券*.61万元，专项债券*万元（ (略) 财政局转贷*万元，2020年新 (略) 地债系统统计5000万元）。

（六）区本级“三公”经费预算执行情况

2020年区本级“三公”经费预算安排363.89万元，决算支出96.51万元，其中：公务用车购置费预算安排156万元，决算支出0万元；公务用车运行费预算安排142.69万元，决算支出54.00万元；公务接待费预算安排55.2万元，决算支出42.51万元；因公出国（境）预算安排10万元，决算支出0万元。

二、审计发现的问题

审计结果表明，在财政收入压力较大的情况下，财政等部门能够加强统筹管理，强化政策与预算的衔接，注重结构调整和项目落实，全区行政运行得到基本保障，保工资、保运转工作完成较好，但在落实预算管理机制方面还不够完善，强化审计整改落实、提高资金使用绩效仍需要进一步加大力度。

（一）财政管理机制不完善

1.预算编制不合理

2020年一般公共预算支出年初预算编制数*万元，决算草案数*万元，年终无法执行调整了*万元，调整比例57.31%。

2.财政财力不足冲减支出

2020年财政财力不足累计冲减支出*万元。

3.未严格落实农民工工资预储金制度

截至2020年底农民工工资标准储备应急周转金为207.90万元，少于500万的标准储备，无法确保应急周转金足额储备运转。

（二）财政资金管理使用不规范

1.非税收入未及时、足额入库

截至2020年底，非税收入未及时、足额入库6.1万元。

2.国库往来账款未及时清理、长期挂账

截至2020年底，国库暂付款项超三年以上未及时清理6373.38万元，暂存款项超三年以上未及时清理583.96万元。

3.未及时退付、返还保证金

截至2020年底，政府采购履约保证金未退付47.6万元，应返未返项目保证金 24942.31万元。

4.未全面落实公务卡支付结算制度

截至2020年底，全区尚未全面落实公务卡支付结算制度。

三、部门预算执行审计情况

按照审计管理有关要求，对三个区本级预算单位：公厕管理处、长青路小学、西豁子小学的2020年度预算执行、决算草案及其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，预算执行情况总体较好，预算编制基本规范，部门预算、“三公经费”预算信息公开已逐步完善，但在执行预算刚性约束、资金使用管理方面还存在一些问题。

（一）预算执行刚性约束还不够到位

主要表现在一是存在项目预算执行率低，影响积极财政政策落实：区公厕管理处公厕建设项目预算执行率低，未按预算进度执行1492.5万元。二是存在少记政府投资、少记资产，造成资产入账不实：区公厕管理处公厕提升改造项目少记政府投资1422.03万元、购置生产车辆少记固定资产180.99万元。三是未及时办理竣工决算，影响财政资金支付绩效：区公厕管理处未及时办理公厕竣工决算。

（二）资金资产管理仍存在薄弱环节

主要表现在一是财务制度管理落实不到位，还存在账实不符等问题：区公厕管理处支付长期临时工工资未按预算科目进行会计核算涉及金额552.12万元，违反规定扩大开支范围涉及金额0.64万元；西豁子小学会计核算中原始凭证不完整涉及金额5.3万元，利息未计收入涉及金额0.13万元；长青路小学会计核算中原始凭证不完整涉及金额2.4万元，购买计算机设备未按会计科目规定核算涉及金额2.12万元，培训费决算不实涉及金额0.86万元。二是现金、公务卡结算管理问题有待加强：区公厕管理处未使用公务卡结算涉及金额14.90万元；西豁子小学大额支现涉及金额1.65万元。三是在往来款项中列收列支：区公厕管理处在往来款中列收列支涉及金额226万元；西豁子小学往来款中列支涉及金额23.29万元。

四、促进就业优先政策落实审计情况

围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务，对2020年度就业相关资金（基金）筹集使用情况和稳就业相关政策落实情况进行了审计。审计结果表明，区人社局等部门能够认真贯彻落实国家、省、市有关就业再就业的扶持政策，执行国家、省、市制定的就业资金和失业保险基金的管理制度，发挥就业资金效益、推动就业工作落实，保障全区就业形势稳定，但还存在就业政策贯彻落实不够严格的问题，主要表现在：个别企业稳岗返还补贴资金未能及时发放到位涉及金额0.41万元；“就业见同志为核心的党中央周围，以新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党中央精神，自觉接受区人大指导、监督，依法履行审计监督职责，坚持围绕中心、服务大局，更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，全力以赴为推动桥西高质量发展大局服务。