为深入贯彻落实中央、省、州全面实施预算绩效管理改革精神，把好资金入口关，提高财政资金使用效益，根据《姚安县财政局关于印发<姚安县财政支出预算绩效评估管理暂行办法>的通知》（姚财绩〔2023〕1号）要求，县财政结合2023年部门预算编制下发《姚安县财政局关于开展2023年事前绩效评估工作的通知》，组织第三方云南昆审会计师事务所对“姚安县自然资源局村庄规划编制项目”开展事前评估。现将评估情况报告公示如下：

一、评估对象基本情况

（一）项目背景

作为国土空间规划体系重要的组成部分，村庄规划是法定规划，是国土空间规划体系中乡村地区的详细规划，是对乡村地区国土空间保护、开发、利用、修复的空间部署及时序安排、是实施国土空间用途管制、核发乡村建设项目规划许可、进行各项建设的依据。村庄规划是原村庄土地利用规划、村庄建设规划、传统村落保护发展规划等各类村庄规划的有机融合，是“多规合一”的实用性村庄规划。

根据《关于开展“干部规划家乡行动”的通知》（云自然资〔2021〕57号），开展“干部规划家乡行动”，编制“多规合一”的实用性村庄规划，促进乡村振兴。自2021年起，利用3年时间，按照2021年底前完成30%、2022年底前完成40%、2023年完成其余30％的计划， (略) 行政村、农村社区村庄规划编制。通过规划，打造各具特色、风格各异的美丽村庄，实现基层党建有提升、村庄发展有目标、产业发展有布局、耕地保护有实效、重要项目有安排、生态环境有管控、自然景观和文化遗产有保护、农村人居环境有改善、乡村治理有成效。根据《 (略) 自然资源厅等九部门关于开展“干部规划家乡行动”文件的通知》，各县（市）人民政府全面统筹负责辖区内“干部规划家乡行动”各项目标任务的落实，按照三年规划的目标组织好村庄规划编制工作，督促统筹开展村庄规划编制，按时上报审批规划成果并组织实施。姚安县“干部规划家乡行动”村庄规划编制工作领导小组办公室印发《姚安县“干部规划家乡行动”暨实用性村庄规划编制实施方案》，村庄规划是国土空间规划体系中乡村地区的详细规划，是推进乡村振兴战略实施的重要基础性工作。按照产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕的总要求，加快推进实用性村庄规划编制，因地制宜、详略得当规划村庄发展，实现“村庄建设发展有目标、重要建设项目有安排、生态环境有管控、自然景观和文化遗产有保护、农村人居环境改善有措施”目标。

（二）项目实施内容

根据云南自然资源厅发布的《 (略) “多规合一”实用性村庄规划编制指南》（试行）要求，姚安县村庄规划编制主要包含但不限于以下几部分内容：

1.村域规划

（1）发展目标：根据上位规划要求，充分考虑人口资源环境条件和经济社会发展、人居环境整治等要求，遵循城镇化和乡村发展客观规律，合理预测村庄人口规模，研究制定村庄发展、国土空间开发保护、人居环境整治目标，明确各项约束性指标。

（2）空间格局：一是底线管控。落实上位国土空间规划确定的生态保护红线、耕地和永久基本农田、村庄建设边界等各项约束性指标。二是农业空间。落实永久基本农田和永久基本农田储备区划定成果及其管控要求，将上位规划确定的耕地保有量、永久基本农田指标细化落实到图斑地块，确保图、数、实地一致；统筹安排农、林、牧、副、渔等农业发展空间，完善农田水利配套设施布局，合理保障农业产业发展空间；合理确定农业设施建设用地规模，科学布局农业设施建设用地，支持乡村产业发展。三是生态空间。落实生态保护红线划定成果及其管控措施，明确森林、河湖、草原等生态空间，尽可能多地保留乡村原有地貌、自然形态等，系统保护好乡村自然风光和田园景观。加强生态环境系统修复和整治，慎砍树、禁挖山、不填湖，优化乡村水系、林网、绿道等生态空间格局。四是建设空间。明确各自然村（集中居民点）的村庄类型、布局、发展方向和重点。统筹村庄保护与发展，优化各类建设用地布局，提升村民居住品质，推动宜居宜业和美乡村建设。五是科学划定村庄建设边界。在不突破上位国土空间规划确定的村庄建设边界及规模的前提下，统筹划定村庄建设边界。上位国土空间规划尚未完成的，村庄建设边界的划定应以“缩减零散自然村、搬迁地质灾害村、保护文化村、培育中心村、巩固守边村”为工作思路，在合理预测村庄规模、充分尊重村民意见的基础上，按照与永久基本农田保护线、生态保护红线、城镇开发边界不交叉、不重叠，与各类保护线统筹协调为原则科学划定。

（3）国土空间用地布局：统筹落实上位国土空间规划和专项规划确定的交通、水利、能源等区域性基础设施用地，教育、医疗、养老等区域性公共服务设施用地，农村公益性公墓等殡葬设施用地，工业、物流仓储等一二三产融合发展用地，畜禽养殖、水产养殖等农业设施建设用地以及生态修复与国土综合整治项目等区域性设施和项目布局，从严控制各项建设占用耕地，特别是优质耕地。严控村庄建设用地规模，优先使用范围内的非建设用地，科学规划利用空闲地、闲置宅基地等存量空间，细化宅基地、农村社区服务设施、公共管理与公共服务、公用设施、商业服务业、绿地与开敞空间等用地，优化村庄建设用地布局。按照《国土空间调查、规划、用途管制用地用海分类表》，将规划用途分类细化至末级类，明确管控规则。难以明确具体用途的建设用地，可暂不明确规划用地性质，进行规划用途“留白”，待建设项目规划审批时明确规划用地性质。

（4）产业发展：结合上位规划确定的产业发展策略，根据村庄产业现状、资源禀赋、空间区位等因素，梳理产业发展总体思路、主导产业和特色产业，统筹安排一二三产业发展空间，合理保障农村新产业、新业态发展用地，并引导产业空间复合高效利用。除上位规划确定的工业用地布局以及村庄必需的农产品生产加工外，一般不在乡村地区新增工业用地。农村一二三产融合发展用地原则上要划入村庄建设边界，超过50亩的项目向县城城镇开发边界内聚集，50亩以下的要向乡（镇）城镇开发边界或规模较大的农村居民点村庄建设边界内聚集。

（5）基础设施和公共服务设施配置：落实上位规划要求，统筹布局村域内的各项基础设施，鼓励有条件的连线连片村庄基础设施共建共享。落实上位规划统筹安排的村庄公共服务设施，结合乡村生活圈，明确村级公共服务中心、小学和幼儿园、卫生室、农村区域性养老服务设施、殡葬等村域性的公共服务设施，提出自然村（集中居民点）基本公共服务设施的配置要求，集中连线连片的村庄鼓励公共服务设施共建共享。

（6）历史文化传承与保护：应当落实规划范围内历史文化街区、各级文物保护单位、历史文化名村、传统村落、历史建筑、历史环境要素（反映历史风貌的古井、围墙、石阶、铺地、驳岸、古树名木等）、大遗址、地下文物埋藏区、水下文物保护区、世界文化遗产、世界文化与自然混合遗产、风景名胜区、中国及全球重要农业文化遗产、世界灌溉工程遗产、国家水利遗产、国家工业遗产、尚未核定公布为文物保护单位的不可移动文物等保护对象的保护名录、空间位置、各类历史文化保护线和保护要求。

（7）国土综合整治：按照上位国土空间规划及《自然资源部关于开展全域土地综合整治试点工作的通知》（自然资发〔2019〕194号）的要求，落实山水林田湖草生态修复项目，高标准农田建设、耕地提质改造等农用地整理相关项目，农业设施建设用地整治项目，矿山生态修复相关项目。重点对自然村（集中居民点）内部一户多宅、空心村、闲置宅基地、其他低效村庄建设用地等建设用地进行整理并科学规划利用整治空间。鼓励结合城乡建设用地增减挂钩，盘活低效和闲置建设用地。

（8）防灾减灾：根据村庄所处的地理环境，分析村域内消防、防洪排涝、地震和地质灾害隐患，划定灾害影响范围和安全防护范围，提出综合防灾减灾的目标以及预防和应对各类灾害危害的措施。

2.自然村（集中居民点）规划

（1）布局规划：严格执行“一户一宅”制度，科学测算规划期内新增宅基地建房需求，以不破坏山体、不占坝区良田好地、不临河湖、不沿道路线状分布、不分散为原则，充分利用范围内的非建设用地、村内空闲地、闲置宅基地，在村庄建设边界内划定宅基地建设范围，科学确定居民点（宅基地）建设规模。结合地形地貌分析，合理规划村庄内部道路，疏通老村、空心村内部车行道路和巷道，打通断头路，拓宽狭窄路段，适当选择道路等级和路面宽度，合理组织各类交通流线，满足消防和村民通行需求。

（2）用地管控：明确各类建设用地的用途管制规则。明确宅基地的范围、户均宅基地面积、建筑高度、建筑层数、建筑退让等控制性内容；明确产业用地的用途、范围、规模及建筑高度、容积率、建筑密度等开发强度要求（村庄规划阶段难以明确用途和开发强度指标的，后续通过单独编制建设方案予以明确）；明确公共管理与公共服务用地和农村社区服务设施用地、绿地与开敞空间用地、公用设施用地的位置、规模及其管控要求。

（3）人居环境整治：对村庄人居环境开展摸底调查，梳理村庄人居环境存在的突出问题，明确农村人居环境整治的工作目标和任务。在落实村庄“七改三清”行动的基础上，突出问题导向，注重“五小三公一体系”的布局和建设（“五小”：小花园、小果园、小菜园、 (略) 、小广场；“三公”：公共厕所、公共停车场、公共道路；“一体系”：垃圾污水收治体系），将农村人居环境整治工作细化为具体的工程项目，有计划、有步骤地推进农村人居环境综合整治。

（4）风貌引导：根据村庄原有地域要素，包括整体风格特征、居民生活、公正”的原则进行。

（二）科学规范原则

绩效评估工作应通过规范的程序，采用定量与定性相结合的评估方法，科学、合理地进行。

（三）依据充分原则

在评估过程中，应收集足够的相关文件及资料，为评估结论提供充分的依据支持。

（四）成本效益原则

绩效评估工作的重点是评估专项政策、项目及转移支付立项的合理性和预算的准确性，在开展事前绩效评估工作过程中，要注意控制成本、节约经费，提高评估工作的效率和效益。

四、事前绩效估评工作开展情况

（一）评估指标设置

根据《姚安县财政局关于印发<姚安县财政支出预算绩效评估管理暂行办法>的通知》（姚财绩〔2023〕1号）“预算绩效评估指标体系”设立指标并进行评估。具体指标设置情况如下：

1.立项必要性。从四个方面评估项目立项的必要性：（1）政策相关性。是否与国家、 (略) 相关行业宏观政策相关，是否 (略) 委、省政府重大决策部署。（2）职能相关性。是否与主管部门职能职责、中长期规划及当年重点工作相关。（3）需求相关性。①是否具有现实需求，需求是否迫切；②是否有更优替代方案；③是否有确定的服务对象或受益对象；④是否与其他项目交叉重复；⑤项目效果是否与政策目标相匹配。（4）财政投入相关性。①是否具有公共性，是否属于公共财政支持范围。

2.实施方案有效性。从三个方面进行评估项目的实施方案有效性：（1）实施内容明确性。项目内容是否明确、具体，与绩效目标是否匹配。（2）实施方案可行性。①项目实施方案是否通过可行性论证；②技术路线是否完整、先进、可行、合理，与项目内容及绩效目标是否匹配；③项目前期工作是否完成，项目组织、进度安排是否合理；④与项目有关的基础设施条件是否能够得以有效保障。（3）过程控制有效性。①项目申报、审批、调整及项目资金申请、审批、拨付等方面已履行或计划履行的程序是否规范；②方案中，拟开展的项目组织机构是否健全、职责分工是否明确、项目人员条件是否与项目匹配并得以有效保障；③业务管理制度、技术规程、标准是否健全、完善，部门以前年度业务制度执行是否出现过问题，相关业务方面问题是否得到有效解决并配有相应的保障措施；④项目执行过程是否设立管控措施、机制等，相关措施、机制是否能够保证项目顺利实施。

3.绩效目标合理性。从两个方面进行评估项目的绩效目标合理性：（1）目标明确性。①绩效目标设置是否明确；②与部门长期规划目标、年度工作目标是否一致；③项目受益群体定位是否准确；④绩效目标和指标设置是否与项目高度相关。（2）目标合理性。①绩效目标与项目预计解决的问题是否匹配；②绩效目标与现实需求是否匹配；③绩效目标是否具有一定的前瞻性和挑战性；④绩效指标是否细化、量化、可衡量，指标值是否合理、可考核。

4.投入经济性。从两个方面进行评估项目的投入经济性：（1）投入合理性①项目预算明细是否合理、细化；②项目投入资源及成本是否与预期产出及效果相匹配；③投入成本是否合理，成本测算依据是否充分；④其他渠道是否有充分投入；⑤是否体现资金统筹使用和优先保障重点支出要求；⑥资金分配是否科学合理。（2）成本控制措施有效性。①项目是否采取相关成本控制措施，成本控制措施是否有效；②项目是否 (略) 场询价，是否选取最优支出方案。

5.筹资合规性。从三个方面进行评估项目的实施方案有效性：（1）筹资合规性。①资金来源渠道是否符合相关规定；②资金筹措程序是否科学规范，是否经过相关论证，论证资料是否齐全。（2）财政投入能力。①按规定需开展财政承受能力评估的，是否通过财政承受能力评估；②县财政资金配套与本级事权是否匹配、科学合理；③财政资金支持方式是否科学合理。（3）筹资风险可控性。①对筹资风险认识是否全面；②是否针对预期风险设定应对措施；③应对措施是否可行、有效。具体指标体系及评分情况见附件1。

（二）评分细则及标准

1.对能够获取标准值的指标，根据不同指标的特征和属性，分别从计划标准、行业标准、历史标准等中获取。

2.根据《姚安县财政局关于印发<姚安县财政支出预算绩效评估管理暂行办法>的通知》（姚财绩〔2023〕1号），评估结果分为“建议予以支持”和“建议不予支持”。组织开展的事前绩效评估结果，分值为80分（含）及以上，结论为“建议予以支持”，可细化项目设置后纳入部门项目库管理。县财政局对部门报送的绩效评估结果审核不通过的，或组织第三方机构独立开展事前绩效评估，分值为80分及以下的，结论为“建议不予支持”，不得纳入财政项目库。

（三）绩效评估方式

1.查阅资料。在收集、整理项目资料的基础上，查阅与项目内容有关的国家及地方宏观政策、行业政策，主管部门职能和规划等，对项目有关资料进行深入研究、比较和分析。

2.问卷调查。根据项目的实际需要选择开展问卷调查，收集样本数据、核实相关情况。

3.现场调研。对项目实施单位和实施地点进行实地调研，了解项目建设、管理情况，核实项目相关信息。

4.专家咨询。结合项目特点，聘请与项目专业领域有关的专家，通过电话、电子邮件及会议沟通等方式，就项目的必要性、可行性、绩效目标、财政支持范围和方式及项目预算等内容向专家进行咨询和讨论。

5.召开座谈会。组织参与项目的评估专家、上级主管部门等座谈，对项目资料进行集体审阅、充分讨论，对评估项目集中发表意见和建议。

（四）绩效评估方法

1.成本效益分析法。成本效益分析法适用于效益可以量化的绩效评审项目，是指将项目拟投入预算金额与预期效果进行对比分析，分析项目的有力程度，寻求以最小成本获取最大收益的投入方式。

2.对比审核法。对比审核法是指通过对项目绩效目标、项目内容、实施部门（单位）的中长期规划目标、年度工作目标、历史执行情况和同类地区同类型项目等进行比较，综合分析项目实施的必要性、可行性和绩效性。

3.因素分析法。因素分析法是指将影响项目绩效目标实现、实施效果的内外因素罗列出来，细化分析维度；然后根据不同因素的重要程度设置相应权重并评分，通过定量的方式得出评估结论。

4.公众评判法。公众评判法是指通过对项目潜在受益对象和相关重要群体进行社会调研，获取相关数据，以此分析项目设立的现实需求度，判断项目决策的科学合理性。

5.专家咨询法。专家咨询法是指向行业专家、绩效专家等咨询，获取专家对该项目设立的书面意见，以此作为评估的依据之一。

6.最低成本法。最低成本法是指对预期效益不易计量的项目，通过综合分析测算其最低实施成本，以此对项目进行评估。

（五）绩效评估工作过程

1.实施方案阶段

事前绩效评估工作组全面收集与被评估项目有关的数据和资料，包括项目的立项背景及发展规划、立项申请材料、预算申请材料、组织管理制度等，按要求拟定具体的事前绩效评估工作方案，评估方案包括评估对象概况、评估依据、评估组织和方法、评估内容与重点、必要的评估指标与标准、评估人员、评估时间及要求等。

2.实地评估阶段

评估工作组通过对资料进行审核、整理，对相关数据进行汇总、分析，运用合适的评估方法，对照评估方案内容，对项目进行综合评估。评估工作组视情况开展现场调研，实地勘测、核实、了解评估对象的具体内容、申报理由和具体做法、依据等，将现场情况与已收集到的材料进行对比，对疑点问题进行询问，听取并记录申报单位对有关问题的解释和答复。

3.报告阶段

根据前期调研、实地评估取得的资料，综合各类资料分析、调研情况等，按照确定的事前绩效评估指标体系进行评分，撰写绩效评估报告初稿。被评估项目单位对绩效评估报告初稿进行反馈意见和建议，评估工作组对反馈信息进行分析判断，并对评估结果的合理性进行验证。将报告提交姚安县财政局，由财政局组成验收工作组，视情况吸收专家社会力量等参与验收工作。并召开报告验收会议，主要就绩效评估报告内容、质量及有疑义的部份进行沟通交流，并发表验收意见，再进行修改完善，形成事前绩效评估报告终稿。

五、绩效评估结论

（一）绩效评估综合结论

根据《姚安县财政局关于印发<姚安县财政支出预算绩效评估管理暂行办法>的通知》（姚财绩〔2023〕1号），通过事前评估过程，“姚安县自然资源局关于村庄规划编制项目”事前绩效评估分值为88.00分，评估结论为“建议予以支持”。

通过对项目立项必要性、投入经济性、目标合理性、实施方案有效性、筹资合规性五个维度开展事前绩效评估，一是项目在立项方面，需求迫切，政策依据充分，项目与国家、 (略) 行业宏观政策相关， (略) 委、省政府重大决策部署；二是在实施方案有效性方面，项目的实施内容在方案中明确具体，与绩效目标匹配，方案进行了详细的工作安排；三是在目标合理性方面，项目总体设定了明确的绩效目标，绩效指标的设置比较完整，从数量、质量、时效方面分别设置了产出指标，效益指标设置比较符合项目实质内容，绩效指标设置明确且与项目高度相关；四是在投入经济性方面，项目成本支出通过以奖代补方式给予审查通过的每个行政村资金补助，支出明确，但未见测算明细，投入成本测算依据不充分；五是在筹资合规性方面，方案明确多渠道筹措村庄规划建设资金，各乡镇党委政府可通过自筹、接受社会捐赠等方式多方筹集整合资金，组织规划编制实施，行政村规划编制缺口资金可争取企业家和乡贤能人、社会各界人士捐助、规划公益服务等解决。

在评估过程中发现存在一些问题：一是项目预算费用测算依据不充分，没有明确测算标准，预算项目不细化，数量构成或来源不清晰；二是未制定专门的成本控制措施；三是项目立项有依据，项目进度安排合理，但是未见项目实施方案论证过程资料。

（二）绩效评估得分情况

“姚安县自然资源局关于村庄规划编制项目”事前绩效评估分值为88.00分，评估结论为“建议予以支持”。一级指标得分情况详见下表：

六、事前绩效评估分析

（一）立项必要性分析

1.评估得分情况

立项必要性部分共设置4个二级指标，9个评估要点，分值为20分，得分20分。

2.评估结果分析

（1）政策相关性。项目实施是为了落实《中 (略) 关于建立国土空间规划体系并监督实施的若干意见》（中发〔2019〕18号）及自然资源部办公厅《关于加强村庄规划促进乡村振兴的通知》（自然资办发〔2019〕35号）， (略) 自然资源厅《关于开展“干部规划家乡行动”的通知》（云自然资〔2021〕57号）。根据《关于开展“干部规划家乡行动”的通知》（云自然资〔2021〕57号），“开展干部规划家乡行动”，编制“多规合一”的实用性村庄规划，促进乡村振兴。自2021年起，利用3年时间，按照2021年底前完成30%、2022年底前完成40%、2023年完成其余30％的计划， (略) 行政村、农村社区村庄规划编制。通过规划，打造各具特色、风格各异的美丽村庄，实现基层党建有提升、村庄发展有目标、产业发展有布局、耕地保护有实效、重要项目有安排、生态环境有管控、自然景观和文化遗产有保护、农村人居环境有改善、乡村治理有成效。根据《 (略) 自然资源厅等九部门关于开展“干部规划家乡行动”文件的通知》，各县（市）人民政府全面统筹负责辖区内“干部规划家乡行动”各项目标任务的落实，按照三年规划的目标组织好村庄规划编制工作，督促统筹开展村庄规划编制，按时上报审批规划成果并组织实施。项目实施与国家、 (略) 行业宏观政策相关， (略) 委、省政府重大决策部署。

（2）职能相关性。根据《姚安县“干部规划家乡行动”暨实用性村庄规划编制实施方案》要求，各乡镇要以行政村为单元组建规划编制工作组，编制组由规划编制技术单位、乡镇规划工作组、回乡干部组、村“两委”组、村民小组代表五个部分组成。规划编制组组长原则上由村党组织书记担任，回乡规划编制牵头人（原则上为职务职级最高的公职人员）担任副组长，成员可由回乡规划干部、驻村第一书记和工作队、村“两委”成员、规划技术人员、党员群众代表、致富带头人、村小组长等组成。按照《中共姚安县委办公室姚安县人民政府办公室关于成立姚安县“干部规划家乡行动”村庄规划编制工作领导小组的通知》要求，领导小组办公室要强化对村庄规划工作的领导，建立多方参与、多部门协同的工作机制。

（3）需求相关性。根据《 (略) 自然资源厅等九部门关于开展“干部规划家乡行动”文件的通知》，各县（市）人民政府全面统筹负责辖区内“干部规划家乡行动”各项目标任务的落实，按照三年规划的目标组织好村庄规划编制工作，督促统筹开展村庄规划编制，按时上报审批规划成果并组织实施。项 (略) 、州政府安排工作任务，根据上级工作计划时间开展工作，具有迫切的现实需求。村庄规划是国土空间规划体系中乡村地区的详细规划，作为一个实施性的规划，具有微观指导性和具体操作性的特点，它是在乡镇国土空间总体规划的基础上的进一步延伸和完善，是落实乡镇国土空间规划各项控制指标的着力点。开展村庄规划已成为土地综合整治、统筹城乡发展、推动农村土地制度改革的重要基础，是耕地保护、集约节约利用土地，优化农村发展空间的有利保障。通过村庄规划的编制，摸清了村庄的家底、找到了村庄的定位、提出了村庄的发展方向，这些都会为乡镇级国土空间总体规划的编制提供有益的参考，也可以让乡镇规划少走很多弯路；当然，各村也都希望自己的发展诉求得到乡镇、甚至是县里面的支持，这就需要乡镇级国土空间总体规划加强统筹协调，做好上下衔接。

（4）财政投入相关性。根据《关于开展“干部规划家乡行动”的通知》（云自然资〔2021〕57号），建立规划编制服务保障，各地可通过纳入财政预算、部门统筹、村级自筹、接受社会捐赠等多种方式筹集资金，组织规划编制实施。根据《姚安县“干部规划家乡行动”暨实用性村庄规划编制实施方案》要求，多渠道筹措村庄规划建设资金，各乡镇党委政府可通过自筹、接受社会捐赠等方式多方筹集整合资金，组织规划编制实施，本行政村规划编制缺口资金可争取企业家和乡贤能人、社会各界人士捐助、规划公益服务等解决。积极引入社会资本参与村庄建设，把实施村庄规划与建设精品示范村、美丽乡村、发展乡村旅游、农民住房改造、历史文化保护等有机结合，引入企业和社会资金进行集约化开发利用，参与村庄规划建设。项目实施具有公共性，属于公共财政支持范围。

（二）实施方案可行性分析

1.评估得分情况

实施方案可行性部分共设置3个二级指标，9个评估要点，分值为30分，得分28分。

2.评估结果分析

（1）实施内容明确性。根据云南自然资源厅发布的《 (略) “多规合一”实用性村庄规划编制指南》（试行）要求，姚安县村庄规划编制主要包含但不限于以下几部分内容：

村域规划：①发展目标②空间格局③国土空间用地布局④产业发展⑤基础设施和公共服务设施配置⑥历史文化传承与保护⑦国土综合整治⑧防灾减灾；

自然村（集中居民点）规划：①布局规划②用地管控③人居环境整治④风貌引导⑤近期项目安排。

（2）实施方案可行性。根据《关于开展“干部规划家乡行动”的通知》（云自然资〔2021〕57号）、《姚安县“干部规划家乡行动”暨实用性村庄规划编制实施方案》，项目立项有依据，项目进度安排合理，但是未见项目实施方案论证过程资料。方案制定了详细的工作方法步骤：①完善机构。强化村庄规划编制工作的组织领导，加快完成2021年度村庄规划编制后续工作。2022年度计划开展村庄规划的行政村，须于2022年7月15日前组建村庄规划编制工作组。②组织动员。各乡镇党委政府、县级各部门要持续深入广泛宣传“多规合一”实用性村庄规划编制暨“干部规划家乡行动”的重要意义，广泛动员党员、干部立足本职岗位为民服务，乡镇、村各级党组织要第一时间与村庄在外工作人员取得联系，特别是与县外工作的公职人员、企业家、文化名人、乡贤能人等对接联系、宣传引导，努力争取社会各界的广泛支持。③组建编制工作组。依据2022年编制计划，各乡镇要以行政村为单元组建规划编制工作组。编制组由规划编制技术单位、乡镇规划工作组、回乡干部组、村“两委”组、村民小组代表五个部分组成。规划编制组组长原则上由村党组织书记担任，回乡规划编制牵头人（原则上由职务职级最高的公职人员担任）担任副组长，成员可由回乡规划干部、驻村第一书记和工作队、村“两委”成员、规划技术人员、党员群众代表、致富带头人、村小组长等组成。各乡镇应于2022年7月30日前完成规划编制技术服务单位采购工作。④专题培训。由县委组织部、县自然资源局牵头，在2022年7月30日前组织专家就“干部规划家乡行动”实用性村庄规划编制工作开展业务培训。各乡镇、村（社区）要同步积极开展面向村民的村庄规划宣讲。⑤规划编制。各乡镇党委政府和村（社区）党组织要大力推行项目工作法、一线工作法、典型引路法，将每个规划编制任务当作一个重点项目来抓，组织规划编制组及回乡干部深入基层一线、深入村庄内部及田间地头实地调研、走访座谈、讨论研究，与群众共同谋划家乡发展，把上位政策与村民意愿相结合，编制村民自己的规划，画出最大同心圆，形成最大公约数。各乡镇须于2022年8月30日前完成规划草案。⑥规划成果征求意见及初步审查。规划编制技术单位完成实用性村庄规划（草案）文本，并征求村两委、驻村工作队、回乡干部和村民代表等意见后，及时上报乡镇人民政府组织开展《XX村“多规合一”实用性村庄规划（报审稿）》初步审查会议，成果经乡镇党委政府和各乡镇“干部规划家乡”领导小组审查通过后，须于2022年9月25日前上报县“干部规划家乡行动”领导小组办公室组织开展县级技术审查。⑦组织规划成果审查。按照“成熟一批、审查一批”的原则，县“干部规划家乡行动”领导小组办公室组织成员单位和专家组在2022年10月30日前完成对规划成果，特别是底线管控、规划强制性内容的审查。各规划编制组根据审查意见，在充分听取群众意见建议的基础上，组织好规划修改完善工作。⑧规划成果表决、审批和存档。规划编制技术单位根据技术审查意见修改完善《“多规合一”实用性村庄规划（报批稿）》成果，按照村党组织提议、村“两委”商议、党员大会审议、村民代表会议或村民会议决议的程序，对县级审查后的村庄规划成果进行审议、表决；会议表决通过后，应在村内公示30日；经公示无异议的规划成果，由乡镇人民政府按程序报县级人民政府审批。县人民政府审批后，乡镇人民政府将《XX村“多规合一”实用性村庄规划（终审稿）》，在乡镇“政务网”、村内“宣传栏”上公告20日。公告期满后，村庄规划正式实施。县自然资源局负责做好成果入库备案工作。规划资料由规划编制组负责收集整理，及时交乡镇人民政府存档备查。⑨推动规划落地实施。各乡镇要把村庄规划作为开展国土空间开发保护活动、实施国土空间用途管制、核发乡村建设项目规划许可、进行各项建设等的法定依据，发挥规划引领作用，加强村庄规划实施管理，协同推进村庄风貌整治和农村人居环境提升。

（3）过程控制有效性。根据《关于开展“干部规划家乡行动”的通知》（云自然资〔2021〕57号）、《姚安县“干部规划家乡行动”暨实用性村庄规划编制实施方案》，项目 (略) 政策作为依据，成立姚安县“干部规划家乡行动”村庄规划编制工作领导小组，组织机构健全，保障措施明确，①完善规划编制服务保障。县委组织部、县自然资源局和各乡镇党委政府要分别成立联络服务站，统筹做好干部回乡规划联络服务保障各项工作。②建立以奖代补激励机制。③多渠道筹措规划编制资金。④积极引入社会资本参与村庄建设。

（三）绩效目标合理性分析

1.评估得分情况

绩效目标合理性部分共设置2个二级指标，9个评估要点，分值为20分，得分20分。

2.评估结果分析

总目标：按照年度计划，2023年需要完成11个行政村实用性村庄规划编制工作。设定经过村、镇初审后，提交县级组织专家技术审查通过，质 (略) “多规合一”实用性村庄规划编制要求=100%等三个产出指标；设定通过村庄规划编制实施，重点建设项目规划许可有依据、耕地保护有实效，改善项目区群众生产生活条件=100%等两个经济效益指标；设定围绕村域发展问题，坚持目标导向与问题导向相结合，确定村庄发展战略目标，并以此为统领，统筹安排宅基地布局、基础设施及基本公共服务设施布局、历史文化遗产保护与传承、村庄特色与风貌管控、基本农田保护、生态保护修复、产业发展空间=100%等两个社会效益指标；设定项目的实施，能有效改善农村人居环境、乡村治理有成效，实现基层党建有提升，项目受益区群众满意度高的群众满意度指标。绩效指标的设置比较完整，从数量、质量、时效方面分别设置了产出指标，效益指标设置比较符合项目实质内容，绩效指标设置明确且与项目高度相关，绩效指标设置与项目内容匹配，与现实需求匹配，指标量化可考核。

（四）投入经济性分析

1.评估得分情况

投入经济性部分共设置2个二级指标，8个评估要点，分值为20分，得分10分。

2.评估结果分析

（1）投入合理性。项目估算总投资1000万元。每个村庄编制费用15.15万元，共计66个村庄；其余 (略) 、州试点， (略) 、州筹措解决。资金来源为县财政配套解决，依据《姚安县“干部规划家乡行动”实用性村庄规划编制实施方案》县财政要安排专项资金保障村庄规划编制。各乡镇要切实采取强有力的工作措施，保障人员、经费投入。项目设定预算，但未见测算明细，投入成本测算依据不充分，根据部分乡镇与第三方签订的规划编制合同，编制规划费用15万左右，未见分析测算预算总金额的明细依据。

（2）成本控制措施有效性。项目资金用途采取补贴乡村方式，具体实施由乡镇和行政村实施，未见成本控制措施，根据《姚安县“干部规划家乡行动”暨实用性村庄规划编制实施方案》要求，对按时限要求完成工作任务，同时提交的规划成果符合《 (略) “多规合一”实用性村庄规划编制指南（试行）》（修订版）要求，且“ (略) 干部规划家乡行动信息系统”录入及时的行政村，在通过县级规划审查组的技术审查并报请县人民政府同意后，通过以奖代补方式给予审查通过的每个行政村10万元的资金补助，对未按时完成工作的将不予奖补，并在全县进行通报批评。项目资金根据乡镇签订的合同进行测算，每个行政村平均15.15万元。

（五）筹资合规性分析

1.评估得分情况

筹资合规性部分共设置3个二级指标，8个评估要点，分值为10分，得分10分。

2.评估结果分析

（1）筹资合规性。根据《姚安县“干部规划家乡行动”暨实用性村庄规划编制实施方案》要求，多渠道筹措村庄规划建设资金，各乡镇党委政府可通过自筹、接受社会捐赠等方式多方筹集整合资金，组织规划编制实施，本行政村规划编制缺口资金可争取企业家和乡贤能人、社会各界人士捐助、规划公益服务等解决。积极引入社会资本参与村庄建设，把实施村庄规划与建设精品示范村、美丽乡村、发展乡村旅游、农民住房改造、历史文化保护等有机结合，引入企业和社会资金进行集约化开发利用，参与村庄规划建设。

（2）财政投入能力。根据《姚安县“干部规划家乡行动”暨实用性村庄规划编制实施方案》要求，建立以奖代补激励机制。对按时限要求完成工作任务，同时提交的规划成果符合《 (略) “多规合一”实用性村庄规划编制指南（试行）》（修订版）要求，且“ (略) 干部规划家乡行动信息系统”录入及时的行政村，在通过县级规划审查组的技术审查并报请县人民政府同意后，通过以奖代补方式给予审查通过的每个行政村10万元的资金补助。对未按时完成工作的将不予奖补，并在全县进行通报批评。

（3）筹资风险可控性。根据《姚安县“干部规划家乡行动”暨实用性村庄规划编制实施方案》要求，多渠道筹措规划编制资金。各乡镇党委政府可通过村级自筹、接受社会捐赠、对口帮扶单位合作等多种方式筹集资金。本行政村规划编制缺口资金，可采取回乡干部、企业家、乡贤能人、社会各界人士捐助或争取规划公益服务等方式解决。积极引入社会资本参与村庄建设。各乡镇要把实施村庄规划与建设精品示范村、美丽乡村、发展乡村旅游、农民住房改造、历史文化保护等工作有机结合，引入企业和社会资金进行集约化开发利用，积极参与村庄规划建设，为乡村振兴聚集最大能量。项目组织主体对筹资风险认识全面，针对预期风险设定应对措施。

七、单位自评估情况

按照《姚安县财政局关于印发<姚安县财政支出预算绩效评估管理暂行办法>的通知》（姚财绩〔2023〕1号），姚安县财政局下发《姚安县财政局关于开展2023年事前绩效评估工作的通知》，要求对“实用性村庄规划编制项目”进行预算绩效评估。

牵头部门姚安县自然资源局开展了项目自评估，提交了自评估报告，自评分数100.00分，填写《预算绩效评估指标体系（评分表）》以及评估支撑材料提交财政，评估支撑材料含项目立项政策依据、项目实施组织机构、项目实施方案等。

八、意见和建议

（一）细化成本支出，落实测算依据

建议应进一步强化项目预算编制管理，完善项目可行性分析，细化项目实施子活动，科学测算项目活动支出明细，研究制定相关支出标准，根据支出标准及项目需求，细化项目资金测算，提升预算编制的精细化水平。

（二）严格资金支出，举措控制成本

建议制定专门的成本控制措施，优化预算编制流程，细化成本构成，形成科学完整的成本考核指标，严格预算资金执行支出环节管控，成本支出对应预算细化指标，加大成本支出审批力度，加强资金支出审核环节，落实资金执行产出及效益的考核制度。

（三）加强专家论证，完善项目预算

建议项目事前经过充分调研，通过咨询财务专家或组织公众听证等环节，完善项目预算、评审等相关资料，充分论证项目的可行性、科学性、合理性。

2023年11月14日

为深入贯彻落实中央、省、州全面实施预算绩效管理改革精神，把好资金入口关，提高财政资金使用效益，根据《姚安县财政局关于印发<姚安县财政支出预算绩效评估管理暂行办法>的通知》（姚财绩〔2023〕1号）要求，县财政结合2023年部门预算编制下发《姚安县财政局关于开展2023年事前绩效评估工作的通知》，组织第三方云南昆审会计师事务所对“姚安县自然资源局村庄规划编制项目”开展事前评估。现将评估情况报告公示如下：

一、评估对象基本情况

（一）项目背景

作为国土空间规划体系重要的组成部分，村庄规划是法定规划，是国土空间规划体系中乡村地区的详细规划，是对乡村地区国土空间保护、开发、利用、修复的空间部署及时序安排、是实施国土空间用途管制、核发乡村建设项目规划许可、进行各项建设的依据。村庄规划是原村庄土地利用规划、村庄建设规划、传统村落保护发展规划等各类村庄规划的有机融合，是“多规合一”的实用性村庄规划。

根据《关于开展“干部规划家乡行动”的通知》（云自然资〔2021〕57号），开展“干部规划家乡行动”，编制“多规合一”的实用性村庄规划，促进乡村振兴。自2021年起，利用3年时间，按照2021年底前完成30%、2022年底前完成40%、2023年完成其余30％的计划， (略) 行政村、农村社区村庄规划编制。通过规划，打造各具特色、风格各异的美丽村庄，实现基层党建有提升、村庄发展有目标、产业发展有布局、耕地保护有实效、重要项目有安排、生态环境有管控、自然景观和文化遗产有保护、农村人居环境有改善、乡村治理有成效。根据《 (略) 自然资源厅等九部门关于开展“干部规划家乡行动”文件的通知》，各县（市）人民政府全面统筹负责辖区内“干部规划家乡行动”各项目标任务的落实，按照三年规划的目标组织好村庄规划编制工作，督促统筹开展村庄规划编制，按时上报审批规划成果并组织实施。姚安县“干部规划家乡行动”村庄规划编制工作领导小组办公室印发《姚安县“干部规划家乡行动”暨实用性村庄规划编制实施方案》，村庄规划是国土空间规划体系中乡村地区的详细规划，是推进乡村振兴战略实施的重要基础性工作。按照产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕的总要求，加快推进实用性村庄规划编制，因地制宜、详略得当规划村庄发展，实现“村庄建设发展有目标、重要建设项目有安排、生态环境有管控、自然景观和文化遗产有保护、农村人居环境改善有措施”目标。

（二）项目实施内容

根据云南自然资源厅发布的《 (略) “多规合一”实用性村庄规划编制指南》（试行）要求，姚安县村庄规划编制主要包含但不限于以下几部分内容：

1.村域规划

（1）发展目标：根据上位规划要求，充分考虑人口资源环境条件和经济社会发展、人居环境整治等要求，遵循城镇化和乡村发展客观规律，合理预测村庄人口规模，研究制定村庄发展、国土空间开发保护、人居环境整治目标，明确各项约束性指标。

（2）空间格局：一是底线管控。落实上位国土空间规划确定的生态保护红线、耕地和永久基本农田、村庄建设边界等各项约束性指标。二是农业空间。落实永久基本农田和永久基本农田储备区划定成果及其管控要求，将上位规划确定的耕地保有量、永久基本农田指标细化落实到图斑地块，确保图、数、实地一致；统筹安排农、林、牧、副、渔等农业发展空间，完善农田水利配套设施布局，合理保障农业产业发展空间；合理确定农业设施建设用地规模，科学布局农业设施建设用地，支持乡村产业发展。三是生态空间。落实生态保护红线划定成果及其管控措施，明确森林、河湖、草原等生态空间，尽可能多地保留乡村原有地貌、自然形态等，系统保护好乡村自然风光和田园景观。加强生态环境系统修复和整治，慎砍树、禁挖山、不填湖，优化乡村水系、林网、绿道等生态空间格局。四是建设空间。明确各自然村（集中居民点）的村庄类型、布局、发展方向和重点。统筹村庄保护与发展，优化各类建设用地布局，提升村民居住品质，推动宜居宜业和美乡村建设。五是科学划定村庄建设边界。在不突破上位国土空间规划确定的村庄建设边界及规模的前提下，统筹划定村庄建设边界。上位国土空间规划尚未完成的，村庄建设边界的划定应以“缩减零散自然村、搬迁地质灾害村、保护文化村、培育中心村、巩固守边村”为工作思路，在合理预测村庄规模、充分尊重村民意见的基础上，按照与永久基本农田保护线、生态保护红线、城镇开发边界不交叉、不重叠，与各类保护线统筹协调为原则科学划定。

（3）国土空间用地布局：统筹落实上位国土空间规划和专项规划确定的交通、水利、能源等区域性基础设施用地，教育、医疗、养老等区域性公共服务设施用地，农村公益性公墓等殡葬设施用地，工业、物流仓储等一二三产融合发展用地，畜禽养殖、水产养殖等农业设施建设用地以及生态修复与国土综合整治项目等区域性设施和项目布局，从严控制各项建设占用耕地，特别是优质耕地。严控村庄建设用地规模，优先使用范围内的非建设用地，科学规划利用空闲地、闲置宅基地等存量空间，细化宅基地、农村社区服务设施、公共管理与公共服务、公用设施、商业服务业、绿地与开敞空间等用地，优化村庄建设用地布局。按照《国土空间调查、规划、用途管制用地用海分类表》，将规划用途分类细化至末级类，明确管控规则。难以明确具体用途的建设用地，可暂不明确规划用地性质，进行规划用途“留白”，待建设项目规划审批时明确规划用地性质。

（4）产业发展：结合上位规划确定的产业发展策略，根据村庄产业现状、资源禀赋、空间区位等因素，梳理产业发展总体思路、主导产业和特色产业，统筹安排一二三产业发展空间，合理保障农村新产业、新业态发展用地，并引导产业空间复合高效利用。除上位规划确定的工业用地布局以及村庄必需的农产品生产加工外，一般不在乡村地区新增工业用地。农村一二三产融合发展用地原则上要划入村庄建设边界，超过50亩的项目向县城城镇开发边界内聚集，50亩以下的要向乡（镇）城镇开发边界或规模较大的农村居民点村庄建设边界内聚集。

（5）基础设施和公共服务设施配置：落实上位规划要求，统筹布局村域内的各项基础设施，鼓励有条件的连线连片村庄基础设施共建共享。落实上位规划统筹安排的村庄公共服务设施，结合乡村生活圈，明确村级公共服务中心、小学和幼儿园、卫生室、农村区域性养老服务设施、殡葬等村域性的公共服务设施，提出自然村（集中居民点）基本公共服务设施的配置要求，集中连线连片的村庄鼓励公共服务设施共建共享。

（6）历史文化传承与保护：应当落实规划范围内历史文化街区、各级文物保护单位、历史文化名村、传统村落、历史建筑、历史环境要素（反映历史风貌的古井、围墙、石阶、铺地、驳岸、古树名木等）、大遗址、地下文物埋藏区、水下文物保护区、世界文化遗产、世界文化与自然混合遗产、风景名胜区、中国及全球重要农业文化遗产、世界灌溉工程遗产、国家水利遗产、国家工业遗产、尚未核定公布为文物保护单位的不可移动文物等保护对象的保护名录、空间位置、各类历史文化保护线和保护要求。

（7）国土综合整治：按照上位国土空间规划及《自然资源部关于开展全域土地综合整治试点工作的通知》（自然资发〔2019〕194号）的要求，落实山水林田湖草生态修复项目，高标准农田建设、耕地提质改造等农用地整理相关项目，农业设施建设用地整治项目，矿山生态修复相关项目。重点对自然村（集中居民点）内部一户多宅、空心村、闲置宅基地、其他低效村庄建设用地等建设用地进行整理并科学规划利用整治空间。鼓励结合城乡建设用地增减挂钩，盘活低效和闲置建设用地。

（8）防灾减灾：根据村庄所处的地理环境，分析村域内消防、防洪排涝、地震和地质灾害隐患，划定灾害影响范围和安全防护范围，提出综合防灾减灾的目标以及预防和应对各类灾害危害的措施。

2.自然村（集中居民点）规划

（1）布局规划：严格执行“一户一宅”制度，科学测算规划期内新增宅基地建房需求，以不破坏山体、不占坝区良田好地、不临河湖、不沿道路线状分布、不分散为原则，充分利用范围内的非建设用地、村内空闲地、闲置宅基地，在村庄建设边界内划定宅基地建设范围，科学确定居民点（宅基地）建设规模。结合地形地貌分析，合理规划村庄内部道路，疏通老村、空心村内部车行道路和巷道，打通断头路，拓宽狭窄路段，适当选择道路等级和路面宽度，合理组织各类交通流线，满足消防和村民通行需求。

（2）用地管控：明确各类建设用地的用途管制规则。明确宅基地的范围、户均宅基地面积、建筑高度、建筑层数、建筑退让等控制性内容；明确产业用地的用途、范围、规模及建筑高度、容积率、建筑密度等开发强度要求（村庄规划阶段难以明确用途和开发强度指标的，后续通过单独编制建设方案予以明确）；明确公共管理与公共服务用地和农村社区服务设施用地、绿地与开敞空间用地、公用设施用地的位置、规模及其管控要求。

（3）人居环境整治：对村庄人居环境开展摸底调查，梳理村庄人居环境存在的突出问题，明确农村人居环境整治的工作目标和任务。在落实村庄“七改三清”行动的基础上，突出问题导向，注重“五小三公一体系”的布局和建设（“五小”：小花园、小果园、小菜园、 (略) 、小广场；“三公”：公共厕所、公共停车场、公共道路；“一体系”：垃圾污水收治体系），将农村人居环境整治工作细化为具体的工程项目，有计划、有步骤地推进农村人居环境综合整治。

（4）风貌引导：根据村庄原有地域要素，包括整体风格特征、居民生活、公正”的原则进行。

（二）科学规范原则

绩效评估工作应通过规范的程序，采用定量与定性相结合的评估方法，科学、合理地进行。

（三）依据充分原则

在评估过程中，应收集足够的相关文件及资料，为评估结论提供充分的依据支持。

（四）成本效益原则

绩效评估工作的重点是评估专项政策、项目及转移支付立项的合理性和预算的准确性，在开展事前绩效评估工作过程中，要注意控制成本、节约经费，提高评估工作的效率和效益。

四、事前绩效估评工作开展情况

（一）评估指标设置

根据《姚安县财政局关于印发<姚安县财政支出预算绩效评估管理暂行办法>的通知》（姚财绩〔2023〕1号）“预算绩效评估指标体系”设立指标并进行评估。具体指标设置情况如下：

1.立项必要性。从四个方面评估项目立项的必要性：（1）政策相关性。是否与国家、 (略) 相关行业宏观政策相关，是否 (略) 委、省政府重大决策部署。（2）职能相关性。是否与主管部门职能职责、中长期规划及当年重点工作相关。（3）需求相关性。①是否具有现实需求，需求是否迫切；②是否有更优替代方案；③是否有确定的服务对象或受益对象；④是否与其他项目交叉重复；⑤项目效果是否与政策目标相匹配。（4）财政投入相关性。①是否具有公共性，是否属于公共财政支持范围。

2.实施方案有效性。从三个方面进行评估项目的实施方案有效性：（1）实施内容明确性。项目内容是否明确、具体，与绩效目标是否匹配。（2）实施方案可行性。①项目实施方案是否通过可行性论证；②技术路线是否完整、先进、可行、合理，与项目内容及绩效目标是否匹配；③项目前期工作是否完成，项目组织、进度安排是否合理；④与项目有关的基础设施条件是否能够得以有效保障。（3）过程控制有效性。①项目申报、审批、调整及项目资金申请、审批、拨付等方面已履行或计划履行的程序是否规范；②方案中，拟开展的项目组织机构是否健全、职责分工是否明确、项目人员条件是否与项目匹配并得以有效保障；③业务管理制度、技术规程、标准是否健全、完善，部门以前年度业务制度执行是否出现过问题，相关业务方面问题是否得到有效解决并配有相应的保障措施；④项目执行过程是否设立管控措施、机制等，相关措施、机制是否能够保证项目顺利实施。

3.绩效目标合理性。从两个方面进行评估项目的绩效目标合理性：（1）目标明确性。①绩效目标设置是否明确；②与部门长期规划目标、年度工作目标是否一致；③项目受益群体定位是否准确；④绩效目标和指标设置是否与项目高度相关。（2）目标合理性。①绩效目标与项目预计解决的问题是否匹配；②绩效目标与现实需求是否匹配；③绩效目标是否具有一定的前瞻性和挑战性；④绩效指标是否细化、量化、可衡量，指标值是否合理、可考核。

4.投入经济性。从两个方面进行评估项目的投入经济性：（1）投入合理性①项目预算明细是否合理、细化；②项目投入资源及成本是否与预期产出及效果相匹配；③投入成本是否合理，成本测算依据是否充分；④其他渠道是否有充分投入；⑤是否体现资金统筹使用和优先保障重点支出要求；⑥资金分配是否科学合理。（2）成本控制措施有效性。①项目是否采取相关成本控制措施，成本控制措施是否有效；②项目是否 (略) 场询价，是否选取最优支出方案。

5.筹资合规性。从三个方面进行评估项目的实施方案有效性：（1）筹资合规性。①资金来源渠道是否符合相关规定；②资金筹措程序是否科学规范，是否经过相关论证，论证资料是否齐全。（2）财政投入能力。①按规定需开展财政承受能力评估的，是否通过财政承受能力评估；②县财政资金配套与本级事权是否匹配、科学合理；③财政资金支持方式是否科学合理。（3）筹资风险可控性。①对筹资风险认识是否全面；②是否针对预期风险设定应对措施；③应对措施是否可行、有效。具体指标体系及评分情况见附件1。

（二）评分细则及标准

1.对能够获取标准值的指标，根据不同指标的特征和属性，分别从计划标准、行业标准、历史标准等中获取。

2.根据《姚安县财政局关于印发<姚安县财政支出预算绩效评估管理暂行办法>的通知》（姚财绩〔2023〕1号），评估结果分为“建议予以支持”和“建议不予支持”。组织开展的事前绩效评估结果，分值为80分（含）及以上，结论为“建议予以支持”，可细化项目设置后纳入部门项目库管理。县财政局对部门报送的绩效评估结果审核不通过的，或组织第三方机构独立开展事前绩效评估，分值为80分及以下的，结论为“建议不予支持”，不得纳入财政项目库。

（三）绩效评估方式

1.查阅资料。在收集、整理项目资料的基础上，查阅与项目内容有关的国家及地方宏观政策、行业政策，主管部门职能和规划等，对项目有关资料进行深入研究、比较和分析。

2.问卷调查。根据项目的实际需要选择开展问卷调查，收集样本数据、核实相关情况。

3.现场调研。对项目实施单位和实施地点进行实地调研，了解项目建设、管理情况，核实项目相关信息。

4.专家咨询。结合项目特点，聘请与项目专业领域有关的专家，通过电话、电子邮件及会议沟通等方式，就项目的必要性、可行性、绩效目标、财政支持范围和方式及项目预算等内容向专家进行咨询和讨论。

5.召开座谈会。组织参与项目的评估专家、上级主管部门等座谈，对项目资料进行集体审阅、充分讨论，对评估项目集中发表意见和建议。

（四）绩效评估方法

1.成本效益分析法。成本效益分析法适用于效益可以量化的绩效评审项目，是指将项目拟投入预算金额与预期效果进行对比分析，分析项目的有力程度，寻求以最小成本获取最大收益的投入方式。

2.对比审核法。对比审核法是指通过对项目绩效目标、项目内容、实施部门（单位）的中长期规划目标、年度工作目标、历史执行情况和同类地区同类型项目等进行比较，综合分析项目实施的必要性、可行性和绩效性。

3.因素分析法。因素分析法是指将影响项目绩效目标实现、实施效果的内外因素罗列出来，细化分析维度；然后根据不同因素的重要程度设置相应权重并评分，通过定量的方式得出评估结论。

4.公众评判法。公众评判法是指通过对项目潜在受益对象和相关重要群体进行社会调研，获取相关数据，以此分析项目设立的现实需求度，判断项目决策的科学合理性。

5.专家咨询法。专家咨询法是指向行业专家、绩效专家等咨询，获取专家对该项目设立的书面意见，以此作为评估的依据之一。

6.最低成本法。最低成本法是指对预期效益不易计量的项目，通过综合分析测算其最低实施成本，以此对项目进行评估。

（五）绩效评估工作过程

1.实施方案阶段

事前绩效评估工作组全面收集与被评估项目有关的数据和资料，包括项目的立项背景及发展规划、立项申请材料、预算申请材料、组织管理制度等，按要求拟定具体的事前绩效评估工作方案，评估方案包括评估对象概况、评估依据、评估组织和方法、评估内容与重点、必要的评估指标与标准、评估人员、评估时间及要求等。

2.实地评估阶段

评估工作组通过对资料进行审核、整理，对相关数据进行汇总、分析，运用合适的评估方法，对照评估方案内容，对项目进行综合评估。评估工作组视情况开展现场调研，实地勘测、核实、了解评估对象的具体内容、申报理由和具体做法、依据等，将现场情况与已收集到的材料进行对比，对疑点问题进行询问，听取并记录申报单位对有关问题的解释和答复。

3.报告阶段

根据前期调研、实地评估取得的资料，综合各类资料分析、调研情况等，按照确定的事前绩效评估指标体系进行评分，撰写绩效评估报告初稿。被评估项目单位对绩效评估报告初稿进行反馈意见和建议，评估工作组对反馈信息进行分析判断，并对评估结果的合理性进行验证。将报告提交姚安县财政局，由财政局组成验收工作组，视情况吸收专家社会力量等参与验收工作。并召开报告验收会议，主要就绩效评估报告内容、质量及有疑义的部份进行沟通交流，并发表验收意见，再进行修改完善，形成事前绩效评估报告终稿。

五、绩效评估结论

（一）绩效评估综合结论

根据《姚安县财政局关于印发<姚安县财政支出预算绩效评估管理暂行办法>的通知》（姚财绩〔2023〕1号），通过事前评估过程，“姚安县自然资源局关于村庄规划编制项目”事前绩效评估分值为88.00分，评估结论为“建议予以支持”。

通过对项目立项必要性、投入经济性、目标合理性、实施方案有效性、筹资合规性五个维度开展事前绩效评估，一是项目在立项方面，需求迫切，政策依据充分，项目与国家、 (略) 行业宏观政策相关， (略) 委、省政府重大决策部署；二是在实施方案有效性方面，项目的实施内容在方案中明确具体，与绩效目标匹配，方案进行了详细的工作安排；三是在目标合理性方面，项目总体设定了明确的绩效目标，绩效指标的设置比较完整，从数量、质量、时效方面分别设置了产出指标，效益指标设置比较符合项目实质内容，绩效指标设置明确且与项目高度相关；四是在投入经济性方面，项目成本支出通过以奖代补方式给予审查通过的每个行政村资金补助，支出明确，但未见测算明细，投入成本测算依据不充分；五是在筹资合规性方面，方案明确多渠道筹措村庄规划建设资金，各乡镇党委政府可通过自筹、接受社会捐赠等方式多方筹集整合资金，组织规划编制实施，行政村规划编制缺口资金可争取企业家和乡贤能人、社会各界人士捐助、规划公益服务等解决。

在评估过程中发现存在一些问题：一是项目预算费用测算依据不充分，没有明确测算标准，预算项目不细化，数量构成或来源不清晰；二是未制定专门的成本控制措施；三是项目立项有依据，项目进度安排合理，但是未见项目实施方案论证过程资料。

（二）绩效评估得分情况

“姚安县自然资源局关于村庄规划编制项目”事前绩效评估分值为88.00分，评估结论为“建议予以支持”。一级指标得分情况详见下表：

六、事前绩效评估分析

（一）立项必要性分析

1.评估得分情况

立项必要性部分共设置4个二级指标，9个评估要点，分值为20分，得分20分。

2.评估结果分析

（1）政策相关性。项目实施是为了落实《中 (略) 关于建立国土空间规划体系并监督实施的若干意见》（中发〔2019〕18号）及自然资源部办公厅《关于加强村庄规划促进乡村振兴的通知》（自然资办发〔2019〕35号）， (略) 自然资源厅《关于开展“干部规划家乡行动”的通知》（云自然资〔2021〕57号）。根据《关于开展“干部规划家乡行动”的通知》（云自然资〔2021〕57号），“开展干部规划家乡行动”，编制“多规合一”的实用性村庄规划，促进乡村振兴。自2021年起，利用3年时间，按照2021年底前完成30%、2022年底前完成40%、2023年完成其余30％的计划， (略) 行政村、农村社区村庄规划编制。通过规划，打造各具特色、风格各异的美丽村庄，实现基层党建有提升、村庄发展有目标、产业发展有布局、耕地保护有实效、重要项目有安排、生态环境有管控、自然景观和文化遗产有保护、农村人居环境有改善、乡村治理有成效。根据《 (略) 自然资源厅等九部门关于开展“干部规划家乡行动”文件的通知》，各县（市）人民政府全面统筹负责辖区内“干部规划家乡行动”各项目标任务的落实，按照三年规划的目标组织好村庄规划编制工作，督促统筹开展村庄规划编制，按时上报审批规划成果并组织实施。项目实施与国家、 (略) 行业宏观政策相关， (略) 委、省政府重大决策部署。

（2）职能相关性。根据《姚安县“干部规划家乡行动”暨实用性村庄规划编制实施方案》要求，各乡镇要以行政村为单元组建规划编制工作组，编制组由规划编制技术单位、乡镇规划工作组、回乡干部组、村“两委”组、村民小组代表五个部分组成。规划编制组组长原则上由村党组织书记担任，回乡规划编制牵头人（原则上为职务职级最高的公职人员）担任副组长，成员可由回乡规划干部、驻村第一书记和工作队、村“两委”成员、规划技术人员、党员群众代表、致富带头人、村小组长等组成。按照《中共姚安县委办公室姚安县人民政府办公室关于成立姚安县“干部规划家乡行动”村庄规划编制工作领导小组的通知》要求，领导小组办公室要强化对村庄规划工作的领导，建立多方参与、多部门协同的工作机制。

（3）需求相关性。根据《 (略) 自然资源厅等九部门关于开展“干部规划家乡行动”文件的通知》，各县（市）人民政府全面统筹负责辖区内“干部规划家乡行动”各项目标任务的落实，按照三年规划的目标组织好村庄规划编制工作，督促统筹开展村庄规划编制，按时上报审批规划成果并组织实施。项 (略) 、州政府安排工作任务，根据上级工作计划时间开展工作，具有迫切的现实需求。村庄规划是国土空间规划体系中乡村地区的详细规划，作为一个实施性的规划，具有微观指导性和具体操作性的特点，它是在乡镇国土空间总体规划的基础上的进一步延伸和完善，是落实乡镇国土空间规划各项控制指标的着力点。开展村庄规划已成为土地综合整治、统筹城乡发展、推动农村土地制度改革的重要基础，是耕地保护、集约节约利用土地，优化农村发展空间的有利保障。通过村庄规划的编制，摸清了村庄的家底、找到了村庄的定位、提出了村庄的发展方向，这些都会为乡镇级国土空间总体规划的编制提供有益的参考，也可以让乡镇规划少走很多弯路；当然，各村也都希望自己的发展诉求得到乡镇、甚至是县里面的支持，这就需要乡镇级国土空间总体规划加强统筹协调，做好上下衔接。

（4）财政投入相关性。根据《关于开展“干部规划家乡行动”的通知》（云自然资〔2021〕57号），建立规划编制服务保障，各地可通过纳入财政预算、部门统筹、村级自筹、接受社会捐赠等多种方式筹集资金，组织规划编制实施。根据《姚安县“干部规划家乡行动”暨实用性村庄规划编制实施方案》要求，多渠道筹措村庄规划建设资金，各乡镇党委政府可通过自筹、接受社会捐赠等方式多方筹集整合资金，组织规划编制实施，本行政村规划编制缺口资金可争取企业家和乡贤能人、社会各界人士捐助、规划公益服务等解决。积极引入社会资本参与村庄建设，把实施村庄规划与建设精品示范村、美丽乡村、发展乡村旅游、农民住房改造、历史文化保护等有机结合，引入企业和社会资金进行集约化开发利用，参与村庄规划建设。项目实施具有公共性，属于公共财政支持范围。

（二）实施方案可行性分析

1.评估得分情况

实施方案可行性部分共设置3个二级指标，9个评估要点，分值为30分，得分28分。

2.评估结果分析

（1）实施内容明确性。根据云南自然资源厅发布的《 (略) “多规合一”实用性村庄规划编制指南》（试行）要求，姚安县村庄规划编制主要包含但不限于以下几部分内容：

村域规划：①发展目标②空间格局③国土空间用地布局④产业发展⑤基础设施和公共服务设施配置⑥历史文化传承与保护⑦国土综合整治⑧防灾减灾；

自然村（集中居民点）规划：①布局规划②用地管控③人居环境整治④风貌引导⑤近期项目安排。

（2）实施方案可行性。根据《关于开展“干部规划家乡行动”的通知》（云自然资〔2021〕57号）、《姚安县“干部规划家乡行动”暨实用性村庄规划编制实施方案》，项目立项有依据，项目进度安排合理，但是未见项目实施方案论证过程资料。方案制定了详细的工作方法步骤：①完善机构。强化村庄规划编制工作的组织领导，加快完成2021年度村庄规划编制后续工作。2022年度计划开展村庄规划的行政村，须于2022年7月15日前组建村庄规划编制工作组。②组织动员。各乡镇党委政府、县级各部门要持续深入广泛宣传“多规合一”实用性村庄规划编制暨“干部规划家乡行动”的重要意义，广泛动员党员、干部立足本职岗位为民服务，乡镇、村各级党组织要第一时间与村庄在外工作人员取得联系，特别是与县外工作的公职人员、企业家、文化名人、乡贤能人等对接联系、宣传引导，努力争取社会各界的广泛支持。③组建编制工作组。依据2022年编制计划，各乡镇要以行政村为单元组建规划编制工作组。编制组由规划编制技术单位、乡镇规划工作组、回乡干部组、村“两委”组、村民小组代表五个部分组成。规划编制组组长原则上由村党组织书记担任，回乡规划编制牵头人（原则上由职务职级最高的公职人员担任）担任副组长，成员可由回乡规划干部、驻村第一书记和工作队、村“两委”成员、规划技术人员、党员群众代表、致富带头人、村小组长等组成。各乡镇应于2022年7月30日前完成规划编制技术服务单位采购工作。④专题培训。由县委组织部、县自然资源局牵头，在2022年7月30日前组织专家就“干部规划家乡行动”实用性村庄规划编制工作开展业务培训。各乡镇、村（社区）要同步积极开展面向村民的村庄规划宣讲。⑤规划编制。各乡镇党委政府和村（社区）党组织要大力推行项目工作法、一线工作法、典型引路法，将每个规划编制任务当作一个重点项目来抓，组织规划编制组及回乡干部深入基层一线、深入村庄内部及田间地头实地调研、走访座谈、讨论研究，与群众共同谋划家乡发展，把上位政策与村民意愿相结合，编制村民自己的规划，画出最大同心圆，形成最大公约数。各乡镇须于2022年8月30日前完成规划草案。⑥规划成果征求意见及初步审查。规划编制技术单位完成实用性村庄规划（草案）文本，并征求村两委、驻村工作队、回乡干部和村民代表等意见后，及时上报乡镇人民政府组织开展《XX村“多规合一”实用性村庄规划（报审稿）》初步审查会议，成果经乡镇党委政府和各乡镇“干部规划家乡”领导小组审查通过后，须于2022年9月25日前上报县“干部规划家乡行动”领导小组办公室组织开展县级技术审查。⑦组织规划成果审查。按照“成熟一批、审查一批”的原则，县“干部规划家乡行动”领导小组办公室组织成员单位和专家组在2022年10月30日前完成对规划成果，特别是底线管控、规划强制性内容的审查。各规划编制组根据审查意见，在充分听取群众意见建议的基础上，组织好规划修改完善工作。⑧规划成果表决、审批和存档。规划编制技术单位根据技术审查意见修改完善《“多规合一”实用性村庄规划（报批稿）》成果，按照村党组织提议、村“两委”商议、党员大会审议、村民代表会议或村民会议决议的程序，对县级审查后的村庄规划成果进行审议、表决；会议表决通过后，应在村内公示30日；经公示无异议的规划成果，由乡镇人民政府按程序报县级人民政府审批。县人民政府审批后，乡镇人民政府将《XX村“多规合一”实用性村庄规划（终审稿）》，在乡镇“政务网”、村内“宣传栏”上公告20日。公告期满后，村庄规划正式实施。县自然资源局负责做好成果入库备案工作。规划资料由规划编制组负责收集整理，及时交乡镇人民政府存档备查。⑨推动规划落地实施。各乡镇要把村庄规划作为开展国土空间开发保护活动、实施国土空间用途管制、核发乡村建设项目规划许可、进行各项建设等的法定依据，发挥规划引领作用，加强村庄规划实施管理，协同推进村庄风貌整治和农村人居环境提升。

（3）过程控制有效性。根据《关于开展“干部规划家乡行动”的通知》（云自然资〔2021〕57号）、《姚安县“干部规划家乡行动”暨实用性村庄规划编制实施方案》，项目 (略) 政策作为依据，成立姚安县“干部规划家乡行动”村庄规划编制工作领导小组，组织机构健全，保障措施明确，①完善规划编制服务保障。县委组织部、县自然资源局和各乡镇党委政府要分别成立联络服务站，统筹做好干部回乡规划联络服务保障各项工作。②建立以奖代补激励机制。③多渠道筹措规划编制资金。④积极引入社会资本参与村庄建设。

（三）绩效目标合理性分析

1.评估得分情况

绩效目标合理性部分共设置2个二级指标，9个评估要点，分值为20分，得分20分。

2.评估结果分析

总目标：按照年度计划，2023年需要完成11个行政村实用性村庄规划编制工作。设定经过村、镇初审后，提交县级组织专家技术审查通过，质 (略) “多规合一”实用性村庄规划编制要求=100%等三个产出指标；设定通过村庄规划编制实施，重点建设项目规划许可有依据、耕地保护有实效，改善项目区群众生产生活条件=100%等两个经济效益指标；设定围绕村域发展问题，坚持目标导向与问题导向相结合，确定村庄发展战略目标，并以此为统领，统筹安排宅基地布局、基础设施及基本公共服务设施布局、历史文化遗产保护与传承、村庄特色与风貌管控、基本农田保护、生态保护修复、产业发展空间=100%等两个社会效益指标；设定项目的实施，能有效改善农村人居环境、乡村治理有成效，实现基层党建有提升，项目受益区群众满意度高的群众满意度指标。绩效指标的设置比较完整，从数量、质量、时效方面分别设置了产出指标，效益指标设置比较符合项目实质内容，绩效指标设置明确且与项目高度相关，绩效指标设置与项目内容匹配，与现实需求匹配，指标量化可考核。

（四）投入经济性分析

1.评估得分情况

投入经济性部分共设置2个二级指标，8个评估要点，分值为20分，得分10分。

2.评估结果分析

（1）投入合理性。项目估算总投资1000万元。每个村庄编制费用15.15万元，共计66个村庄；其余 (略) 、州试点， (略) 、州筹措解决。资金来源为县财政配套解决，依据《姚安县“干部规划家乡行动”实用性村庄规划编制实施方案》县财政要安排专项资金保障村庄规划编制。各乡镇要切实采取强有力的工作措施，保障人员、经费投入。项目设定预算，但未见测算明细，投入成本测算依据不充分，根据部分乡镇与第三方签订的规划编制合同，编制规划费用15万左右，未见分析测算预算总金额的明细依据。

（2）成本控制措施有效性。项目资金用途采取补贴乡村方式，具体实施由乡镇和行政村实施，未见成本控制措施，根据《姚安县“干部规划家乡行动”暨实用性村庄规划编制实施方案》要求，对按时限要求完成工作任务，同时提交的规划成果符合《 (略) “多规合一”实用性村庄规划编制指南（试行）》（修订版）要求，且“ (略) 干部规划家乡行动信息系统”录入及时的行政村，在通过县级规划审查组的技术审查并报请县人民政府同意后，通过以奖代补方式给予审查通过的每个行政村10万元的资金补助，对未按时完成工作的将不予奖补，并在全县进行通报批评。项目资金根据乡镇签订的合同进行测算，每个行政村平均15.15万元。

（五）筹资合规性分析

1.评估得分情况

筹资合规性部分共设置3个二级指标，8个评估要点，分值为10分，得分10分。

2.评估结果分析

（1）筹资合规性。根据《姚安县“干部规划家乡行动”暨实用性村庄规划编制实施方案》要求，多渠道筹措村庄规划建设资金，各乡镇党委政府可通过自筹、接受社会捐赠等方式多方筹集整合资金，组织规划编制实施，本行政村规划编制缺口资金可争取企业家和乡贤能人、社会各界人士捐助、规划公益服务等解决。积极引入社会资本参与村庄建设，把实施村庄规划与建设精品示范村、美丽乡村、发展乡村旅游、农民住房改造、历史文化保护等有机结合，引入企业和社会资金进行集约化开发利用，参与村庄规划建设。

（2）财政投入能力。根据《姚安县“干部规划家乡行动”暨实用性村庄规划编制实施方案》要求，建立以奖代补激励机制。对按时限要求完成工作任务，同时提交的规划成果符合《 (略) “多规合一”实用性村庄规划编制指南（试行）》（修订版）要求，且“ (略) 干部规划家乡行动信息系统”录入及时的行政村，在通过县级规划审查组的技术审查并报请县人民政府同意后，通过以奖代补方式给予审查通过的每个行政村10万元的资金补助。对未按时完成工作的将不予奖补，并在全县进行通报批评。

（3）筹资风险可控性。根据《姚安县“干部规划家乡行动”暨实用性村庄规划编制实施方案》要求，多渠道筹措规划编制资金。各乡镇党委政府可通过村级自筹、接受社会捐赠、对口帮扶单位合作等多种方式筹集资金。本行政村规划编制缺口资金，可采取回乡干部、企业家、乡贤能人、社会各界人士捐助或争取规划公益服务等方式解决。积极引入社会资本参与村庄建设。各乡镇要把实施村庄规划与建设精品示范村、美丽乡村、发展乡村旅游、农民住房改造、历史文化保护等工作有机结合，引入企业和社会资金进行集约化开发利用，积极参与村庄规划建设，为乡村振兴聚集最大能量。项目组织主体对筹资风险认识全面，针对预期风险设定应对措施。

七、单位自评估情况

按照《姚安县财政局关于印发<姚安县财政支出预算绩效评估管理暂行办法>的通知》（姚财绩〔2023〕1号），姚安县财政局下发《姚安县财政局关于开展2023年事前绩效评估工作的通知》，要求对“实用性村庄规划编制项目”进行预算绩效评估。

牵头部门姚安县自然资源局开展了项目自评估，提交了自评估报告，自评分数100.00分，填写《预算绩效评估指标体系（评分表）》以及评估支撑材料提交财政，评估支撑材料含项目立项政策依据、项目实施组织机构、项目实施方案等。

八、意见和建议

（一）细化成本支出，落实测算依据

建议应进一步强化项目预算编制管理，完善项目可行性分析，细化项目实施子活动，科学测算项目活动支出明细，研究制定相关支出标准，根据支出标准及项目需求，细化项目资金测算，提升预算编制的精细化水平。

（二）严格资金支出，举措控制成本

建议制定专门的成本控制措施，优化预算编制流程，细化成本构成，形成科学完整的成本考核指标，严格预算资金执行支出环节管控，成本支出对应预算细化指标，加大成本支出审批力度，加强资金支出审核环节，落实资金执行产出及效益的考核制度。

（三）加强专家论证，完善项目预算

建议项目事前经过充分调研，通过咨询财务专家或组织公众听证等环节，完善项目预算、评审等相关资料，充分论证项目的可行性、科学性、合理性。

2023年11月14日