根据《中华人民共和国审计法》第十 (略) 市审计机关的统一部署，鱼台县审计局对2022年度县级预算执行和其他财政收支情况进行了审计并出具了审计报告。各单位收到审计报告后高度重视，召集相关科室对审计查处的问题整改进行了安排和部署，细化任务分解，狠抓责任落实，整改取得明显成效。现将有关整改情况汇报如下：

一、整改工作的部署推进情况

鱼台县委、县政府全面贯彻积极落实中共中央办公厅、 (略) 办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》及总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的讲话精神，做好审计整改“下半篇文章”，要把督促审计整改作为日常监督的重要抓手，积极推动审计整改机制建设。

县十九届人大常委会第十三次会议听取和审议了县审计局代表县政府所作的《审计工作报告》，并提出了审议意见。县政府高度重视审计查出问题的整改工作，结合人大提出的意见，组织有关部门认真推进整改落实，抓好审计整改“下半篇文章”。县审计局积极落实县委审计委员会、县政府工作安排，对有关部门单位的整改情况进行了跟踪督导。

县财政局和各有关部门单位高度重视整改工作，对审计工作报告指出的问题进行了认真剖析，落实整改措施，明确整改责任，通过健全完善相关制度、上缴国库资金、拨付项目资金

等方式进行了整改采取边审边改方式，提高整改时效。有关部门单位进一步规范预算执行工作，积极落实审计建议，制定完善了制度6项，其中县财政局制定出台了《鱼台县国资国企监管机制的实施意见》，县民政局、县综合行政执法局制定了《绩效评价管理制度》、《网络安全责任管理制度》等。

截至11月16日，审计工作报告反映的 15个问题，其中12个问题全部完成整改，其余3个问题属于阶段性整改问题，正在整改中，整改问题金额达1.6亿元。县审计局注重从体制机制层面剖析原因，从完善制度措施、强化源头治理等方面提出建设性整改意见，向县委、县政府报送审计报告和专报9份，县委、县政府主要领导做出肯定性批示4次，制定和完善制度4项。做好了审计整改“下半篇文章”，“治已病，防未病”作用进一步凸显。

二、县级预算执行和其他财政收支中审计查出问题的整改情况

（一）预算执行方面

1．虚减一般公共预算支出5055万元。鱼台县财政局已完成整改。

2．非税收入入库不及时54.52万元。鱼台县财政局即知即改，于2023年2月17日将相关收入54.52万元及时入库，整改已完成。

3．国有资产管理方面

(1) 国有资产出租未全部采取公开招募。鱼台县财政部门于2022年8月份以来已全面执行公开招募，整改已完成。

(2) (略) 及国有企业经营效益不高。此问题属于阶段性整改问题。下一步的措施：一是责令县属国有企业对所承担的项目进行梳理，确定完成时间节点，有序实施，确保完成承担项目；二是依托县属国有企业联席会议平台，对企业融资、投资、重大项目实施进行监管；三是鼓励企业多走出去，对标优秀企业，发展企业潜力，争取更多项目资金支持。 (略) 和国有企业改革要求， (略) (略) 场化、商业化项目， (略) 经营结构，提升公司盈利能力。

（二）专项资金预算管理方面的问题

鱼台县财政局资金审核科、绩效评价科等科室未按时间进度拨付上级专项资金8585.55万元。鱼台县财政部门积极配合项目主管部门推进项目实施进度，完善项目拨付手续，加大专款支出保障力度，截至2023年9月末，已将上级专项资金8585.55万元全部拨付到位，整改已完成。

（三）非税收入征管方面

(略) 基础设施配套费4969.47万元。鱼台县财政部门与县住建部门密切配合，按照欠收项目清单，逐项制定清理征收措施，督促相关企业单位，按照规定及时入库。目前，已办理 (略) 基础设施配套费入库4969.47万元。

（四）政府性债务情况

2022年隐性债务未按年度计划完成化解，化解金额仅占当年计划偿还债务规模的38.89%。整改已完成，前三年 (略) 抓住财政收支、企业经营状况较好的有利时机，化债力度较大，消化债务规模超计划，总体化债进度并不慢。下一步县财政部门将根据财政经济形势变化， (略) 经营状况，多方筹集资金，进一步加大债务化解工作。

（五）“三保”政策落实方面

鱼台县2022年度12月乡镇基层补贴暂未发放。整改已完成，已于审计期间，对及时拨付兑现的乡镇补贴122.28万元已全部拨付。

（六）政府专项债券管理使用情况

1．财政垫付专项债券利息支出27095.84万元。此问题属于阶段性整改问题。主要原因：一是大部分新增专项债项目尚处于运营初期，收益较少；二是部分专项债券项目缺乏专业运营团队，项目运营能力不足，运营效益不佳。三是部分项目实施后，因经济社会环境发生了较大变化，难以达成债券发行时的经济社会效益预期。为了做好专项债券利息收缴工作，2023年年初财政局下发各债券使用单位《关于开展2020-2022年度拖欠专项债券本息清收工作的通知》（鱼财债〔2023〕3号），因项目运营效益不佳，目前收效轻微。后续县财政局将进一步加大债券利息催收力度，按照有关要求做好债券收益收缴工作。

2．部分项目进展缓慢。此问题属于阶段性整改问题。长青生物科技产业园项目是鱼台县重点产业园区项目，项目多年实施，持续推进。2023年以来，因 (略) 工业投资项目，需要对园区产业规划进行调整，相关土地尚未确定最终用途，待调整确定后再行实施。

三、部门单位预算执行方面存在的问题

（一）部分单位预算编制不精准、不细化

1个单位2022年度预算总额11686.51万元，其中年初预算6766.1万元，追加预算4920.41万元。1个单位2022年部门预算未编制公务用车运行维护费、会议费、培训费等预算支出。1个单位未编制政府采购预算。整改已完成，下一步将精心编制本单位经费预算，进一步严格预算管理，提高财政资金使用效益，提高预算编制质量。

（二）部分单位预算约束力差，超预算支出

2个单位无预算或超预算支出384.62万元。整改已完成。下一步各部门将细化预算编制，本着精简节约、务实高效的原则，严格按照预算执行，规范财政财务收支。

（三）项目绩效管理措施不完善

1个单位未制定部门绩效评价管理制度。整改已完成。今后严格按照预算绩效管理办法编制预算绩效目标，出台绩效评价管理制度，项目完成后进行绩效评价。

（四）其他方面问题

2个单位未建立健全网络安全管理制度及网络安全责任

制，1个单位存在部分原始凭证整理单无分管领导签字、报销发票均无经办人签字现象；1个单位存在加班餐未执行一日一清算制度。整改已完成。一是按照规定制定了网络安全管理制度；二是加强规范财政财务收支管理，严格执行财务报销手续。

四、上一年度查出尚未整改的问题

2022年7月20日，鱼台县审计局出具了鱼审报【2022】8号，报告中反映：一是2019年8月2日，鱼台恒 (略) 欠缴恒达聚福苑工程项目相关规费共计1338.76万元。二是应归还原资金渠道资金1268.32万元。整改已完成。鱼台恒 (略) 与县住建局、县财政局协商一致，于2023年12月底前缴纳。县财政部门已下达盘活财政存量资金的通知，将剩余部门的国三及以下排放标准营运柴油货车淘汰奖补资金结余资金1268.32万元，全部收回县级财政，优先用于同类项目支出。下一步，县财政部门将进一步加大财政存量资金盘活力度，动态收回、重新安排结余项目资金，提高结余项目资金使用效益。

五、下一步的措施

从整改情况看，单位部门能够高度重视审计整改工作，整改质量、整改时效显著提升。但整改工作还存在薄弱环节，个别属于历史遗留问题、属于阶段性整改的问题，一时难以整改到位。下一步的措施：

（一）继续深化财政改革，加强财政预算管理。进一步深化部门预算。加强预算项目计划管理，进一步明确预算资金的使用范围和支出方向，提前明细纳入预算的支出项目，将应纳入预算管理的项目尽可能纳入年初，减少执行中的追加，强化预算约束力；进一步优化支出机制，均衡预算拨款，科学测算可用资金数量，掌握用款单位的资金需求，均衡拨款进度，防止形成资金闲置沉淀；进一步深化财政支出制度改革，建立有利于调动部门单位当家理财、节约开支积极性的经费分配和管理机制，努力降低行政成本，提高支出效率。

（二）加强专项资金管理，提高财政资金使用效益。进一步健全完善对专项资金的管理和监督，积极履行财政监督职责，加强对财政专项资金的监督检查，探索建立有利于发挥财政资金使用效益的体制机制。根据上级推进预算绩效管理的意见，结合上级专款项目资金绩效管理办法，加强项目绩效管理，提高专款资金使用效益。对部分财政资金长期闲置问题，尽快研究解决使用办法，确保财政资金安全有效使用，切实发挥作用。

（三）加强对国有企业的监管，确保国有资产保值增值。国有资产管理中心应加强对国有企业的监管力度，通过出台有关管理制度，对经营收入长期亏损或者长期未运营企业运用改制、重组等方式进行盘活，向经营性业务发展，最大限度的发挥国有资产优势，增强自我造血功能，确保国有资产保值增值。

（四）加强对外借款的清理回收工作。针对存在的问题，逐项制定催收清偿方案，对有资金的企业，督促及时偿还，资金困难的企业，要制定还款计划，按照计划偿还。完善财政资金使用管理机制，加强财政资金管理，形成财政资金规范管理的长效机制，确保财政资金安全、规范、高效运行。

根据《中华人民共和国审计法》第十 (略) 市审计机关的统一部署，鱼台县审计局对2022年度县级预算执行和其他财政收支情况进行了审计并出具了审计报告。各单位收到审计报告后高度重视，召集相关科室对审计查处的问题整改进行了安排和部署，细化任务分解，狠抓责任落实，整改取得明显成效。现将有关整改情况汇报如下：

一、整改工作的部署推进情况

鱼台县委、县政府全面贯彻积极落实中共中央办公厅、 (略) 办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》及总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的讲话精神，做好审计整改“下半篇文章”，要把督促审计整改作为日常监督的重要抓手，积极推动审计整改机制建设。

县十九届人大常委会第十三次会议听取和审议了县审计局代表县政府所作的《审计工作报告》，并提出了审议意见。县政府高度重视审计查出问题的整改工作，结合人大提出的意见，组织有关部门认真推进整改落实，抓好审计整改“下半篇文章”。县审计局积极落实县委审计委员会、县政府工作安排，对有关部门单位的整改情况进行了跟踪督导。

县财政局和各有关部门单位高度重视整改工作，对审计工作报告指出的问题进行了认真剖析，落实整改措施，明确整改责任，通过健全完善相关制度、上缴国库资金、拨付项目资金

等方式进行了整改采取边审边改方式，提高整改时效。有关部门单位进一步规范预算执行工作，积极落实审计建议，制定完善了制度6项，其中县财政局制定出台了《鱼台县国资国企监管机制的实施意见》，县民政局、县综合行政执法局制定了《绩效评价管理制度》、《网络安全责任管理制度》等。

截至11月16日，审计工作报告反映的 15个问题，其中12个问题全部完成整改，其余3个问题属于阶段性整改问题，正在整改中，整改问题金额达1.6亿元。县审计局注重从体制机制层面剖析原因，从完善制度措施、强化源头治理等方面提出建设性整改意见，向县委、县政府报送审计报告和专报9份，县委、县政府主要领导做出肯定性批示4次，制定和完善制度4项。做好了审计整改“下半篇文章”，“治已病，防未病”作用进一步凸显。

二、县级预算执行和其他财政收支中审计查出问题的整改情况

（一）预算执行方面

1．虚减一般公共预算支出5055万元。鱼台县财政局已完成整改。

2．非税收入入库不及时54.52万元。鱼台县财政局即知即改，于2023年2月17日将相关收入54.52万元及时入库，整改已完成。

3．国有资产管理方面

(1) 国有资产出租未全部采取公开招募。鱼台县财政部门于2022年8月份以来已全面执行公开招募，整改已完成。

(2) (略) 及国有企业经营效益不高。此问题属于阶段性整改问题。下一步的措施：一是责令县属国有企业对所承担的项目进行梳理，确定完成时间节点，有序实施，确保完成承担项目；二是依托县属国有企业联席会议平台，对企业融资、投资、重大项目实施进行监管；三是鼓励企业多走出去，对标优秀企业，发展企业潜力，争取更多项目资金支持。 (略) 和国有企业改革要求， (略) (略) 场化、商业化项目， (略) 经营结构，提升公司盈利能力。

（二）专项资金预算管理方面的问题

鱼台县财政局资金审核科、绩效评价科等科室未按时间进度拨付上级专项资金8585.55万元。鱼台县财政部门积极配合项目主管部门推进项目实施进度，完善项目拨付手续，加大专款支出保障力度，截至2023年9月末，已将上级专项资金8585.55万元全部拨付到位，整改已完成。

（三）非税收入征管方面

(略) 基础设施配套费4969.47万元。鱼台县财政部门与县住建部门密切配合，按照欠收项目清单，逐项制定清理征收措施，督促相关企业单位，按照规定及时入库。目前，已办理 (略) 基础设施配套费入库4969.47万元。

（四）政府性债务情况

2022年隐性债务未按年度计划完成化解，化解金额仅占当年计划偿还债务规模的38.89%。整改已完成，前三年 (略) 抓住财政收支、企业经营状况较好的有利时机，化债力度较大，消化债务规模超计划，总体化债进度并不慢。下一步县财政部门将根据财政经济形势变化， (略) 经营状况，多方筹集资金，进一步加大债务化解工作。

（五）“三保”政策落实方面

鱼台县2022年度12月乡镇基层补贴暂未发放。整改已完成，已于审计期间，对及时拨付兑现的乡镇补贴122.28万元已全部拨付。

（六）政府专项债券管理使用情况

1．财政垫付专项债券利息支出27095.84万元。此问题属于阶段性整改问题。主要原因：一是大部分新增专项债项目尚处于运营初期，收益较少；二是部分专项债券项目缺乏专业运营团队，项目运营能力不足，运营效益不佳。三是部分项目实施后，因经济社会环境发生了较大变化，难以达成债券发行时的经济社会效益预期。为了做好专项债券利息收缴工作，2023年年初财政局下发各债券使用单位《关于开展2020-2022年度拖欠专项债券本息清收工作的通知》（鱼财债〔2023〕3号），因项目运营效益不佳，目前收效轻微。后续县财政局将进一步加大债券利息催收力度，按照有关要求做好债券收益收缴工作。

2．部分项目进展缓慢。此问题属于阶段性整改问题。长青生物科技产业园项目是鱼台县重点产业园区项目，项目多年实施，持续推进。2023年以来，因 (略) 工业投资项目，需要对园区产业规划进行调整，相关土地尚未确定最终用途，待调整确定后再行实施。

三、部门单位预算执行方面存在的问题

（一）部分单位预算编制不精准、不细化

1个单位2022年度预算总额11686.51万元，其中年初预算6766.1万元，追加预算4920.41万元。1个单位2022年部门预算未编制公务用车运行维护费、会议费、培训费等预算支出。1个单位未编制政府采购预算。整改已完成，下一步将精心编制本单位经费预算，进一步严格预算管理，提高财政资金使用效益，提高预算编制质量。

（二）部分单位预算约束力差，超预算支出

2个单位无预算或超预算支出384.62万元。整改已完成。下一步各部门将细化预算编制，本着精简节约、务实高效的原则，严格按照预算执行，规范财政财务收支。

（三）项目绩效管理措施不完善

1个单位未制定部门绩效评价管理制度。整改已完成。今后严格按照预算绩效管理办法编制预算绩效目标，出台绩效评价管理制度，项目完成后进行绩效评价。

（四）其他方面问题

2个单位未建立健全网络安全管理制度及网络安全责任

制，1个单位存在部分原始凭证整理单无分管领导签字、报销发票均无经办人签字现象；1个单位存在加班餐未执行一日一清算制度。整改已完成。一是按照规定制定了网络安全管理制度；二是加强规范财政财务收支管理，严格执行财务报销手续。

四、上一年度查出尚未整改的问题

2022年7月20日，鱼台县审计局出具了鱼审报【2022】8号，报告中反映：一是2019年8月2日，鱼台恒 (略) 欠缴恒达聚福苑工程项目相关规费共计1338.76万元。二是应归还原资金渠道资金1268.32万元。整改已完成。鱼台恒 (略) 与县住建局、县财政局协商一致，于2023年12月底前缴纳。县财政部门已下达盘活财政存量资金的通知，将剩余部门的国三及以下排放标准营运柴油货车淘汰奖补资金结余资金1268.32万元，全部收回县级财政，优先用于同类项目支出。下一步，县财政部门将进一步加大财政存量资金盘活力度，动态收回、重新安排结余项目资金，提高结余项目资金使用效益。

五、下一步的措施

从整改情况看，单位部门能够高度重视审计整改工作，整改质量、整改时效显著提升。但整改工作还存在薄弱环节，个别属于历史遗留问题、属于阶段性整改的问题，一时难以整改到位。下一步的措施：

（一）继续深化财政改革，加强财政预算管理。进一步深化部门预算。加强预算项目计划管理，进一步明确预算资金的使用范围和支出方向，提前明细纳入预算的支出项目，将应纳入预算管理的项目尽可能纳入年初，减少执行中的追加，强化预算约束力；进一步优化支出机制，均衡预算拨款，科学测算可用资金数量，掌握用款单位的资金需求，均衡拨款进度，防止形成资金闲置沉淀；进一步深化财政支出制度改革，建立有利于调动部门单位当家理财、节约开支积极性的经费分配和管理机制，努力降低行政成本，提高支出效率。

（二）加强专项资金管理，提高财政资金使用效益。进一步健全完善对专项资金的管理和监督，积极履行财政监督职责，加强对财政专项资金的监督检查，探索建立有利于发挥财政资金使用效益的体制机制。根据上级推进预算绩效管理的意见，结合上级专款项目资金绩效管理办法，加强项目绩效管理，提高专款资金使用效益。对部分财政资金长期闲置问题，尽快研究解决使用办法，确保财政资金安全有效使用，切实发挥作用。

（三）加强对国有企业的监管，确保国有资产保值增值。国有资产管理中心应加强对国有企业的监管力度，通过出台有关管理制度，对经营收入长期亏损或者长期未运营企业运用改制、重组等方式进行盘活，向经营性业务发展，最大限度的发挥国有资产优势，增强自我造血功能，确保国有资产保值增值。

（四）加强对外借款的清理回收工作。针对存在的问题，逐项制定催收清偿方案，对有资金的企业，督促及时偿还，资金困难的企业，要制定还款计划，按照计划偿还。完善财政资金使用管理机制，加强财政资金管理，形成财政资金规范管理的长效机制，确保财政资金安全、规范、高效运行。