(略) (略) ：

你单位 (略) 凤高路（一期）道路工程项目竣工财务决算审核项目，我局委托福建宏友会计师事务所，按照财政投资项目评审操作规程，依据有关法律、法规，本着客观、公正、科学的原则，实施了包括重点抽查会计记录、施工合同等我们认为必要的工作程序，对送审的有关资料（资料的真实性由送审单位负责）进行认真、细致的评审，现批复如下：

一、项目概况：

（一）批复概算及资金构成情况

该工程项目总投资概算9,660,300.00元，其中建安工程费用8,261,500.00元、工程建设其他费用938,800.00元、基本预备费460,000.00元。根据《 (略) 发展和改革委员 (略) 凤高路(一期)道路工程项目可行性研究报告暨初步设计及概算的批复》（漳发改审〔2015〕102号）等文件批准建设，资金由业主多渠道筹集解决。

（二）主要建设内容及规模

项目总用地面积8,051.82平方米，道路全长423.572米，道路红线宽度20米，城市支路，沥青混凝土路面。项目主要建设路基、路面、给排水、电力、通信、道路照明、交通、绿化工程等。

（三）与项目建设主要相关单位

1、建设单位: (略) (略) （ (略) (略) ） 　　　　　　　

2、施工单位: (略) (略) （道路工程）、漳州 (略) （10kV南湖Ⅰ、Ⅱ线8#-10#改工程）、 (略) （给水工程）、福建中志 (略) （高压进线杆迁移工程）

3、设计单位: (略) (略)

4、监理单位:北京 (略)

5、勘察单位： (略) (略)

二、评审依据

（一）《 (略) 财政厅关于转发财政部<财政投资项目评审操作规程>的通知》（闽财建[2003]58号）等财政投融资项目评审等有关规定；

（二）《 (略) 财政厅关于转发财政部<基本建设财务规则>的通知》（闽财建[2016]83号）、《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》（财建[2016]503号）、《基该项目建设成本管理规定》（财建[2016]504号）、《国有建设单位会计制度》等相关法规；

（三）《 (略) 发展和改革委员 (略) 凤高路(一期)道路工程项目可行性研究报告暨初步设计及概算的批复》（漳发改审〔2015〕102号）等文件；

（四）相关招投标文件、合同、协议，项目单位有关财务会计凭证、账簿、竣工财务决算报表等财务会计资料；

（五）其他与评审有关的法律、法规及相关规定；

（六）建设单位的反馈函等。

三、评审方式、范围和内容

（一）评审方式

根据 (略) (略) 提供的竣工财务决算报表和相关资料，账表查证、询问及实质性审核方式为主。

（二）评审范围和内容

审核项目单位提供的相关合同、财务会计凭证、账簿、竣工财务决算报表等资料。审核期间为项目筹建时起至2023年9月30日止。

四、评审结论

（一）工程及其他费用招、投标情况评审

该项目施工、勘察采用直接委托方式，监理与设计通过邀请比选方式确认。

（二）项目资金到位及使用情况评审

该项目截止2023年9月30日，本项目到位资金送审数4,600,000.00元，其中财政拨款资金4,600,000.00元。基本建设支出5,866,513.21元，其中：建安工程投资5,395,023.96元，待摊投资471,489.25元。

经审核，项目审定数：累计到位资金4,600,000.00元，其中财政拨款资金4,600,000.00元。基本建设支出5,844,762.80元，其中建安工程投资5,395,023.96元，待摊投资449,738.84元。

该项目截止2023年9月30日，已累计支付4,756,184.84元，未付款金额为1,088,577.96元，建设资金账户实际资金余额为0元。

（三）财务管理及会计核算情况评审

本项目能按基建财务制度设账核算，各项支出手续较为健全。

（四）竣工财务报表评审

财务决算报表编制的依据和方法基本符合基本建设财务管理的规定，数字完整、真实，勾稽关系正确，财务决算说明书编制内容真实、完整。

（五）项目审定投资及审减原因

项目送审金额为5,866,513.21元，审定金额为5,844,762.80元，核增 60,324.00元，核减82,074.41元，净核减21,750.41元，净核减率0.37%。其中待摊投资送审471,489.25元，审定449,738.84元，核增60,324.00元，核减82,074.41元，净核减21,750.41元，核减率为4.61%。具体如下：

（1）核增部分（共核增60,324.00元）

待摊投资-测绘费核增60,324.00元，本项目送审的待摊投资-建设单位管理费60,324.00元，该款项为建设单位支付的工程测绘费，应重分类至待摊投资—测绘费。

（2）核减部分（共核减82,074.41元）

①待摊投资-建设单位管理费核减60,324.00元，该款项为建设单位支付的工程测绘费，应重分类至待摊投资—测绘费。

②待摊投资-其他待摊投资性质支出核减3,135.45元，该款项为建设单位支付散装水泥专项资金，该费用应办理结退，予以核减。

③待摊投资-其他待摊投资性质支出核减3,758.96元，该款项为建设单位支付的管道检测费，属于竣工验收三个月后发生的费用，予以核减。

④待摊投资-测绘费核减14,856.00元，审定金额45,468.00元。因测绘费14,856.00元属于竣工验收三个月后发生的费用，予以核减。

（六）工程投资概算执行情况

该项目概算批复投资金额为9,660,300.00元，财务决算审定金额为5,844,762.80元，工程实际支出较概算节约3,815,537.20元，节约率为39.5%。具体明细如下：

1、建筑安装工程投资概算金额为8,261,500.00元，财务决算审定金额为5,395,023.96元，节约2,866,476.04元，节约率34.70%；

2、工程建设其他费用概算金额938,800.00元，财务决算审定金额449,738.84元，节约489,061.16元,节约率52.09%;

3、基本预备费概算金额460,000.00元，财务决算审定金额为0.00元，节约460,000.00元，节约率100%。

五、需要说明事项

无

六、存在的问题

1、竣工财务决算报表编制不及时。

2、项目施工与勘察采用直接委托方式。

七、意见及建议

1、请你单位按基本建设相关规定办理相关手续。

2、建议你单位应及时编制竣工财务决算报表。

3、及时办理固定资产入账及移交手续。

(略) 财政局

2024年1月4日

（此件主动公开）

(略) (略) ：

你单位 (略) 凤高路（一期）道路工程项目竣工财务决算审核项目，我局委托福建宏友会计师事务所，按照财政投资项目评审操作规程，依据有关法律、法规，本着客观、公正、科学的原则，实施了包括重点抽查会计记录、施工合同等我们认为必要的工作程序，对送审的有关资料（资料的真实性由送审单位负责）进行认真、细致的评审，现批复如下：

一、项目概况：

（一）批复概算及资金构成情况

该工程项目总投资概算9,660,300.00元，其中建安工程费用8,261,500.00元、工程建设其他费用938,800.00元、基本预备费460,000.00元。根据《 (略) 发展和改革委员 (略) 凤高路(一期)道路工程项目可行性研究报告暨初步设计及概算的批复》（漳发改审〔2015〕102号）等文件批准建设，资金由业主多渠道筹集解决。

（二）主要建设内容及规模

项目总用地面积8,051.82平方米，道路全长423.572米，道路红线宽度20米，城市支路，沥青混凝土路面。项目主要建设路基、路面、给排水、电力、通信、道路照明、交通、绿化工程等。

（三）与项目建设主要相关单位

1、建设单位: (略) (略) （ (略) (略) ） 　　　　　　　

2、施工单位: (略) (略) （道路工程）、漳州 (略) （10kV南湖Ⅰ、Ⅱ线8#-10#改工程）、 (略) （给水工程）、福建中志 (略) （高压进线杆迁移工程）

3、设计单位: (略) (略)

4、监理单位:北京 (略)

5、勘察单位： (略) (略)

二、评审依据

（一）《 (略) 财政厅关于转发财政部<财政投资项目评审操作规程>的通知》（闽财建[2003]58号）等财政投融资项目评审等有关规定；

（二）《 (略) 财政厅关于转发财政部<基本建设财务规则>的通知》（闽财建[2016]83号）、《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》（财建[2016]503号）、《基该项目建设成本管理规定》（财建[2016]504号）、《国有建设单位会计制度》等相关法规；

（三）《 (略) 发展和改革委员 (略) 凤高路(一期)道路工程项目可行性研究报告暨初步设计及概算的批复》（漳发改审〔2015〕102号）等文件；

（四）相关招投标文件、合同、协议，项目单位有关财务会计凭证、账簿、竣工财务决算报表等财务会计资料；

（五）其他与评审有关的法律、法规及相关规定；

（六）建设单位的反馈函等。

三、评审方式、范围和内容

（一）评审方式

根据 (略) (略) 提供的竣工财务决算报表和相关资料，账表查证、询问及实质性审核方式为主。

（二）评审范围和内容

审核项目单位提供的相关合同、财务会计凭证、账簿、竣工财务决算报表等资料。审核期间为项目筹建时起至2023年9月30日止。

四、评审结论

（一）工程及其他费用招、投标情况评审

该项目施工、勘察采用直接委托方式，监理与设计通过邀请比选方式确认。

（二）项目资金到位及使用情况评审

该项目截止2023年9月30日，本项目到位资金送审数4,600,000.00元，其中财政拨款资金4,600,000.00元。基本建设支出5,866,513.21元，其中：建安工程投资5,395,023.96元，待摊投资471,489.25元。

经审核，项目审定数：累计到位资金4,600,000.00元，其中财政拨款资金4,600,000.00元。基本建设支出5,844,762.80元，其中建安工程投资5,395,023.96元，待摊投资449,738.84元。

该项目截止2023年9月30日，已累计支付4,756,184.84元，未付款金额为1,088,577.96元，建设资金账户实际资金余额为0元。

（三）财务管理及会计核算情况评审

本项目能按基建财务制度设账核算，各项支出手续较为健全。

（四）竣工财务报表评审

财务决算报表编制的依据和方法基本符合基本建设财务管理的规定，数字完整、真实，勾稽关系正确，财务决算说明书编制内容真实、完整。

（五）项目审定投资及审减原因

项目送审金额为5,866,513.21元，审定金额为5,844,762.80元，核增 60,324.00元，核减82,074.41元，净核减21,750.41元，净核减率0.37%。其中待摊投资送审471,489.25元，审定449,738.84元，核增60,324.00元，核减82,074.41元，净核减21,750.41元，核减率为4.61%。具体如下：

（1）核增部分（共核增60,324.00元）

待摊投资-测绘费核增60,324.00元，本项目送审的待摊投资-建设单位管理费60,324.00元，该款项为建设单位支付的工程测绘费，应重分类至待摊投资—测绘费。

（2）核减部分（共核减82,074.41元）

①待摊投资-建设单位管理费核减60,324.00元，该款项为建设单位支付的工程测绘费，应重分类至待摊投资—测绘费。

②待摊投资-其他待摊投资性质支出核减3,135.45元，该款项为建设单位支付散装水泥专项资金，该费用应办理结退，予以核减。

③待摊投资-其他待摊投资性质支出核减3,758.96元，该款项为建设单位支付的管道检测费，属于竣工验收三个月后发生的费用，予以核减。

④待摊投资-测绘费核减14,856.00元，审定金额45,468.00元。因测绘费14,856.00元属于竣工验收三个月后发生的费用，予以核减。

（六）工程投资概算执行情况

该项目概算批复投资金额为9,660,300.00元，财务决算审定金额为5,844,762.80元，工程实际支出较概算节约3,815,537.20元，节约率为39.5%。具体明细如下：

1、建筑安装工程投资概算金额为8,261,500.00元，财务决算审定金额为5,395,023.96元，节约2,866,476.04元，节约率34.70%；

2、工程建设其他费用概算金额938,800.00元，财务决算审定金额449,738.84元，节约489,061.16元,节约率52.09%;

3、基本预备费概算金额460,000.00元，财务决算审定金额为0.00元，节约460,000.00元，节约率100%。

五、需要说明事项

无

六、存在的问题

1、竣工财务决算报表编制不及时。

2、项目施工与勘察采用直接委托方式。

七、意见及建议

1、请你单位按基本建设相关规定办理相关手续。

2、建议你单位应及时编制竣工财务决算报表。

3、及时办理固定资产入账及移交手续。

(略) 财政局

2024年1月4日

（此件主动公开）