为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《 (略) 财政厅关于印发〈 (略) 预算支出绩效评价管理办法〉的通知》（湘财绩〔2020〕7号）、《 (略) 鼎城区财政局关于开展2023年区本级预算绩效管理工作的通知》（常鼎财发〔2023〕2号）等文件精神， (略) 鼎城区财政局委托，湖南新中元会计师事务所对2022年度鼎城区项目衔接及专项债券申报工作经费进行了绩效评价，现将评价情况汇报如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

为争取中央预算内投资项目及专项债券项目，扩大有效投资，根据《 (略) 鼎城区人民政府办公室关于印发〈鼎城区争取专项投资工作奖励基金管理办法〉的通知》（常鼎政办函〔2008〕48号）等文件精神，设立了项目衔接及专项债券申报工作经费。

项目主管 (略) 鼎城区发展和改革局（国防动员办公室）（以下简称“区发改局”）。

2.主要内容

专项资金主要用于中央预算内投资项目及专项债券项目包装策划、可行性评估论证、固定资产投资、建议书编制、项目衔接调研策划、考察培训等。

3.实施情况

鼎城区中央预算内项目及专项债券项目储备申报工作由区发改局统筹牵头，各行业主管部门协同推进。

2022年上半年，区发改局向鼎城区卫健局、民政局、教育局等单位收集整理85个2023年中央预算内投资项目、19个2023年专项债券项目资料，并开展了项目前期审核，主要审核内容为：项目概算、用地、规划、施工许可和项目建设内容是否符合国家确定的专项债券资金投向或是否属于中央预算内专项支持范围等。

2022年7月，鼎城区人民政府根据《 (略) 发展和改革委员会关于做好2023年中央预算内项目储备工作的通知》（湘发改投资〔2022〕501号）等文件精神，召开专项债券项目包装策划暨争资争项工作调度专题会，明确工作任务及时间节点。由区发改局组织实施项目可研报告编制单位遴选采购，委托第三方机构编制项目可研报告。

2022年10月，区发改局 (略) 发展和改革委员会申报2023年中央预算内投资项目和专项债券项目。

4.资金投入和使用情况

（1）资金投入情况

2022年预算安排本项目资金300万元，上年结转7.38万元，追加160万元，可执行预算467.38万元。

（2）资金使用情况

项目累计使用466.61万元，截至2023年1月31日，预算执行率99.84%。结余资金1.15万元财政已收回。

资金使用明细如下：

资金使用明细表
金额单位：万元
序号	项目	支付金额			备注
		2022年度	2023年度	合计
	合计	366.23	100.38	466.61
1	可行性研究报告编制费	294.61	100.38	394.99	主要是当年申报的81个中央预算内投资项目可研编制费，2021年申报的8个专项债可研编制费。
2	固定资产投资项目解锁资料编制服务费	47.5		47.5
3	节能后监督检查项目咨询服务费	0.86		0.86
4	招标代理机构服务费	6		6
5	资料打印费	5.79		5.79
6	差旅费	10.77		10.77
7	办公、会议费	0.11		0.11
8	党报党刊征订费	0.59		0.59

（二）项目绩效目标

1.总体目标

贯 (略) 委、市政府重大决策部署，加快推进项目前期工作，增加项目储备。积极争取上级对鼎城区的重大项目投入，扩大有效投资。发挥中央预算内投资和地方政府专项债券项目对经济增长拉动作用，促进全区固定资产投资稳步增长。

2.年度绩效目标

区发改局原设定的部分绩效指标欠完整，部分指标值欠精确，绩效评价组会同项目主管部门调整了部分指标，调整后的指标明细如下：

（1）产出数量

①申报2023年中央预算内项目≥85个， (略) 级储备库项目≥40个。

②申报2023年专项债券储备项目≥19个，经国家发改委及财政部审核通过项目数≥10个。

③区发改局争取上级投资项目资金≥1.5亿元。

④推进重点项目建设数量11个， (略) 重点办报送重点项目施工进度。

（2）产出质量

①项目申报程序规范率100%。

②政府采购合规率100%。

（3）产出时效

项目申报及时率100%。

（4）产出成本

成本规范合理率100%。

（5）经济效益

①固定资产投资增速8%。

②扩大有效投资，带动地方经济发展。

（6）社会效益

改善本地区基础设施条件，完善基本公共服务设施。

（7）可持续影响

投资项目运行可持续发展，促进全区经济社会发展。

（8）满意度

建设单位对项目包装策划申报工作的满意程度≥90%。

二、绩效评价工作开展情况

我们接到鼎城区财政局委托后，成立了绩效评价小组，结合项目实际情况制定了绩效评价方案，于2023年6月5日至6月20日进行了现场评价。执行的主要工作步骤为：听取项目情况介绍；收集查阅相关资料；审核了466.61万元项目资金使用情况，占比100%；现场查看了常德鼎城区健康养老服务提升工程1个专项债券项目，占可查看现场的比例为100%。对鼎城区农资口、投资口、社会口、环资口、农经口的30名单位负责人通过电话进行问卷调查，与项目单位、鼎城区财政局沟通交流后，综合分析形成本项目绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

经综合评价，该项目得分83.79分，评价等级为“良”，得（扣）分明细如下：

（一）决策指标总分15分，实得12.5分，扣2.5分，扣分明细：

1. 2项工作任务未设置绩效目标，扣1分。

2. 3项指标值设置不精准，扣1分。

3.预算额度测算依据欠充分，扣0.5分

（二）过程指标总分25分，实得22.99分，扣2.01分，扣分明细：

1.挤占专项资金，扣1分；

2.预算执行率99.83%，扣0.01分；

3.项目管理制度欠完善，扣1分；

（三）产出指标总分36分，实得30.3分，扣5.7 分，扣分明细：

1. 1项数量指标未完成，扣1.7分。

2.成本管理不到位，扣4分。

（四）效益指标总分24分，实得18分，扣6分，扣分明细：

1.2022年全区固定资产投资同比下降11.9%，扣3分。

2.2023年中央预算内投资计划拟支持项目现处于前期阶段，社会效益暂不明显，扣3分。

详见附件1：项目支出绩效评价指标评分表。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

1.项目立项：项目根据《 (略) 鼎城区人民政府办公室关于印发鼎城区争取专项投资工作奖励基金管理办法的通知》（常鼎政办函〔2008〕48号）等文件设立，立项依据充分、程序规范。

2.绩效目标：绩效指标欠完整，如中央预算内投资项目包装策划、推进重点项目建设等工作任务未设置绩效指标；部分指标及指标值设置不恰当，如原“固定资产投资增速”设为数量指标，应改设置为经济效益指标等。

3.资金投入：可行性研究报告编制付 (略) 本级付费标准，存在预算额度测算依据欠充分，资金投入欠合理等问题。

（二）项目过程情况

1.资金管理情况

（1）资金到位率：2022年项目资金预算300万元，上年结转7.38万元，追加160万元，实际到位467.38万元，资金到位率100%。

（2）预算执行率：截至2023年1月31日，专项资金实际支付466.61万元，执行率99.84%。

（3）资金使用合规性：项目资金均通过国库集中支付中心拨付，根据现场核查的情况，资金拨付的审批程序和手续完整，但存在部分资金使用不规范的情况。

2.项目实施情况

（1）管理制度健全性：项目主要依据《 (略) 发展和改革委员会 关于做好2023年中央预算内项目储备工作的通知》（湘发改投资〔2022〕501号）、《关于进一步加强地方政府专项债券项目储备申报和发行建设管理的通知》（湘发改投资〔2022〕414号）等制度实施。根据现场核查的情况，存在可行性研究报告编制分派无依据等项目管理制度不健全的问题。

（2）组织实施有效性：项目实施了公开招投标政府采购程序，按照上级文件要求及时审批申报项目。

（三）项目产出情况

1.产出数量

（1）申报2023年中央预算内项目85个，“≥85个”的目标已完成。 (略) 发展和改革委员 (略) 级项目储备库44个，“≥40个”的目标已完成。

（2）申报2023年专项债券项目18个，“≥19个”的目标未完成。通过国家发改委及财政部审核纳入需求库项目11个，“≥10个”的目标已完成。

（3）根据《 (略) 鼎城区人民政府办公室2022年争资争项工作考核情况通报》，区发改局争取中央、省预算内投资1.76亿元。“≥1.5亿元”目标已完成。

（4）推进鼎城区江南新城建设工程、常德机场通航基地建设等11个重点项目建设，向市重点办报送重点项目施工进度4次，目标已完成。

2.产出质量

（1）中央预算内项目及专项债券项目申报程序规范合理，项目申报程序规范率100%，目标已完成。

（2）政府采购程序规范合理，政府采购合规率100%，目标已完成。

3.产出时效

2022年10月份完成2023年中央预算内投资和专项债券项目申报工作，项目申报及时率100%，目标已完成。

4.产出成本

成本控制不到位，部分资金使用欠合理，“成本规范合理率100%”目标未完成。

（四）项目效益情况

1.经济效益

（1）固定资产投资未达标

根据《 (略) 鼎城区关于2022年国民经济和社会发展的统计公报》，2022年全区固定资产投资同比下降11.9%。“增速8%”的目标未完成。

（2）扩大有效投资，拉动经济发展

以前年度申报的专项债券项目2022年度成功发行6个，募集资金10.72亿元。申报的2023年专项债券项目已发行3个，募集资金5.99亿元。

2023年中央预算内投资计划拟支持建设项目2个，计划下达资金3800万元，20 (略) 预算内基本建设项目9个，计划下达资金368.1万元，在一定程度上扩大有效投资，促进了鼎城区经济发展。

2.社会效益

完善了基本公共服务设施。2023年中央预算内投资计划拟支持项目2个：鼎城区蔡家 (略) 建设项目、水环境综合治理项目；专项债券项目3个：鼎城区应急医疗救治中心建设项目、鼎城区健康养老服务提升工程等。项目现处于前期阶段。专项债券项目鼎城区健康养老服务提升工程主体工程已完工，室内装修未开始。从长远看，支持了鼎城区卫生健康、教育养老、污染治理等重大民生工程建设。

3.可持续影响

中央预算内投资项目及专项债券项目后续运行，可持续促进本地区社会经济发展。

4.满意度

对申报项目的30名建设单位负责人进行电话问卷调查，建设单位对项目包装策划申报工作的满意度90.2%，目标已完成。

详见附件2：绩效目标完成情况表；

附件3：调查问卷汇总。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

项目申报信息捕捉及时。关注国家政策，围绕国家项目资金支持的领域和方向，找准政策与鼎城区区情结合点，及时做好项目筛选工作，为项目谋划提供了强力支撑。

项目申报程序规范有序。项目申报全程跟踪服务，每个项目从包装策划－立项审批－初步设计－概算评审－一证三件办理－申报入库等全过程，实行专人专班管理，全程服务调度。

（二）存在的问题及原因分析

1.绩效目标申报不准确

（1）指标设置不完整。包装策划中央预算内项目，推进重点项目建设2项任务年初未设置相应指标。

（2）指标及指标值设置不精准。原申报的指标“ (略) 、市重点建设项目个数”在项目实际工作开展中不涉及此项任务；原申报的指标“争取上级项目资金额≥10亿”，而2022年政府工作任务为区发改局争取上级项目资金额≥1.5亿元，两者差异数较大；原申报的指标“固定资产投资增速”为数量指标，应改设为经济效益指标。

主要原因：绩效管理意识不强，年初未结合区发改局的工作计划和参考上级部门对区发改局的考核指标进行目标申报。

2.财务管理欠规范

部分资金使用不合规。专项资金中1.95万元使用不符合资金管理办法，其中支付党报党刊征订0.59万元，乔家岗村脱贫攻坚资料打印费0.28万元，全省油气管道保护及节能监察机构执法业务工作培训0.22万元，节能后监督检查项目咨询服务费0.86万元。

主要原因：项目主管单位未严格按照《鼎城区项目衔接及专项债券工作管理暂行办法》等制度执行。

3.项目管理制度欠完善

可研项目分派没有依据。2022年7月21日，区发改局公开招投标选中湖南 (略) 等4家公司作为上级投资项目可研报告编制单位，但没有制订可研项目分派的相关方案制度。

项目分派明细如下：

可行性研究报告编制项目分派明细表
			金额单位：万元
序号	公司名称	可行性研究报告编制项目个数	付费金额
1	(略) (略) 湖南分公司	33	96.83
2	湖南 (略) 鼎城分公司	23	153.48
3	湖南 (略)	16	41.63
4	湖南恒业 (略)	9	8.95
	合计	81	300.89

主要原因：单位按公司所在地就近原则分配项目，未制定可研项目分派方案。

4.成本管理不到位

（1）可研报告编制费用折扣尺度不一致。根据《 (略) 鼎城区财政局关于明确政府投资工程建设项目其他费上限标准通知》（常鼎财发〔2019〕15号）及2022年申报的81个中央预算内投资项目投资总额，计算可研报告编制费用上限为677.26万元，实际支付300.89万元，各项目折扣比例为23%—60%不等，其中折扣比例为50%—60%的有41个，折扣比例为23%—44%的有40个。

（2）可研报告编制费用有下行空间。根据《 (略) 财政 (略) 本级政府投资项目前期服务性费用评审标准及实行PPP项目前期服务性费用打捆包干政策的通知》（常财办发〔2017〕68号）及2022年申报的81个中央预算内投资项目投资总额，计算可研报告编制费用为263.2万元，比区发改局实际支付的编制费用300.89万元低37.69万元。

主要原因：常鼎财发〔2019〕15号文规定的可研报告编制费用上限标准较高，给予区发改局的自由裁量空间较大。区发改局未对可研报告编制费用确定统一的标准。

详见附件4：可行性研究报告编制费支出统计表。

六、有关建议

（一）科学编制绩效目标

建议资金使用单位在申报下一年绩效目标时，明确“包装策划中央预算内项目”“申 (略) 级储备项目库”“报送重点项目施工进度”等指标。参考年初政府工作计划及单位部门计划，将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标。

（二）落实资金管理制度

规范资金使用。建议区发改局原渠道归还挤占的项目资金1.95万元，并上缴财政。严格按照资金管理办法使用专项资金。

（三）加强项目管理

完善项目管理制度。建议项目管理单位完善考核体系， (略) 质量考核结果、可研报告通过率及资质能力等进行项目分派。

（四）严格控制成本

建议区发改局按照不高于常财办发〔2017〕68号文规定修改鼎城区可研报告编制费的计费标准，对可研报告编制费用折扣确定统一的标准，严格控制成本。

七、绩效评价结果应用建议

本项目绩效评价结果为“良”。建议区发改局加强财务和业务管理， (略) 本级相关文件，完善可研报告的收费标准，不断提升履职效益。建议区财政收回挤占的项目支出1.95万元。

为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《 (略) 财政厅关于印发〈 (略) 预算支出绩效评价管理办法〉的通知》（湘财绩〔2020〕7号）、《 (略) 鼎城区财政局关于开展2023年区本级预算绩效管理工作的通知》（常鼎财发〔2023〕2号）等文件精神， (略) 鼎城区财政局委托，湖南新中元会计师事务所对2022年度鼎城区项目衔接及专项债券申报工作经费进行了绩效评价，现将评价情况汇报如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

为争取中央预算内投资项目及专项债券项目，扩大有效投资，根据《 (略) 鼎城区人民政府办公室关于印发〈鼎城区争取专项投资工作奖励基金管理办法〉的通知》（常鼎政办函〔2008〕48号）等文件精神，设立了项目衔接及专项债券申报工作经费。

项目主管 (略) 鼎城区发展和改革局（国防动员办公室）（以下简称“区发改局”）。

2.主要内容

专项资金主要用于中央预算内投资项目及专项债券项目包装策划、可行性评估论证、固定资产投资、建议书编制、项目衔接调研策划、考察培训等。

3.实施情况

鼎城区中央预算内项目及专项债券项目储备申报工作由区发改局统筹牵头，各行业主管部门协同推进。

2022年上半年，区发改局向鼎城区卫健局、民政局、教育局等单位收集整理85个2023年中央预算内投资项目、19个2023年专项债券项目资料，并开展了项目前期审核，主要审核内容为：项目概算、用地、规划、施工许可和项目建设内容是否符合国家确定的专项债券资金投向或是否属于中央预算内专项支持范围等。

2022年7月，鼎城区人民政府根据《 (略) 发展和改革委员会关于做好2023年中央预算内项目储备工作的通知》（湘发改投资〔2022〕501号）等文件精神，召开专项债券项目包装策划暨争资争项工作调度专题会，明确工作任务及时间节点。由区发改局组织实施项目可研报告编制单位遴选采购，委托第三方机构编制项目可研报告。

2022年10月，区发改局 (略) 发展和改革委员会申报2023年中央预算内投资项目和专项债券项目。

4.资金投入和使用情况

（1）资金投入情况

2022年预算安排本项目资金300万元，上年结转7.38万元，追加160万元，可执行预算467.38万元。

（2）资金使用情况

项目累计使用466.61万元，截至2023年1月31日，预算执行率99.84%。结余资金1.15万元财政已收回。

资金使用明细如下：

资金使用明细表
金额单位：万元
序号	项目	支付金额			备注
		2022年度	2023年度	合计
	合计	366.23	100.38	466.61
1	可行性研究报告编制费	294.61	100.38	394.99	主要是当年申报的81个中央预算内投资项目可研编制费，2021年申报的8个专项债可研编制费。
2	固定资产投资项目解锁资料编制服务费	47.5		47.5
3	节能后监督检查项目咨询服务费	0.86		0.86
4	招标代理机构服务费	6		6
5	资料打印费	5.79		5.79
6	差旅费	10.77		10.77
7	办公、会议费	0.11		0.11
8	党报党刊征订费	0.59		0.59

（二）项目绩效目标

1.总体目标

贯 (略) 委、市政府重大决策部署，加快推进项目前期工作，增加项目储备。积极争取上级对鼎城区的重大项目投入，扩大有效投资。发挥中央预算内投资和地方政府专项债券项目对经济增长拉动作用，促进全区固定资产投资稳步增长。

2.年度绩效目标

区发改局原设定的部分绩效指标欠完整，部分指标值欠精确，绩效评价组会同项目主管部门调整了部分指标，调整后的指标明细如下：

（1）产出数量

①申报2023年中央预算内项目≥85个， (略) 级储备库项目≥40个。

②申报2023年专项债券储备项目≥19个，经国家发改委及财政部审核通过项目数≥10个。

③区发改局争取上级投资项目资金≥1.5亿元。

④推进重点项目建设数量11个， (略) 重点办报送重点项目施工进度。

（2）产出质量

①项目申报程序规范率100%。

②政府采购合规率100%。

（3）产出时效

项目申报及时率100%。

（4）产出成本

成本规范合理率100%。

（5）经济效益

①固定资产投资增速8%。

②扩大有效投资，带动地方经济发展。

（6）社会效益

改善本地区基础设施条件，完善基本公共服务设施。

（7）可持续影响

投资项目运行可持续发展，促进全区经济社会发展。

（8）满意度

建设单位对项目包装策划申报工作的满意程度≥90%。

二、绩效评价工作开展情况

我们接到鼎城区财政局委托后，成立了绩效评价小组，结合项目实际情况制定了绩效评价方案，于2023年6月5日至6月20日进行了现场评价。执行的主要工作步骤为：听取项目情况介绍；收集查阅相关资料；审核了466.61万元项目资金使用情况，占比100%；现场查看了常德鼎城区健康养老服务提升工程1个专项债券项目，占可查看现场的比例为100%。对鼎城区农资口、投资口、社会口、环资口、农经口的30名单位负责人通过电话进行问卷调查，与项目单位、鼎城区财政局沟通交流后，综合分析形成本项目绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

经综合评价，该项目得分83.79分，评价等级为“良”，得（扣）分明细如下：

（一）决策指标总分15分，实得12.5分，扣2.5分，扣分明细：

1. 2项工作任务未设置绩效目标，扣1分。

2. 3项指标值设置不精准，扣1分。

3.预算额度测算依据欠充分，扣0.5分

（二）过程指标总分25分，实得22.99分，扣2.01分，扣分明细：

1.挤占专项资金，扣1分；

2.预算执行率99.83%，扣0.01分；

3.项目管理制度欠完善，扣1分；

（三）产出指标总分36分，实得30.3分，扣5.7 分，扣分明细：

1. 1项数量指标未完成，扣1.7分。

2.成本管理不到位，扣4分。

（四）效益指标总分24分，实得18分，扣6分，扣分明细：

1.2022年全区固定资产投资同比下降11.9%，扣3分。

2.2023年中央预算内投资计划拟支持项目现处于前期阶段，社会效益暂不明显，扣3分。

详见附件1：项目支出绩效评价指标评分表。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

1.项目立项：项目根据《 (略) 鼎城区人民政府办公室关于印发鼎城区争取专项投资工作奖励基金管理办法的通知》（常鼎政办函〔2008〕48号）等文件设立，立项依据充分、程序规范。

2.绩效目标：绩效指标欠完整，如中央预算内投资项目包装策划、推进重点项目建设等工作任务未设置绩效指标；部分指标及指标值设置不恰当，如原“固定资产投资增速”设为数量指标，应改设置为经济效益指标等。

3.资金投入：可行性研究报告编制付 (略) 本级付费标准，存在预算额度测算依据欠充分，资金投入欠合理等问题。

（二）项目过程情况

1.资金管理情况

（1）资金到位率：2022年项目资金预算300万元，上年结转7.38万元，追加160万元，实际到位467.38万元，资金到位率100%。

（2）预算执行率：截至2023年1月31日，专项资金实际支付466.61万元，执行率99.84%。

（3）资金使用合规性：项目资金均通过国库集中支付中心拨付，根据现场核查的情况，资金拨付的审批程序和手续完整，但存在部分资金使用不规范的情况。

2.项目实施情况

（1）管理制度健全性：项目主要依据《 (略) 发展和改革委员会 关于做好2023年中央预算内项目储备工作的通知》（湘发改投资〔2022〕501号）、《关于进一步加强地方政府专项债券项目储备申报和发行建设管理的通知》（湘发改投资〔2022〕414号）等制度实施。根据现场核查的情况，存在可行性研究报告编制分派无依据等项目管理制度不健全的问题。

（2）组织实施有效性：项目实施了公开招投标政府采购程序，按照上级文件要求及时审批申报项目。

（三）项目产出情况

1.产出数量

（1）申报2023年中央预算内项目85个，“≥85个”的目标已完成。 (略) 发展和改革委员 (略) 级项目储备库44个，“≥40个”的目标已完成。

（2）申报2023年专项债券项目18个，“≥19个”的目标未完成。通过国家发改委及财政部审核纳入需求库项目11个，“≥10个”的目标已完成。

（3）根据《 (略) 鼎城区人民政府办公室2022年争资争项工作考核情况通报》，区发改局争取中央、省预算内投资1.76亿元。“≥1.5亿元”目标已完成。

（4）推进鼎城区江南新城建设工程、常德机场通航基地建设等11个重点项目建设，向市重点办报送重点项目施工进度4次，目标已完成。

2.产出质量

（1）中央预算内项目及专项债券项目申报程序规范合理，项目申报程序规范率100%，目标已完成。

（2）政府采购程序规范合理，政府采购合规率100%，目标已完成。

3.产出时效

2022年10月份完成2023年中央预算内投资和专项债券项目申报工作，项目申报及时率100%，目标已完成。

4.产出成本

成本控制不到位，部分资金使用欠合理，“成本规范合理率100%”目标未完成。

（四）项目效益情况

1.经济效益

（1）固定资产投资未达标

根据《 (略) 鼎城区关于2022年国民经济和社会发展的统计公报》，2022年全区固定资产投资同比下降11.9%。“增速8%”的目标未完成。

（2）扩大有效投资，拉动经济发展

以前年度申报的专项债券项目2022年度成功发行6个，募集资金10.72亿元。申报的2023年专项债券项目已发行3个，募集资金5.99亿元。

2023年中央预算内投资计划拟支持建设项目2个，计划下达资金3800万元，20 (略) 预算内基本建设项目9个，计划下达资金368.1万元，在一定程度上扩大有效投资，促进了鼎城区经济发展。

2.社会效益

完善了基本公共服务设施。2023年中央预算内投资计划拟支持项目2个：鼎城区蔡家 (略) 建设项目、水环境综合治理项目；专项债券项目3个：鼎城区应急医疗救治中心建设项目、鼎城区健康养老服务提升工程等。项目现处于前期阶段。专项债券项目鼎城区健康养老服务提升工程主体工程已完工，室内装修未开始。从长远看，支持了鼎城区卫生健康、教育养老、污染治理等重大民生工程建设。

3.可持续影响

中央预算内投资项目及专项债券项目后续运行，可持续促进本地区社会经济发展。

4.满意度

对申报项目的30名建设单位负责人进行电话问卷调查，建设单位对项目包装策划申报工作的满意度90.2%，目标已完成。

详见附件2：绩效目标完成情况表；

附件3：调查问卷汇总。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

项目申报信息捕捉及时。关注国家政策，围绕国家项目资金支持的领域和方向，找准政策与鼎城区区情结合点，及时做好项目筛选工作，为项目谋划提供了强力支撑。

项目申报程序规范有序。项目申报全程跟踪服务，每个项目从包装策划－立项审批－初步设计－概算评审－一证三件办理－申报入库等全过程，实行专人专班管理，全程服务调度。

（二）存在的问题及原因分析

1.绩效目标申报不准确

（1）指标设置不完整。包装策划中央预算内项目，推进重点项目建设2项任务年初未设置相应指标。

（2）指标及指标值设置不精准。原申报的指标“ (略) 、市重点建设项目个数”在项目实际工作开展中不涉及此项任务；原申报的指标“争取上级项目资金额≥10亿”，而2022年政府工作任务为区发改局争取上级项目资金额≥1.5亿元，两者差异数较大；原申报的指标“固定资产投资增速”为数量指标，应改设为经济效益指标。

主要原因：绩效管理意识不强，年初未结合区发改局的工作计划和参考上级部门对区发改局的考核指标进行目标申报。

2.财务管理欠规范

部分资金使用不合规。专项资金中1.95万元使用不符合资金管理办法，其中支付党报党刊征订0.59万元，乔家岗村脱贫攻坚资料打印费0.28万元，全省油气管道保护及节能监察机构执法业务工作培训0.22万元，节能后监督检查项目咨询服务费0.86万元。

主要原因：项目主管单位未严格按照《鼎城区项目衔接及专项债券工作管理暂行办法》等制度执行。

3.项目管理制度欠完善

可研项目分派没有依据。2022年7月21日，区发改局公开招投标选中湖南 (略) 等4家公司作为上级投资项目可研报告编制单位，但没有制订可研项目分派的相关方案制度。

项目分派明细如下：

可行性研究报告编制项目分派明细表
			金额单位：万元
序号	公司名称	可行性研究报告编制项目个数	付费金额
1	(略) (略) 湖南分公司	33	96.83
2	湖南 (略) 鼎城分公司	23	153.48
3	湖南 (略)	16	41.63
4	湖南恒业 (略)	9	8.95
	合计	81	300.89

主要原因：单位按公司所在地就近原则分配项目，未制定可研项目分派方案。

4.成本管理不到位

（1）可研报告编制费用折扣尺度不一致。根据《 (略) 鼎城区财政局关于明确政府投资工程建设项目其他费上限标准通知》（常鼎财发〔2019〕15号）及2022年申报的81个中央预算内投资项目投资总额，计算可研报告编制费用上限为677.26万元，实际支付300.89万元，各项目折扣比例为23%—60%不等，其中折扣比例为50%—60%的有41个，折扣比例为23%—44%的有40个。

（2）可研报告编制费用有下行空间。根据《 (略) 财政 (略) 本级政府投资项目前期服务性费用评审标准及实行PPP项目前期服务性费用打捆包干政策的通知》（常财办发〔2017〕68号）及2022年申报的81个中央预算内投资项目投资总额，计算可研报告编制费用为263.2万元，比区发改局实际支付的编制费用300.89万元低37.69万元。

主要原因：常鼎财发〔2019〕15号文规定的可研报告编制费用上限标准较高，给予区发改局的自由裁量空间较大。区发改局未对可研报告编制费用确定统一的标准。

详见附件4：可行性研究报告编制费支出统计表。

六、有关建议

（一）科学编制绩效目标

建议资金使用单位在申报下一年绩效目标时，明确“包装策划中央预算内项目”“申 (略) 级储备项目库”“报送重点项目施工进度”等指标。参考年初政府工作计划及单位部门计划，将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标。

（二）落实资金管理制度

规范资金使用。建议区发改局原渠道归还挤占的项目资金1.95万元，并上缴财政。严格按照资金管理办法使用专项资金。

（三）加强项目管理

完善项目管理制度。建议项目管理单位完善考核体系， (略) 质量考核结果、可研报告通过率及资质能力等进行项目分派。

（四）严格控制成本

建议区发改局按照不高于常财办发〔2017〕68号文规定修改鼎城区可研报告编制费的计费标准，对可研报告编制费用折扣确定统一的标准，严格控制成本。

七、绩效评价结果应用建议

本项目绩效评价结果为“良”。建议区发改局加强财务和业务管理， (略) 本级相关文件，完善可研报告的收费标准，不断提升履职效益。建议区财政收回挤占的项目支出1.95万元。