资阳市临空经济区村、社区党群服务中心改造经费项目支出绩效评价报告
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资阳市临空经济区村、社区党群服务中心改造经费项目支出绩效评价报告
绩效评价报告
项目名称：临空经济区村、社区党群服务中心改造经费
项目单位： (略) 临空经济区管委会党群工作部
委托单位： (略) 临空经济区财政局
评价机构：成都雅果 (略)
评价时间：2023年8月30日
目录
一、 摘要 ................................................ 1
（一） 发现的主要问题 .............................................
（二） 相关措施建议 .............................................
二、 项目基本情况 ................................................ 2
（一） 项目政策目标、年度绩效目标简述 .............................................
（二） 资金管理办法制定情况、申报项目的条件、范围与支持方式概况 .............................................
（三） 项目资金使用情况 .............................................
三、 评价结论及绩效分析 ................................................ 8
（一） 评价结论 .............................................
（二） 绩效分析 .............................................
四、 存在主要问题 ................................................ 19
五、 相关措施建议 ................................................ 22
2022年村、社区党群服务中心改造经费
项目支出绩效评价报告
(略) 临空经济区财政局《关于开展2022年度部门预算支出财政重点绩效评价工作的通知》（临空财发〔2023〕73号）文件要求，评价 (略) 临空经济区财政局委托，于2023年8月1日至3 (略) 临空经济区管委会党群工作部（以下简称“区党群工作部”）组织实施的“村、社区党群服务中心改造经费”项目（以下简称“本项目”）开展绩效评价，踏勘了4个项目点，进行了22人次座谈，累计发放问卷调查表、满意度调查表87份。具体情况如下。
1、摘要党群服务中心是家门口的服务站和“勤务员”，为贯彻中共中央党群工作“两邻”理念，落实《 (略) 委组织部关于2016—2 (略) 村（社区）党组织阵地提档升级建设的通知》（资组通〔2016〕78号）《2022年临空经济区党建引领发展行动方案》等文件精神，经临空经济区党工委委员会议审议通过，决定按《临空经济区2022年村（社区）党群服务中心建设方案（送审稿）》计划，设立本项目，由区党群工作部组织实施，按照村（社区）党群服务中心新建100万/个、改造升级10万元/个的标准给予雁江、临江2个镇补助资金共计1,180万元，同时，将“2021年党群服务中心阵地建设项目”应付的40万元补助资金一并纳入本项目预算资金内列支，合计补助资金总额为1,220万元，截至2022年12月31日，实际拨付资金910万元，预算执行率74.59%。
本项目绩效评价得87.69分，根据评分结果，本项目立项程序严密，管理制度健全，预算编制规范，项目资金分配拨付及时，财务管理、资金使用规范；新建的党群服务中心面积均达到年初不低于300m2的基本要求，通过项目实施，切实完善了党群服务中心基础配套设施，改善了党群服务中心办公环境，提升了阵地规范化水平，为进一步发挥村（社区）党组织阵地政治功能和服务功能提供了一定基础保障。
（1）发现的主要问题一是项目开工、完成不及时，预算执行进度偏慢；二是2个子项目政府采购合同管理不够规范；三是项目成本控制力度有待加强；四是部分阵地配套设施仍有待完善。
（2）相关措施建议一是合理规划工期，优化审批程序，严格按工期推进项目实施，提高资金支出进度；二是规范采购合同管理，规避履约风险；三是积极协调，统一核算口径， (略) 场调研，提高预算编制准确性；四是完善阵地配套设施，满足“八有”标准要求。
2、项目基本情况 （1）项目政策目标、年度绩效目标简述通过开展村（社区）党组织阵地提档升级建设，使村（社区）党组织阵地选址更加切合群众需求，阵地使用率大幅提高；达到“七室一点一屋八有”（村党支部办公室、村委会办公室、会议室、党员活动室、远程教育室、群众说事室、村卫计服务室，便民服务代办点，农家书屋，有基本办公设施、有标识标牌、有党旗国旗、有党务（村务）公开栏、有宣传橱窗、有制度机制、有档案文件柜、有图书资料）标准化建设和“七站一室一平台”（便民服务站、老年人服务站、青少年学台）规范化标准要求，真正成为功能完善的党群服务中心。
根据《临空经济区2022年村（社区）党群服务中心建设方案》要求，计划于2022年3月底前启动10个不低于300m2党群服务中心新建和旧有年久失修的9个党群服务中心改造升级工作，2022年6月底前全部完工并投入使用，满足不断增长的群众服务需求（绩效目标详见表2-1）。
表2-1 项目支出绩效目标申报表
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标值 |
产出指标 | 数量指标 | 村级阵地新建数 | =10个 |
村级阵地改造提升数 | =9个 | ||
质量指标 | 村级阵地新建、改造项目验收合格率 | =100% | |
时效指标 | 村级阵地新建、改造完成及时性 | =100% | |
成本指标 | 村级阵地新建、改造成本（补助标准） | ≤1,220万元 | |
效益指标 | 社会效益 | 村级阵地新建、改造保障率 | =100% |
满意度指标 | 受益对象满意度 | ≥90% | |
本项目为部门预算常规项目，财务管理、立项审核等适用于单位内部控制制度，资金分配按照“一事一议”制度执行。
根据《临空经济区2022年村（社区）党群服务中心建设方案》（资临委党群〔2022〕13号）文件，采用财政补助直接拨款的方式，按照“项目建设初期补助50%、中期补助30%、验收后补助20%”的比例将补助资金拨付至镇（街道），镇（街道）根据项目施工进度和村社提交的资金申请，拨付至村（社区），再由村（社区）拨付至项目施工方。
组织实施：由各镇（街道）牵头，组织项目前期现场调研和民意调查，并做好选址规划及资金测算工作，区党群部、社事局、自然资源和规划分局指导配合，对选址和规划进行审查，在征求村“两委”干部和群众意见后，按照“一村（社区）一方案”启动项目实施；项目完成后由村（社区）进行初步验收，镇（街道）和区党群工作部协同开展竣工验收工作。
建设监管：区党群工作部、镇（街道）负责每月统筹工作进度，对项目实施现状进行现场核查，并对项目施工设计变更等按流程进行审核；村（社区）组织开展日常施工管理和核查工作，并配合监理方按流程做好项目施工变更等工作。
（3）项目资金使用情况2022年，本项目总预算1,740万元，其中：区级补助1,220万元，镇财政补助225万元，村级自筹270万元。截至2022年12月31日，区级实际下达补助资金910万元，区级资金预算执行率74.59%（详见表2-2），到位资金实际支出829.1万元（其他两级资金暂无支出），资金使用率为91.11%。
截至现场评价日，项目点到位资金1,533.69万元（其中：区财政下达910万元，镇财政补助93万元，自筹资金571.05万元）资金支出明细见表2-3。
表2-2 区级预算资金拨付明细表
单位：万元
序号 | 拨付批次 | 拨付金额 | 拨付对象 | 拨付时间 |
1 | 第一次 | 310 | 雁江镇 | 2022年4月 |
2 | 320 | 临江镇 | ||
3 | 第二次 | 12 | 雁江镇 | 2022年10月 |
4 | 132 | 临江镇 | ||
5 | 第三次 | 68 | 雁江镇 | 2022年12月 |
6 | 68 | 临江镇 | ||
合计 | 910 | - | - | |
表2-3 项目资金支出明细表
单位：万元
序号 | 镇街 | 所在村社 | 总预算 | 区级计划补助资金 | 实际拨付资金 | 镇级补助到位资金 | 村级自筹到位资金 | 合同总价 | 实际支出金额 |
1 | 临江镇 | 临庵村 | 160 | 100 | 80 | 71 | 427.24 | 150.6 | 146.6 |
2 | 水井村、临江寺社区 | 320 | 200 | 160 | 289 | 269 | |||
3 | 大堰村 | 140 | 100 | 80 | 136.9 | 126.9 | |||
4 | 仁里村 | 200 | 100 | 80 | 223.7 | 203.7 | |||
5 | 太子村 | 140 | 100 | 80 | 138.59 | 128.59 | |||
6 | 墨池村 | 40 | 10 | 10 | 31 | 31 | |||
7 | 先锋村 | 50 | 10 | 10 | 55 | 55 | |||
8 | 清泉村 | 30 | 10 | 10 | 50 | 50 | |||
9 | 宝珠村 | 20 | 10 | 10 | 7.45 | 7.45 | |||
10 | 雁江镇 | 前进村 | 120 | 100 | 50 | 5.5 | 38.59 | 168.33 | 94.09 |
11 | 燕山村 | 120 | 100 | 50 | 5.5 | 46.03 | 170.38 | 101.53 | |
12 | 排桶村 | 130 | 100 | 80 | 5.5 | 10.98 | 151.24 | 96.48 | |
13 | 新堰村 | 130 | 100 | 80 | 5.5 | 45.52 | 161.37 | 131.02 | |
14 | 白山社区 | 100 | 100 | 90 | - | - | 103.29 | 49.64 | |
15 | 小堰村 | 10 | 10 | 10 | - | 0.25 | 10.61 | 10.25 | |
16 | 花椒村 | 10 | 10 | 10 | - | 1.5 | 9.98 | 11.5 | |
17 | 双槐村 | 10 | 10 | 10 | - | 0.67 | 9.97 | 10.67 | |
18 | 石厂村 | 10 | 10 | 10 | 0.27 | 9.98 | 10.27 | ||
合计 | 1,740 | 1,220 | 910 | 93 | 571.05 | 1,877.39 | 1,533.69 | ||
根据评价指标体系，本项目绩效评价得87.69分。其中：通用指标分值20分，得18.69分；产出指标分值20分，得10.05分；效果指标分值50分，得48.95分；满意度指标分值10分，得10分。
根据评分结果，本项目立项程序严密，管理制度健全，预算编制规范，项目资金分配拨付及时，财务管理、资金使用规范，工程质量合格，验收合格率100%，建成后的党群服务中心基础设施投入使用率达到100%。同时，通过项目实施，完善了党群服务中心基础设施，提升了党群服务阵地的规范化水平，受益群众满意度达到96.2%。但仍存在项目完成不及时、资金支出进度滞后、未编制项目绩效目标、采购合同管理不够规范等问题。详细评分过程见附件1，指标体系评分表见表3-1。
表3-1 评价指标体系得分表
分层指标 | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 | 得分 | 扣分原因 |
管理指标（20分） | 项目决策（5分） | 程序严密 | / | 1 | 1 | |
规划合理 | / | 1 | 0.8 | 项目实施时间规划不合理。 | ||
制度健全 | / | 1 | 1 | |||
目标清晰 | / | 2 | 2 | |||
预算管理（8分） | 预算编制 | / | 2 | 2 | ||
预算执行率 | / | 2 | 1.49 | 项目预算执行率为74.59%。 | ||
资金使用率 | / | 2 | 2 | |||
分配拨付及时 | / | 2 | 2 | |||
项目实施（7分） | 结果符合 | / | 3 | 3 | ||
管理规范 | / | 3 | 2.4 | 存在2处采购合同管理不规范。 | ||
资金配套 | / | 1 | 1 | |||
绩效目标 （80分） | 产出指标（20分） | 数量指标 | 新建改造任务完成率 | 5 | 3.05 | 新建改造任务完成率61.11%。 |
质量指标 | 验收合格率 | 5 | 5 | |||
成本指标 | 成本控制有效性 | 5 | 2 | 6个项目招标控制价超过年初预算。 | ||
时效指标 | 项目完成及时率 | 5 | 0 | 项目完成不及时。 | ||
效果指标（50分） | 社会效益 | 配套设施完善率 | 10 | 8.95 | 现场核查2个阵地国旗台尚未搭建。 | |
需求匹配度 | 10 | 10 | ||||
基础设施投入使用率 | 10 | 10 | ||||
阵地规范水平提升 | 10 | 10 | ||||
可持续性影响 | 长效运行管理机制健全性 | 10 | 10 | |||
满意度指标（10分） | 受益群众满意度 | 10 | 10 | |||
合计 | 100 | 87.69 | ||||
程序严密。项目立项初期，由临江和雁江镇组织开展本区域党群服务中心现状摸排工作，形成项目建议书报区党群工作部，区党群工作部汇总后编制《临空经济区2022年村（社区）党群服务中心建设方案（送审稿）》，提请区党工委第4次会议审议通过后立项实施，立项审核程序严密。
实施时间规划不够合理。项目依据《 (略) 临空经济区工作委员会 (略) 临空经济区管理委员会党建引领发展行动方案》（资临空委发〔2022〕2号）文件设立，立项依据充分， (略) 临空经济委员会“持续深化党建引领城乡发展基层治理、提升社区治理能力”的中长期规划一致；项目年度目标为“2022年6月底前完成19个党群服务中心阵地新建改造任务，完善党群服务中心基础设施”，与临空经济区“开展阵地提升行动，加强基层党建引领乡村振兴”的总体目标一致，但在项目实施总体规划上，本项目实施时间较区级要求提前了6个月，时间规划不够合理，与项目实际情况不符。
管理制度健全。①资金管理方面，本项目是由区党群工作部统筹、各镇牵头组织村（社区）具体实施的部门预算常规性项目，资金管理参照财务内控制度和镇级财务管理办法中项目建设管理和专项项目费用支出管理制度执行；②项目实施日常管理方面，一是按照项目实施方案要求，由党群工作部和镇级组织开展月调度工作，对项目实施进度进行核查；二是参照镇级项目建设管理制度要求执行，管理制度中明确了项目前期准备、立项申报、招投标、合同签订和施工管理要求；三是聘请了专业的监理单位，对项目实施进度、工程材料质量管理等开展日常核查工作；③采购管理方面，按照《政府采购法》《政府采购法实施条例》等相关法律法规和镇级采购管理内控制度等规章制度执行；④监督管理方面，按照《关于2016—2 (略) 村（社区）党组织阵地提档升级建设的通知》（资组通〔2016〕78号）和镇级项目监督管理内控制度执行。综上，项目管理制度健全。
绩效目标清晰、明确。2022年，区党群工作部按照《 (略) 临空经济区财政资金管理办法》（资临空发〔2022〕1号）对本项目组织开展绩效前评估工作，形成前评估报告，并结合项目实施编制申报项目绩效目标，目标涵盖项目实施产出和效益，指标名称，指标值细化、量化。综上，项目绩效目标明确。
预算编制规范。区党群工作部根据2022年各镇申报项目入库情况，综合考虑区级财力，年度内对19个项目按照“党群服务中心新建100万元/个、改造10万元/个的标准”，给予财政资金补助，并纳入本级预算报党工委审议、人大审批后实施。各个项目预算均由 (略) 场调研情况主体修建、装修、办公设备购置分项成本等测算后编制，不存在“一年安排、多年使用”不落实零基预算的情况。综上，项目预算编制规范。
预算执行率74.59%。根据实施方案安排，2022年计划于6月底完成项目建设工作，并按照“项目建设初期补助50%、中期补助30%、验收后补助20%”的比例拨付项目资金。截至2022年12月31日，区级实际拨付到项目点位资金910万元，预算执行率仅74.59%，未达到年初100%的计划目标值。
资金使用率100%。2022年，项目实际到位资金1,533.69万元，实际支出资金1,533.69万元，资金使用率为100%。
区级资金分配拨付及时。该项目为区级预算资金支持项目，无上级转移支付。项目资金由区党群工作部根据实施方案规定，于2022年4月、10月、12月分别拨付项目初期建设、中期进度、验收进度款，镇级实行“据实结算”支付方式，根据村（社区）项目实施进度和支付申请单，据实结算项目工程款。
项目实施结果与计划基本相符。项目计划新建10个党群服务中心并完成9个原党群服务中心的升级改造任务，截至现场评价日，所有项目工程均已完工并投入使用，虽然建设工期有所延迟，且部分党群服务阵地配套设施还存在不完善的地方，但整体来看，各新建改造的党群服务中心实际建设内容与项目实施方案内容一致。通过项目实施，项目区范围内村（社区）党群服务中心阵地基础设施得到完善，较建设前外貌改观明显，服务功能得到提升，项目整体实施结果与年初实施方案基本一致。
项目采购合同管理不够规范。①资金申报审核方面，区党群工作部负责根据年度预算指标和镇级申报入库项目储备情况，编制项目实施方案，经区党工委同意后实施，评价组核查2022年项目预算批复和区党工委会议纪要等资料齐全无缺漏，项目申报审核程序规范；②资金使用方面，区党群工作部严格按批复预算范围支出，同时，评价组现场抽查临江镇临江寺社区支付给四川 (略) 、雁江镇排桶村 (略) 鹤声霄 (略) 、仁里村 (略) (略) 等项目实施单位的19笔支付资金支出凭证，根据抽查结果，项目资金使用规范，无虚列或扩大支出范围现象；③采购管理方面，由项目业主按照镇级建设项目内控管理相关制度要求执行，工程类项目均通过竞争性磋商、比选或邀请招标的方式开展采购工作，评价组抽查雁江镇花椒村党群服务中心改造建设项目、小堰村党群服务中心改建施工项目、石厂村党群服务中心改建施工项目、白山社区党群服务中心改造提升等项目采购招标过程性资料，根据抽查情况，项目采购实施程序规范，但在合同管理方面，临江镇实施的“临江镇仁里村、大堰村、临庵村、太子村、水井村新建党群服务中心建设项目工程勘查”合同未落实履约期限和签订日期、临江镇签订的“水井村、临江寺社区党群服务中心综合体建设项目施工”合同未落实合同签订日期；④信息公示公开方面，项目主管部门、有项目的镇（街道）等相关单位根据《政府采购法》和建设项目相关管理办法要求，按照“谁分配、谁公开，谁使用、谁公开，分配到哪里、公开到哪里”的原则在项目立项、招投标、竣工阶段按程序在政府采购网或村（社区）公示公告栏进行公开，评价组随机抽取临江镇仁里村党群服务中心建设项目、临江镇水井村、临江寺社区党群服务中心综合体建设项目等竞争性磋商公告、成交结果公示信息按项目名称仍可搜索并显示，信息公开制度执行有效。综上，项目存在2处采购合同管理不够规范的情况。
新建改造任务完成率61.11%。项目计划新建10个村（社区）党群服务中心，并完成9个原有党群服务中心的提升改造任务，截至2022年12月31日，实际完成3个新建党群服务中心主体建设、8个旧有党群服务中心原址改造工作，党群服务中心新建改造任务完成率61.11%。
验收合格率100%。截至现场评价日，19个党群服务中心新建改造项目均已完成初步验收工作，验收结果均为合格，验收合格率为100%。评价组抽查雁江镇前进村党群服务中心建设项目、石厂村党群服务中心改建施工项目、白山社区党群服务中心提档升级项目和氛围营造等项目竣工验收报告（竣工结算书）等资料，项目验收记录齐全，资料完整。
6个子项目财评控制价超年初预算。评价组核查项目主管部门和项目实施所在镇（街道）、村（社区）相关资料，在项目立项前期，由镇（街道）申报项目，并提供项目建设方案，在建设方案中明确建设内容、投资规模、建设工期、社会效益等内容，经区党群工作部初步评估后根据区党工委和财政批复安排预算；项目实施过程中，涉及建设工程招标的，严格按照区财政批复的预算控制价执行，如排桶村党群服务中心建设、临庵村党群服务中心建设、太子村党群服务中心建设等项目，均按照招标限价或政府采购限价控制采购成本，并通过与第三方签订的合同约定施工成本、管理制度等方式控制项目实施成本；办公家具采购、附属装饰等非工程建设类项目，均按照竞争性原则，选择了符合项目需求、性价比最高的供应商。但评价组现场核查排桶村、临庵村、仁里村、太子村、水井村（合并临江寺社区）、大堰村6个党群服务中心建设项目，由于工程量测算口径不同，导致招标控制评审价超项目年初预算，1个项目采购成交价格超年初预算。综合来看，项目成本控制有效性有待加强。
项目开工、完工不及时。按照项目实施方案，19个党群服务中心的新建改造任务应于2022年3月开工、6月底前完工，但实际截至2022年6月30日，按计划开工的项目仅1个，按实施方案计划完工项目仅6个，完成及时率31.57%（具体子项目实施进度见表4-1）；同时，评价组以上级文件中2022年12月31日为时间节点，计算项目完工率也仅达61.11%。项目开工、完工不及时。
配套设施完善率89.47%。根据《 (略) 委组织部关于2016—2 (略) 村（社区）党组织阵地提档升级建设的通知》（资组通〔2016〕78号）文件，新建的村（社区）党群服务中心面积不低于300m2，且需要满足“七室一点一屋八有”（村党支部办公室、村委会办公室、会议室、党员活动室、远程教育室、群众说事室、村卫计服务室，便民服务代办点，农家书屋，有基本办公设施、有标识标牌、有党旗国旗、有党务（村务）公开栏、有宣传橱窗、有制度机制、有档案文件柜、有图书资料）标准化建设要求，评价组现场核查5个新建改造后的党群服务中心，便民服务站、综合文化服务中心、代帮代办点等建设内容完整，且配备有电商中心等阵地展示服务板块，但大堰村党群服务中心和临江寺社区党群服务中心圈出的国旗台尚未搭建。综上，2处党群服务中心阵地内容不够完善，不满足上级文件“八有”要求。
需求匹配度较高，达97.7%。项目在立项实施过程中，充分实行集体决策，立项等均通过村级代表大会集体表决，尊重民愿，实施项目；同时，根据评价组问卷调研结果，97.7%的受益群众认为新建改造的党群服务中心功能设计符合实际使用需求，达到90%的计划目标。同时，有98.85%的受益群众认为新建改造后的党群服务中心基础设施更加完善，使用效果较好。综合来看，新建改造的党群服务中心功能设计需求匹配度较高。
基础设施投入使用率100%。评价组现场抽查5个村（社区）新建党群服务中心项目点位，主体工程均已完工，基础设施均已投入使用，外墙干净整洁，卫生间使用正常，水龙头流水通畅，电子设备均已通电，屏幕显示功能正常，多媒体功能室投放仪、桌椅板凳等办公家具配备齐全，工位牌标识内容清晰可辨，基础设施投入使用率100%，且使用正常无损坏。
阵地规范化水平提升。项目实施前，大部分村（社区）村公所（阵地）年代久远，存在不同程度的主体损坏和漏水等情况，基础功能不完善，或因村（社区）合并后未及时安置无完整使用的党群服务中心（便民服务阵地）。通过项目实施， (略) “一村一社”进行规范设计，新建改造后的党群服务中心，外部统一悬挂了村党组织、村民委员会、集体经济组织、村务监督委员会标牌和党群服务中心站标识，内部集合设置了服务功能指引标牌，分区设置了不同功能站点，基本达到了“七室一点一屋八有”的规范化阵地建设标准，空间布局更加优化，使用率大幅提高，群众对于项目建设内容和质量以及配套设施使用效果的满意度比较高。综合来看，阵地规范化水平得到有效提升。
长效运行管理机制健全。根据各镇级《村（社区）党群服务中心管理制度》，建成后的村基础设施按照“自营”原则，由村集体作为管护主体进行日常运行管护，管护主体明确；同时，制度内明确了村（社区）党群服务中心使用、资产管理、国旗升挂、环境卫生管理和安全法律责任，并将党群服务中心运行纳入目标考核范围，实行“专人管+制度管”“专项督+常态巡”的监督管理方式，管理机制健全。经核查，年度内区级组织开展专项巡查4个次，区级领导开展专项督查7个次，巡查调研方案和纪要内容完整，同时，评价组现场核查党群服务中心内各功能室无开茶楼、麻将馆等挪作他用现象。根据巡查记录和现场核查结果，本项目长效运行管护机制执行有效。
受益群众满意度为96.2%。评价组面向项目区内受益群众发放并收回有效满意度问卷87份，根据反馈结果综合计算受益群众项目实施整体满意度为96.2%，达到95%的计划目标值。其中：项目区内受益群众对于党群服务中心基础设施使用效果和维修维护及时性的满意度最高，达到96.4%；对项目实施进度、工程质量和建设内容的满意度次之，分别为96.2%和95.9%。
4、存在主要问题 （1）项目开工、完成不及时，预算执行进度偏慢一是项目开工、完工不及时。项目计划于2022年3月开工、6月底前完成19个村级党群服务中心的新建改造工程，但实际截至2022年6月30日，按计划开工的项目仅1个，按实施方案计划完工项目仅6个，完成及时率31.57%（具体子项目实施进度见表4-1）；同时，评价组以上级文件中2022年12月31日为时间节点，计算项目完工率也仅达61.11%。项目开工、完工不及时。
二是预算执行进度缓慢。经评价组核查，由于各项目完工不及时，因此截至2022年12月31日，区党群工作部按照实施方案要求，根据各子项目实施进度拨付80%进度款合计910万元，区级补助资金支出进度仅74.59%。
表4-1 实施进度滞后的子项目明细表
序号 | 项目所在村社 | 实际开工时间 | 延迟时长 | 实际完工时间 | 延迟时长 | 完工验收时间 |
1 | 临庵村 | 2023年1月16日 | 9个月 | 2023年2月26日 | 2个月 | 2023年4月26日 |
2 | 水井村、临江寺社区 | 2022年8月6日 | 5个月 | 2023年1月30日 | 1个月 | 2023年4月26日 |
3 | 大堰村 | 2022年8月3日 | 5个月 | 2022年11月30日 | - | 2023年4月26日 |
4 | 仁里村 | 2022年8月3日 | 5个月 | 2022年12月30日 | - | 2023年4月26日 |
5 | 太子村 | 2022年8月6日 | 5个月 | 2022年12月30日 | - | 2023年4月26日 |
6 | 墨池村 | 2022年3月1日 | - | 2022年6月30日 | - | 2022年7月3日 |
7 | 先锋村 | 2022年4月1日 | 1个月 | 2022年9月30日 | - | 2022年10月10日 |
8 | 清泉村 | 2022年4月12日 | 1个月 | 2022年5月20日 | - | 2022年5月25日 |
9 | 宝珠村 | 2022年8月1日 | 5个月 | 2022年9月15日 | - | 2022年1月6日 |
10 | 前进村 | 2022年7月6日 | 4个月 | 2023年2月26日 | 2个月 | 2023年6月2日 |
11 | 燕山村 | 2022年7月6日 | 4个月 | 2023年2月26日 | 2个月 | 2023年6月2日 |
12 | 排桶村 | 2022年7月1日 | 4个月 | 2023年1月4日 | 4天 | 2023年6月2日 |
13 | 新堰村 | 2022年8月16日 | 5个月 | 2023年1月8日 | 8天 | 2023年6月2日 |
14 | 白山社区 | 2022年7月1日 | 4个月 | 2023年1月4日 | 4天 | 2023年1月4日 |
15 | 小堰村 | 2022年4月20日 | 20天 | 2022年5月24日 | - | 2022年9月25日 |
16 | 花椒村 | 2022年4月28日 | 28天 | 2022年6月28日 | - | 2022年9月25日 |
17 | 双槐村 | 2022年4月20日 | 20天 | 2022年6月25日 | - | 2022年9月25日 |
18 | 石厂村 | 2022年4月25日 | 25天 | 2022年6月17日 | - | 2022年9月25日 |
表4-2 仁里村党群服务中心建设项目进度示例表
项目名称 | 实施方案批复 | 可研批复 | 工程量清单预算编制 | 财评批复 | 招投标 | 进场施工 | 工程完工 |
仁里村党群服务中心建设项目 | 2022年2月10日 | 2022年3月10日 | 2022年5月7日 | 2022年6月10日 | 2022年7月29日 | 2022年8月3日 | 2022年12月30日 |
原因分析：一是项目实施方案时间规划不合理，工期规划较《党建引领发展行动方案》（资临空委发〔2022〕2号）提前6个月，未综合考虑到镇和村社实施项目过程中前期勘查、设计、财评等准备工作实施周期；二是前期各项审核审批周期过程较长，评价组以仁里村党群服务中心建设项目为例，各项内容实施周期见表4-2。从表格可以看出，工程建设从立项到实施招投标耗时接近5个月，整体周期较长，导致项目开工不及时，加之2022年8-9月极端高温天气施工单位中途停工，导致项目工期延长，整体完工不及时。
（2）2个子项目政府采购合同管理不够规范经核查，临江镇实施的“仁里村、大堰村、临庵村、太子村、水井村新建党群服务中心建设项目工程勘查”合同未落实履约期限和签订日期；临江镇签订的“水井村、临江寺社区党群服务中心综合体建设项目施工”合同未落实合同签订日期。
原因分析：一是村（社区）未按照《政府采购法》和镇级《政府采购合同管理规定》等要求落实合同签约时间；二是合同审核不严密。
（3）项目成本控制力度有待加强经核查项目立项审批、财评批复等过程性资料，排桶村、临庵村、仁里村、太子村、水井村（合并临江寺社区）、大堰村6个党群服务中心建设项目，财评招标控制价超年初预算，1个项目施工合同总价超年初预算（详见表4-3），同时按现阶段合同总额1,877.39万元计算，本项目实施总投入成本已超出年初预算（1,740万元）7.9%。
表4-3 6个子项目财评与年初预算资金对比表
单位：万元
序号 | 项目所在村（社区） | 项目类型 | 年初预算 | 送审价 | 财评控制价 | 财评结果差异率 | 施工合同总价 | 合同较年初预算差异率 |
1 | 排桶村 | 新建 | 130 | 119.13 | 133.42 | 10.71% | 127.88 | 1.63% |
2 | 临庵村 | 160 | 158.17 | 163.04 | 2.99% | 150.6 | 5.88% | |
3 | 仁里村 | 200 | 197.62 | 246.13 | 19.71% | 223.7 | -11.85% | |
4 | 太子村 | 140 | 139.94 | 147.64 | 5.22% | 138.59 | 1.01% | |
5 | 水井村 | 320 | 250.67 | 314.38 | 20.27% | 289 | 9.69% | |
6 | 大堰村 | 140 | 139.94 | 149.66 | 6.49% | 136.9 | 2.21% |
原因分析：一是工程设计不够合理，混凝土算子、单模光缆弱点预留、取材板厚度等工程测算或计算方式不规范，导致财评时投资总额测算结果增大，但实际采购完成后审增的项目预算基本控制在预算范围内；二是部分项目前期立项过程中镇、 (略) 场询价不够充分，资金测算精细化不足。
（4）阵地配套设施有待完善经评价组现场核查，大堰村、水井村（合并临江寺社区）党群服务中心2个项目阵地广场中圈出的国旗台尚未搭建，并竖立国旗和党旗。
原因分析：项目主体构筑物完工后装修等附属工程尚未竣工，部分设施尚未按照计划配套齐全。
5、相关措施建议 （1）合理规划工期，优化审批程序，严格按工期推进项目实施，提高资金支出进度一是考虑工程类项目的特性，在编制项目实施方案时，结合上级文件要求和项目实际，合理规划项目实施周期；二是协商住建、财政、自然资源等部门，针对党群服务中心、便民服务中心等利民惠民且一定周期内需要重复实施的工程建设类项目，精细化梳理设置主题式审批流程，根据工程基本信息和前期项目建设方案（或可行性研究报告）实施分类精准审批，优化审批手续，提高审核效率；三是在实施方案完善合理的基础上，按照合同约定和实施方案要求，严格倒排工期，加大项目实施进度监督管理力度，确保项目按计划完成，提高项目资金支出进度，切实发挥财政资金使用效益。
（2）规范采购合同管理，规避履约风险一是严格按照《政府采购法》等法律规定，及时自查自纠，协商第三方供应商考虑以补充说明或协议的方式落实合同履约期限和签订时间，规避履约风险；二是结合镇政府采购和合同管理内控制度，按照职责分工，明确合同备案审查责任人，做好政府采购合同备案审核工作，并进行统计分析，方便查漏补缺，进一步规范政府采购活动中的合同管理。
（3）积极协调，统一核算口径， (略) 场调研，提高预算编制准确性一是积极协调相关行政部门，在目前已经建立“村委会—镇政府—区财政工作联系责任到人”制度的基础上，根据日常回复解疑最多的共性问题整理出答疑标准清单，下发至下辖镇（街道），作为镇和村社编制工程量清单编制过程中的标准口径，强化财评控制效果，同时避免在土建、暖通专业数据核算上口径的差异导致财政评审审核结果调整变化过大；二是提前根据工程规模编制工程量清单概览，在此基础上 (略) 根据工程量清单进行报价， (略) 场调研和询价工作，综合测算项目建设所需资金。通过这种方式，可以在不透露标底的第一原则下， (略) 场中供应商基本情况，也方便后期组织开展比选和邀请招标工作。
（4）完善阵地配套设施，满足“八有”标准要求建议组织排查区域内各新建改造党群服务中心基础配套设施内容完善情况，按照《 (略) 委组织部关于2016—2 (略) 村（社区）党组织阵地提档升级建设的通知》（资组通〔2016〕78号）中“七室一点一屋八有”标准化建设要求，查漏补缺，对照整改，及时完成2个阵地的国旗台搭建，并及时按照规范要求悬挂国旗党徽，达到阵地装修标准化要求。
附件1 2022年村、社区党群服务中心改造经费项目支出绩效评价评分过程
绩效评价报告
项目名称：临空经济区村、社区党群服务中心改造经费
项目单位： (略) 临空经济区管委会党群工作部
委托单位： (略) 临空经济区财政局
评价机构：成都雅果 (略)
评价时间：2023年8月30日
目录
一、 摘要 ................................................ 1
（一） 发现的主要问题 .............................................
（二） 相关措施建议 .............................................
二、 项目基本情况 ................................................ 2
（一） 项目政策目标、年度绩效目标简述 .............................................
（二） 资金管理办法制定情况、申报项目的条件、范围与支持方式概况 .............................................
（三） 项目资金使用情况 .............................................
三、 评价结论及绩效分析 ................................................ 8
（一） 评价结论 .............................................
（二） 绩效分析 .............................................
四、 存在主要问题 ................................................ 19
五、 相关措施建议 ................................................ 22
2022年村、社区党群服务中心改造经费
项目支出绩效评价报告
(略) 临空经济区财政局《关于开展2022年度部门预算支出财政重点绩效评价工作的通知》（临空财发〔2023〕73号）文件要求，评价 (略) 临空经济区财政局委托，于2023年8月1日至3 (略) 临空经济区管委会党群工作部（以下简称“区党群工作部”）组织实施的“村、社区党群服务中心改造经费”项目（以下简称“本项目”）开展绩效评价，踏勘了4个项目点，进行了22人次座谈，累计发放问卷调查表、满意度调查表87份。具体情况如下。
1、摘要党群服务中心是家门口的服务站和“勤务员”，为贯彻中共中央党群工作“两邻”理念，落实《 (略) 委组织部关于2016—2 (略) 村（社区）党组织阵地提档升级建设的通知》（资组通〔2016〕78号）《2022年临空经济区党建引领发展行动方案》等文件精神，经临空经济区党工委委员会议审议通过，决定按《临空经济区2022年村（社区）党群服务中心建设方案（送审稿）》计划，设立本项目，由区党群工作部组织实施，按照村（社区）党群服务中心新建100万/个、改造升级10万元/个的标准给予雁江、临江2个镇补助资金共计1,180万元，同时，将“2021年党群服务中心阵地建设项目”应付的40万元补助资金一并纳入本项目预算资金内列支，合计补助资金总额为1,220万元，截至2022年12月31日，实际拨付资金910万元，预算执行率74.59%。
本项目绩效评价得87.69分，根据评分结果，本项目立项程序严密，管理制度健全，预算编制规范，项目资金分配拨付及时，财务管理、资金使用规范；新建的党群服务中心面积均达到年初不低于300m2的基本要求，通过项目实施，切实完善了党群服务中心基础配套设施，改善了党群服务中心办公环境，提升了阵地规范化水平，为进一步发挥村（社区）党组织阵地政治功能和服务功能提供了一定基础保障。
（1）发现的主要问题一是项目开工、完成不及时，预算执行进度偏慢；二是2个子项目政府采购合同管理不够规范；三是项目成本控制力度有待加强；四是部分阵地配套设施仍有待完善。
（2）相关措施建议一是合理规划工期，优化审批程序，严格按工期推进项目实施，提高资金支出进度；二是规范采购合同管理，规避履约风险；三是积极协调，统一核算口径， (略) 场调研，提高预算编制准确性；四是完善阵地配套设施，满足“八有”标准要求。
2、项目基本情况 （1）项目政策目标、年度绩效目标简述通过开展村（社区）党组织阵地提档升级建设，使村（社区）党组织阵地选址更加切合群众需求，阵地使用率大幅提高；达到“七室一点一屋八有”（村党支部办公室、村委会办公室、会议室、党员活动室、远程教育室、群众说事室、村卫计服务室，便民服务代办点，农家书屋，有基本办公设施、有标识标牌、有党旗国旗、有党务（村务）公开栏、有宣传橱窗、有制度机制、有档案文件柜、有图书资料）标准化建设和“七站一室一平台”（便民服务站、老年人服务站、青少年学台）规范化标准要求，真正成为功能完善的党群服务中心。
根据《临空经济区2022年村（社区）党群服务中心建设方案》要求，计划于2022年3月底前启动10个不低于300m2党群服务中心新建和旧有年久失修的9个党群服务中心改造升级工作，2022年6月底前全部完工并投入使用，满足不断增长的群众服务需求（绩效目标详见表2-1）。
表2-1 项目支出绩效目标申报表
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标值 |
产出指标 | 数量指标 | 村级阵地新建数 | =10个 |
村级阵地改造提升数 | =9个 | ||
质量指标 | 村级阵地新建、改造项目验收合格率 | =100% | |
时效指标 | 村级阵地新建、改造完成及时性 | =100% | |
成本指标 | 村级阵地新建、改造成本（补助标准） | ≤1,220万元 | |
效益指标 | 社会效益 | 村级阵地新建、改造保障率 | =100% |
满意度指标 | 受益对象满意度 | ≥90% | |
本项目为部门预算常规项目，财务管理、立项审核等适用于单位内部控制制度，资金分配按照“一事一议”制度执行。
根据《临空经济区2022年村（社区）党群服务中心建设方案》（资临委党群〔2022〕13号）文件，采用财政补助直接拨款的方式，按照“项目建设初期补助50%、中期补助30%、验收后补助20%”的比例将补助资金拨付至镇（街道），镇（街道）根据项目施工进度和村社提交的资金申请，拨付至村（社区），再由村（社区）拨付至项目施工方。
组织实施：由各镇（街道）牵头，组织项目前期现场调研和民意调查，并做好选址规划及资金测算工作，区党群部、社事局、自然资源和规划分局指导配合，对选址和规划进行审查，在征求村“两委”干部和群众意见后，按照“一村（社区）一方案”启动项目实施；项目完成后由村（社区）进行初步验收，镇（街道）和区党群工作部协同开展竣工验收工作。
建设监管：区党群工作部、镇（街道）负责每月统筹工作进度，对项目实施现状进行现场核查，并对项目施工设计变更等按流程进行审核；村（社区）组织开展日常施工管理和核查工作，并配合监理方按流程做好项目施工变更等工作。
（3）项目资金使用情况2022年，本项目总预算1,740万元，其中：区级补助1,220万元，镇财政补助225万元，村级自筹270万元。截至2022年12月31日，区级实际下达补助资金910万元，区级资金预算执行率74.59%（详见表2-2），到位资金实际支出829.1万元（其他两级资金暂无支出），资金使用率为91.11%。
截至现场评价日，项目点到位资金1,533.69万元（其中：区财政下达910万元，镇财政补助93万元，自筹资金571.05万元）资金支出明细见表2-3。
表2-2 区级预算资金拨付明细表
单位：万元
序号 | 拨付批次 | 拨付金额 | 拨付对象 | 拨付时间 |
1 | 第一次 | 310 | 雁江镇 | 2022年4月 |
2 | 320 | 临江镇 | ||
3 | 第二次 | 12 | 雁江镇 | 2022年10月 |
4 | 132 | 临江镇 | ||
5 | 第三次 | 68 | 雁江镇 | 2022年12月 |
6 | 68 | 临江镇 | ||
合计 | 910 | - | - | |
表2-3 项目资金支出明细表
单位：万元
序号 | 镇街 | 所在村社 | 总预算 | 区级计划补助资金 | 实际拨付资金 | 镇级补助到位资金 | 村级自筹到位资金 | 合同总价 | 实际支出金额 |
1 | 临江镇 | 临庵村 | 160 | 100 | 80 | 71 | 427.24 | 150.6 | 146.6 |
2 | 水井村、临江寺社区 | 320 | 200 | 160 | 289 | 269 | |||
3 | 大堰村 | 140 | 100 | 80 | 136.9 | 126.9 | |||
4 | 仁里村 | 200 | 100 | 80 | 223.7 | 203.7 | |||
5 | 太子村 | 140 | 100 | 80 | 138.59 | 128.59 | |||
6 | 墨池村 | 40 | 10 | 10 | 31 | 31 | |||
7 | 先锋村 | 50 | 10 | 10 | 55 | 55 | |||
8 | 清泉村 | 30 | 10 | 10 | 50 | 50 | |||
9 | 宝珠村 | 20 | 10 | 10 | 7.45 | 7.45 | |||
10 | 雁江镇 | 前进村 | 120 | 100 | 50 | 5.5 | 38.59 | 168.33 | 94.09 |
11 | 燕山村 | 120 | 100 | 50 | 5.5 | 46.03 | 170.38 | 101.53 | |
12 | 排桶村 | 130 | 100 | 80 | 5.5 | 10.98 | 151.24 | 96.48 | |
13 | 新堰村 | 130 | 100 | 80 | 5.5 | 45.52 | 161.37 | 131.02 | |
14 | 白山社区 | 100 | 100 | 90 | - | - | 103.29 | 49.64 | |
15 | 小堰村 | 10 | 10 | 10 | - | 0.25 | 10.61 | 10.25 | |
16 | 花椒村 | 10 | 10 | 10 | - | 1.5 | 9.98 | 11.5 | |
17 | 双槐村 | 10 | 10 | 10 | - | 0.67 | 9.97 | 10.67 | |
18 | 石厂村 | 10 | 10 | 10 | 0.27 | 9.98 | 10.27 | ||
合计 | 1,740 | 1,220 | 910 | 93 | 571.05 | 1,877.39 | 1,533.69 | ||
根据评价指标体系，本项目绩效评价得87.69分。其中：通用指标分值20分，得18.69分；产出指标分值20分，得10.05分；效果指标分值50分，得48.95分；满意度指标分值10分，得10分。
根据评分结果，本项目立项程序严密，管理制度健全，预算编制规范，项目资金分配拨付及时，财务管理、资金使用规范，工程质量合格，验收合格率100%，建成后的党群服务中心基础设施投入使用率达到100%。同时，通过项目实施，完善了党群服务中心基础设施，提升了党群服务阵地的规范化水平，受益群众满意度达到96.2%。但仍存在项目完成不及时、资金支出进度滞后、未编制项目绩效目标、采购合同管理不够规范等问题。详细评分过程见附件1，指标体系评分表见表3-1。
表3-1 评价指标体系得分表
分层指标 | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 | 得分 | 扣分原因 |
管理指标（20分） | 项目决策（5分） | 程序严密 | / | 1 | 1 | |
规划合理 | / | 1 | 0.8 | 项目实施时间规划不合理。 | ||
制度健全 | / | 1 | 1 | |||
目标清晰 | / | 2 | 2 | |||
预算管理（8分） | 预算编制 | / | 2 | 2 | ||
预算执行率 | / | 2 | 1.49 | 项目预算执行率为74.59%。 | ||
资金使用率 | / | 2 | 2 | |||
分配拨付及时 | / | 2 | 2 | |||
项目实施（7分） | 结果符合 | / | 3 | 3 | ||
管理规范 | / | 3 | 2.4 | 存在2处采购合同管理不规范。 | ||
资金配套 | / | 1 | 1 | |||
绩效目标 （80分） | 产出指标（20分） | 数量指标 | 新建改造任务完成率 | 5 | 3.05 | 新建改造任务完成率61.11%。 |
质量指标 | 验收合格率 | 5 | 5 | |||
成本指标 | 成本控制有效性 | 5 | 2 | 6个项目招标控制价超过年初预算。 | ||
时效指标 | 项目完成及时率 | 5 | 0 | 项目完成不及时。 | ||
效果指标（50分） | 社会效益 | 配套设施完善率 | 10 | 8.95 | 现场核查2个阵地国旗台尚未搭建。 | |
需求匹配度 | 10 | 10 | ||||
基础设施投入使用率 | 10 | 10 | ||||
阵地规范水平提升 | 10 | 10 | ||||
可持续性影响 | 长效运行管理机制健全性 | 10 | 10 | |||
满意度指标（10分） | 受益群众满意度 | 10 | 10 | |||
合计 | 100 | 87.69 | ||||
程序严密。项目立项初期，由临江和雁江镇组织开展本区域党群服务中心现状摸排工作，形成项目建议书报区党群工作部，区党群工作部汇总后编制《临空经济区2022年村（社区）党群服务中心建设方案（送审稿）》，提请区党工委第4次会议审议通过后立项实施，立项审核程序严密。
实施时间规划不够合理。项目依据《 (略) 临空经济区工作委员会 (略) 临空经济区管理委员会党建引领发展行动方案》（资临空委发〔2022〕2号）文件设立，立项依据充分， (略) 临空经济委员会“持续深化党建引领城乡发展基层治理、提升社区治理能力”的中长期规划一致；项目年度目标为“2022年6月底前完成19个党群服务中心阵地新建改造任务，完善党群服务中心基础设施”，与临空经济区“开展阵地提升行动，加强基层党建引领乡村振兴”的总体目标一致，但在项目实施总体规划上，本项目实施时间较区级要求提前了6个月，时间规划不够合理，与项目实际情况不符。
管理制度健全。①资金管理方面，本项目是由区党群工作部统筹、各镇牵头组织村（社区）具体实施的部门预算常规性项目，资金管理参照财务内控制度和镇级财务管理办法中项目建设管理和专项项目费用支出管理制度执行；②项目实施日常管理方面，一是按照项目实施方案要求，由党群工作部和镇级组织开展月调度工作，对项目实施进度进行核查；二是参照镇级项目建设管理制度要求执行，管理制度中明确了项目前期准备、立项申报、招投标、合同签订和施工管理要求；三是聘请了专业的监理单位，对项目实施进度、工程材料质量管理等开展日常核查工作；③采购管理方面，按照《政府采购法》《政府采购法实施条例》等相关法律法规和镇级采购管理内控制度等规章制度执行；④监督管理方面，按照《关于2016—2 (略) 村（社区）党组织阵地提档升级建设的通知》（资组通〔2016〕78号）和镇级项目监督管理内控制度执行。综上，项目管理制度健全。
绩效目标清晰、明确。2022年，区党群工作部按照《 (略) 临空经济区财政资金管理办法》（资临空发〔2022〕1号）对本项目组织开展绩效前评估工作，形成前评估报告，并结合项目实施编制申报项目绩效目标，目标涵盖项目实施产出和效益，指标名称，指标值细化、量化。综上，项目绩效目标明确。
预算编制规范。区党群工作部根据2022年各镇申报项目入库情况，综合考虑区级财力，年度内对19个项目按照“党群服务中心新建100万元/个、改造10万元/个的标准”，给予财政资金补助，并纳入本级预算报党工委审议、人大审批后实施。各个项目预算均由 (略) 场调研情况主体修建、装修、办公设备购置分项成本等测算后编制，不存在“一年安排、多年使用”不落实零基预算的情况。综上，项目预算编制规范。
预算执行率74.59%。根据实施方案安排，2022年计划于6月底完成项目建设工作，并按照“项目建设初期补助50%、中期补助30%、验收后补助20%”的比例拨付项目资金。截至2022年12月31日，区级实际拨付到项目点位资金910万元，预算执行率仅74.59%，未达到年初100%的计划目标值。
资金使用率100%。2022年，项目实际到位资金1,533.69万元，实际支出资金1,533.69万元，资金使用率为100%。
区级资金分配拨付及时。该项目为区级预算资金支持项目，无上级转移支付。项目资金由区党群工作部根据实施方案规定，于2022年4月、10月、12月分别拨付项目初期建设、中期进度、验收进度款，镇级实行“据实结算”支付方式，根据村（社区）项目实施进度和支付申请单，据实结算项目工程款。
项目实施结果与计划基本相符。项目计划新建10个党群服务中心并完成9个原党群服务中心的升级改造任务，截至现场评价日，所有项目工程均已完工并投入使用，虽然建设工期有所延迟，且部分党群服务阵地配套设施还存在不完善的地方，但整体来看，各新建改造的党群服务中心实际建设内容与项目实施方案内容一致。通过项目实施，项目区范围内村（社区）党群服务中心阵地基础设施得到完善，较建设前外貌改观明显，服务功能得到提升，项目整体实施结果与年初实施方案基本一致。
项目采购合同管理不够规范。①资金申报审核方面，区党群工作部负责根据年度预算指标和镇级申报入库项目储备情况，编制项目实施方案，经区党工委同意后实施，评价组核查2022年项目预算批复和区党工委会议纪要等资料齐全无缺漏，项目申报审核程序规范；②资金使用方面，区党群工作部严格按批复预算范围支出，同时，评价组现场抽查临江镇临江寺社区支付给四川 (略) 、雁江镇排桶村 (略) 鹤声霄 (略) 、仁里村 (略) (略) 等项目实施单位的19笔支付资金支出凭证，根据抽查结果，项目资金使用规范，无虚列或扩大支出范围现象；③采购管理方面，由项目业主按照镇级建设项目内控管理相关制度要求执行，工程类项目均通过竞争性磋商、比选或邀请招标的方式开展采购工作，评价组抽查雁江镇花椒村党群服务中心改造建设项目、小堰村党群服务中心改建施工项目、石厂村党群服务中心改建施工项目、白山社区党群服务中心改造提升等项目采购招标过程性资料，根据抽查情况，项目采购实施程序规范，但在合同管理方面，临江镇实施的“临江镇仁里村、大堰村、临庵村、太子村、水井村新建党群服务中心建设项目工程勘查”合同未落实履约期限和签订日期、临江镇签订的“水井村、临江寺社区党群服务中心综合体建设项目施工”合同未落实合同签订日期；④信息公示公开方面，项目主管部门、有项目的镇（街道）等相关单位根据《政府采购法》和建设项目相关管理办法要求，按照“谁分配、谁公开，谁使用、谁公开，分配到哪里、公开到哪里”的原则在项目立项、招投标、竣工阶段按程序在政府采购网或村（社区）公示公告栏进行公开，评价组随机抽取临江镇仁里村党群服务中心建设项目、临江镇水井村、临江寺社区党群服务中心综合体建设项目等竞争性磋商公告、成交结果公示信息按项目名称仍可搜索并显示，信息公开制度执行有效。综上，项目存在2处采购合同管理不够规范的情况。
新建改造任务完成率61.11%。项目计划新建10个村（社区）党群服务中心，并完成9个原有党群服务中心的提升改造任务，截至2022年12月31日，实际完成3个新建党群服务中心主体建设、8个旧有党群服务中心原址改造工作，党群服务中心新建改造任务完成率61.11%。
验收合格率100%。截至现场评价日，19个党群服务中心新建改造项目均已完成初步验收工作，验收结果均为合格，验收合格率为100%。评价组抽查雁江镇前进村党群服务中心建设项目、石厂村党群服务中心改建施工项目、白山社区党群服务中心提档升级项目和氛围营造等项目竣工验收报告（竣工结算书）等资料，项目验收记录齐全，资料完整。
6个子项目财评控制价超年初预算。评价组核查项目主管部门和项目实施所在镇（街道）、村（社区）相关资料，在项目立项前期，由镇（街道）申报项目，并提供项目建设方案，在建设方案中明确建设内容、投资规模、建设工期、社会效益等内容，经区党群工作部初步评估后根据区党工委和财政批复安排预算；项目实施过程中，涉及建设工程招标的，严格按照区财政批复的预算控制价执行，如排桶村党群服务中心建设、临庵村党群服务中心建设、太子村党群服务中心建设等项目，均按照招标限价或政府采购限价控制采购成本，并通过与第三方签订的合同约定施工成本、管理制度等方式控制项目实施成本；办公家具采购、附属装饰等非工程建设类项目，均按照竞争性原则，选择了符合项目需求、性价比最高的供应商。但评价组现场核查排桶村、临庵村、仁里村、太子村、水井村（合并临江寺社区）、大堰村6个党群服务中心建设项目，由于工程量测算口径不同，导致招标控制评审价超项目年初预算，1个项目采购成交价格超年初预算。综合来看，项目成本控制有效性有待加强。
项目开工、完工不及时。按照项目实施方案，19个党群服务中心的新建改造任务应于2022年3月开工、6月底前完工，但实际截至2022年6月30日，按计划开工的项目仅1个，按实施方案计划完工项目仅6个，完成及时率31.57%（具体子项目实施进度见表4-1）；同时，评价组以上级文件中2022年12月31日为时间节点，计算项目完工率也仅达61.11%。项目开工、完工不及时。
配套设施完善率89.47%。根据《 (略) 委组织部关于2016—2 (略) 村（社区）党组织阵地提档升级建设的通知》（资组通〔2016〕78号）文件，新建的村（社区）党群服务中心面积不低于300m2，且需要满足“七室一点一屋八有”（村党支部办公室、村委会办公室、会议室、党员活动室、远程教育室、群众说事室、村卫计服务室，便民服务代办点，农家书屋，有基本办公设施、有标识标牌、有党旗国旗、有党务（村务）公开栏、有宣传橱窗、有制度机制、有档案文件柜、有图书资料）标准化建设要求，评价组现场核查5个新建改造后的党群服务中心，便民服务站、综合文化服务中心、代帮代办点等建设内容完整，且配备有电商中心等阵地展示服务板块，但大堰村党群服务中心和临江寺社区党群服务中心圈出的国旗台尚未搭建。综上，2处党群服务中心阵地内容不够完善，不满足上级文件“八有”要求。
需求匹配度较高，达97.7%。项目在立项实施过程中，充分实行集体决策，立项等均通过村级代表大会集体表决，尊重民愿，实施项目；同时，根据评价组问卷调研结果，97.7%的受益群众认为新建改造的党群服务中心功能设计符合实际使用需求，达到90%的计划目标。同时，有98.85%的受益群众认为新建改造后的党群服务中心基础设施更加完善，使用效果较好。综合来看，新建改造的党群服务中心功能设计需求匹配度较高。
基础设施投入使用率100%。评价组现场抽查5个村（社区）新建党群服务中心项目点位，主体工程均已完工，基础设施均已投入使用，外墙干净整洁，卫生间使用正常，水龙头流水通畅，电子设备均已通电，屏幕显示功能正常，多媒体功能室投放仪、桌椅板凳等办公家具配备齐全，工位牌标识内容清晰可辨，基础设施投入使用率100%，且使用正常无损坏。
阵地规范化水平提升。项目实施前，大部分村（社区）村公所（阵地）年代久远，存在不同程度的主体损坏和漏水等情况，基础功能不完善，或因村（社区）合并后未及时安置无完整使用的党群服务中心（便民服务阵地）。通过项目实施， (略) “一村一社”进行规范设计，新建改造后的党群服务中心，外部统一悬挂了村党组织、村民委员会、集体经济组织、村务监督委员会标牌和党群服务中心站标识，内部集合设置了服务功能指引标牌，分区设置了不同功能站点，基本达到了“七室一点一屋八有”的规范化阵地建设标准，空间布局更加优化，使用率大幅提高，群众对于项目建设内容和质量以及配套设施使用效果的满意度比较高。综合来看，阵地规范化水平得到有效提升。
长效运行管理机制健全。根据各镇级《村（社区）党群服务中心管理制度》，建成后的村基础设施按照“自营”原则，由村集体作为管护主体进行日常运行管护，管护主体明确；同时，制度内明确了村（社区）党群服务中心使用、资产管理、国旗升挂、环境卫生管理和安全法律责任，并将党群服务中心运行纳入目标考核范围，实行“专人管+制度管”“专项督+常态巡”的监督管理方式，管理机制健全。经核查，年度内区级组织开展专项巡查4个次，区级领导开展专项督查7个次，巡查调研方案和纪要内容完整，同时，评价组现场核查党群服务中心内各功能室无开茶楼、麻将馆等挪作他用现象。根据巡查记录和现场核查结果，本项目长效运行管护机制执行有效。
受益群众满意度为96.2%。评价组面向项目区内受益群众发放并收回有效满意度问卷87份，根据反馈结果综合计算受益群众项目实施整体满意度为96.2%，达到95%的计划目标值。其中：项目区内受益群众对于党群服务中心基础设施使用效果和维修维护及时性的满意度最高，达到96.4%；对项目实施进度、工程质量和建设内容的满意度次之，分别为96.2%和95.9%。
4、存在主要问题 （1）项目开工、完成不及时，预算执行进度偏慢一是项目开工、完工不及时。项目计划于2022年3月开工、6月底前完成19个村级党群服务中心的新建改造工程，但实际截至2022年6月30日，按计划开工的项目仅1个，按实施方案计划完工项目仅6个，完成及时率31.57%（具体子项目实施进度见表4-1）；同时，评价组以上级文件中2022年12月31日为时间节点，计算项目完工率也仅达61.11%。项目开工、完工不及时。
二是预算执行进度缓慢。经评价组核查，由于各项目完工不及时，因此截至2022年12月31日，区党群工作部按照实施方案要求，根据各子项目实施进度拨付80%进度款合计910万元，区级补助资金支出进度仅74.59%。
表4-1 实施进度滞后的子项目明细表
序号 | 项目所在村社 | 实际开工时间 | 延迟时长 | 实际完工时间 | 延迟时长 | 完工验收时间 |
1 | 临庵村 | 2023年1月16日 | 9个月 | 2023年2月26日 | 2个月 | 2023年4月26日 |
2 | 水井村、临江寺社区 | 2022年8月6日 | 5个月 | 2023年1月30日 | 1个月 | 2023年4月26日 |
3 | 大堰村 | 2022年8月3日 | 5个月 | 2022年11月30日 | - | 2023年4月26日 |
4 | 仁里村 | 2022年8月3日 | 5个月 | 2022年12月30日 | - | 2023年4月26日 |
5 | 太子村 | 2022年8月6日 | 5个月 | 2022年12月30日 | - | 2023年4月26日 |
6 | 墨池村 | 2022年3月1日 | - | 2022年6月30日 | - | 2022年7月3日 |
7 | 先锋村 | 2022年4月1日 | 1个月 | 2022年9月30日 | - | 2022年10月10日 |
8 | 清泉村 | 2022年4月12日 | 1个月 | 2022年5月20日 | - | 2022年5月25日 |
9 | 宝珠村 | 2022年8月1日 | 5个月 | 2022年9月15日 | - | 2022年1月6日 |
10 | 前进村 | 2022年7月6日 | 4个月 | 2023年2月26日 | 2个月 | 2023年6月2日 |
11 | 燕山村 | 2022年7月6日 | 4个月 | 2023年2月26日 | 2个月 | 2023年6月2日 |
12 | 排桶村 | 2022年7月1日 | 4个月 | 2023年1月4日 | 4天 | 2023年6月2日 |
13 | 新堰村 | 2022年8月16日 | 5个月 | 2023年1月8日 | 8天 | 2023年6月2日 |
14 | 白山社区 | 2022年7月1日 | 4个月 | 2023年1月4日 | 4天 | 2023年1月4日 |
15 | 小堰村 | 2022年4月20日 | 20天 | 2022年5月24日 | - | 2022年9月25日 |
16 | 花椒村 | 2022年4月28日 | 28天 | 2022年6月28日 | - | 2022年9月25日 |
17 | 双槐村 | 2022年4月20日 | 20天 | 2022年6月25日 | - | 2022年9月25日 |
18 | 石厂村 | 2022年4月25日 | 25天 | 2022年6月17日 | - | 2022年9月25日 |
表4-2 仁里村党群服务中心建设项目进度示例表
项目名称 | 实施方案批复 | 可研批复 | 工程量清单预算编制 | 财评批复 | 招投标 | 进场施工 | 工程完工 |
仁里村党群服务中心建设项目 | 2022年2月10日 | 2022年3月10日 | 2022年5月7日 | 2022年6月10日 | 2022年7月29日 | 2022年8月3日 | 2022年12月30日 |
原因分析：一是项目实施方案时间规划不合理，工期规划较《党建引领发展行动方案》（资临空委发〔2022〕2号）提前6个月，未综合考虑到镇和村社实施项目过程中前期勘查、设计、财评等准备工作实施周期；二是前期各项审核审批周期过程较长，评价组以仁里村党群服务中心建设项目为例，各项内容实施周期见表4-2。从表格可以看出，工程建设从立项到实施招投标耗时接近5个月，整体周期较长，导致项目开工不及时，加之2022年8-9月极端高温天气施工单位中途停工，导致项目工期延长，整体完工不及时。
（2）2个子项目政府采购合同管理不够规范经核查，临江镇实施的“仁里村、大堰村、临庵村、太子村、水井村新建党群服务中心建设项目工程勘查”合同未落实履约期限和签订日期；临江镇签订的“水井村、临江寺社区党群服务中心综合体建设项目施工”合同未落实合同签订日期。
原因分析：一是村（社区）未按照《政府采购法》和镇级《政府采购合同管理规定》等要求落实合同签约时间；二是合同审核不严密。
（3）项目成本控制力度有待加强经核查项目立项审批、财评批复等过程性资料，排桶村、临庵村、仁里村、太子村、水井村（合并临江寺社区）、大堰村6个党群服务中心建设项目，财评招标控制价超年初预算，1个项目施工合同总价超年初预算（详见表4-3），同时按现阶段合同总额1,877.39万元计算，本项目实施总投入成本已超出年初预算（1,740万元）7.9%。
表4-3 6个子项目财评与年初预算资金对比表
单位：万元
序号 | 项目所在村（社区） | 项目类型 | 年初预算 | 送审价 | 财评控制价 | 财评结果差异率 | 施工合同总价 | 合同较年初预算差异率 |
1 | 排桶村 | 新建 | 130 | 119.13 | 133.42 | 10.71% | 127.88 | 1.63% |
2 | 临庵村 | 160 | 158.17 | 163.04 | 2.99% | 150.6 | 5.88% | |
3 | 仁里村 | 200 | 197.62 | 246.13 | 19.71% | 223.7 | -11.85% | |
4 | 太子村 | 140 | 139.94 | 147.64 | 5.22% | 138.59 | 1.01% | |
5 | 水井村 | 320 | 250.67 | 314.38 | 20.27% | 289 | 9.69% | |
6 | 大堰村 | 140 | 139.94 | 149.66 | 6.49% | 136.9 | 2.21% |
原因分析：一是工程设计不够合理，混凝土算子、单模光缆弱点预留、取材板厚度等工程测算或计算方式不规范，导致财评时投资总额测算结果增大，但实际采购完成后审增的项目预算基本控制在预算范围内；二是部分项目前期立项过程中镇、 (略) 场询价不够充分，资金测算精细化不足。
（4）阵地配套设施有待完善经评价组现场核查，大堰村、水井村（合并临江寺社区）党群服务中心2个项目阵地广场中圈出的国旗台尚未搭建，并竖立国旗和党旗。
原因分析：项目主体构筑物完工后装修等附属工程尚未竣工，部分设施尚未按照计划配套齐全。
5、相关措施建议 （1）合理规划工期，优化审批程序，严格按工期推进项目实施，提高资金支出进度一是考虑工程类项目的特性，在编制项目实施方案时，结合上级文件要求和项目实际，合理规划项目实施周期；二是协商住建、财政、自然资源等部门，针对党群服务中心、便民服务中心等利民惠民且一定周期内需要重复实施的工程建设类项目，精细化梳理设置主题式审批流程，根据工程基本信息和前期项目建设方案（或可行性研究报告）实施分类精准审批，优化审批手续，提高审核效率；三是在实施方案完善合理的基础上，按照合同约定和实施方案要求，严格倒排工期，加大项目实施进度监督管理力度，确保项目按计划完成，提高项目资金支出进度，切实发挥财政资金使用效益。
（2）规范采购合同管理，规避履约风险一是严格按照《政府采购法》等法律规定，及时自查自纠，协商第三方供应商考虑以补充说明或协议的方式落实合同履约期限和签订时间，规避履约风险；二是结合镇政府采购和合同管理内控制度，按照职责分工，明确合同备案审查责任人，做好政府采购合同备案审核工作，并进行统计分析，方便查漏补缺，进一步规范政府采购活动中的合同管理。
（3）积极协调，统一核算口径， (略) 场调研，提高预算编制准确性一是积极协调相关行政部门，在目前已经建立“村委会—镇政府—区财政工作联系责任到人”制度的基础上，根据日常回复解疑最多的共性问题整理出答疑标准清单，下发至下辖镇（街道），作为镇和村社编制工程量清单编制过程中的标准口径，强化财评控制效果，同时避免在土建、暖通专业数据核算上口径的差异导致财政评审审核结果调整变化过大；二是提前根据工程规模编制工程量清单概览，在此基础上 (略) 根据工程量清单进行报价， (略) 场调研和询价工作，综合测算项目建设所需资金。通过这种方式，可以在不透露标底的第一原则下， (略) 场中供应商基本情况，也方便后期组织开展比选和邀请招标工作。
（4）完善阵地配套设施，满足“八有”标准要求建议组织排查区域内各新建改造党群服务中心基础配套设施内容完善情况，按照《 (略) 委组织部关于2016—2 (略) 村（社区）党组织阵地提档升级建设的通知》（资组通〔2016〕78号）中“七室一点一屋八有”标准化建设要求，查漏补缺，对照整改，及时完成2个阵地的国旗台搭建，并及时按照规范要求悬挂国旗党徽，达到阵地装修标准化要求。
附件1 2022年村、社区党群服务中心改造经费项目支出绩效评价评分过程
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