2022年3月20日起， (略) 审计局对我局2021年度预算执行情况进行了审计，审计共指出20个问题，目前，已经有6个问题整改完成，现予以公示。

一、污染防治专项资金闲置1244.8万元，闲置时长123天、183天

整改情况：1．认真分析原因。专项资金闲置的原因主要有以下几方面的原因：一是项目谋划不充分，具体条件考虑不充分，导致项目在具体实施阶段存在困难；二是合同签订不合理，导致资金年底无法进行支出；三是履行政府采购程序进行较慢，导致无法按时支付款项。2．有的放矢进行整改。一是提前项目谋划，2023年10月27日，召开了全系统2024年项目谋划培训会，相 (略) 项目谋划进行培训指导，切实从源头上解决“资金等项目”的现象；二是加强合同把关，我局所有合同均由业务科室起草并初步把关，后续由法规科对合同的合法性以及法律风险进行评估把关，综合科对合同整体进行审查，确保合同合法、合理、可操作；三是重新比选增加了两家能力强、业务素养高的招标代理机构，负责我局招标代理工作，同时指定专人负责对接，确保工作效率。

二、扩大开支范围25.02万元

整改情况：1．认真核查。一是临县分局核查情况：根据中共临县县委办公室　临县人民政府办公室关于印发《临县环境保护督查工作实施办法（试行）的通知》（临办发﹝2018﹞38号）文件精神，同时为了全面落实中央、省、市、县关于环境保护工作的各项决策部署，建立了临县环境保护督查组，是全县环境保护督查的专责机构，在县委、县政府及县环境保护工作领导小组领导下开展工作。因该机构是临时机构，无法办理开户许可证，经县委县政府决 (略) 生态环境局临县分局的账户进行往来支付。目前该机构已撤销。二是兴县分局核查情况：经核实，兴县分局列支个人燃油费车辆维修费支出全部为公务用车支出，兴县分 (略) 局党组作出说明检讨，进一步明确了公务用车使用管理相关审批制度，办理公务用车加油卡，定点维修，实行一车一卡，专车专用加油卡，对相关人员进行了批评教育。2．加强培训。11月16日至17日，市生态环境局和财政局专门聘请包括预算在内的专家对各分局局长、副局长以及财务人员进行培训，确保预算编制合理，预算支出规范。3．加强制度约束。 (略) 生态环境局党组于2022年10月10日印发了《 (略) 生态环境局生态环境污染防治专项资金管理办法》（试行），专门就“预算管理制度”和“收入支出制度”进行规定，为进一步规范预算支出提供了制度保障。

三、盲目决策，造成财政资金损失浪费83.8万元

整改情况：根据《 (略) 打赢碧水保卫战　2020年决战方案》（孝办发〔2020〕12号）和《 (略) 全面消除地表水劣V类断面攻坚行动实施方案》等文件精神，2 (略) 计划实施“ (略) 文峪河（孝义段）水质提升综合项目”， (略) 、市重点环保工程项目，符合当年环保政策支持要求，对消除劣V类断面有作用。项目投资概算7363.27万元，设计规模5万t／d，通过建设水处理站点，最终实现分段处理辖区水体，提升改善文峪河流域水质的目的。项目实施后可有效改善水质，预计可减少COD　排放量　12.85吨／年，减少NH3－N排放量26.96吨／年，减少TP排放量　7.2吨／年。项目拟争取上级生态环境专项资金后实施，但进入“十四五”后，国家环保资金支持重点从工程建设调整为人工湿地项目，为适应“十四五”国家生态修复治理理念，彻底改善孝河生态环境质量，经 (略) 政府常务会讨论决定“ (略) 文峪河（孝义段）水质提升综合项目”调整为“文峪河一级支流－孝河三期湿地生态修复工程项目”。原项目已完成了立项、可研和初设批复， (略) 财政投资评审中心审核后出具评审报告，审定项目设计费拦标价76.12万元，　可研编制费7.91万元，环评报告表编制费1.21万元，　勘察工作费用　14.06646万元。　由于项目中止，实际支付前期费用38.38646万元，　其中设计费15.2万元，　可研编制费7.91万元、环评编制费1.21万元、　勘察工作费用　14.06646万元。

四、车辆租赁不规范

整改情况：临县生态环境分局无执法车辆，为了确保执法等工作顺利开展，需要向社会租赁车辆，因临县 (略) ，因此该项费用一直以租赁个人私车为主。目前，临县分局已严格规范车辆租赁方式， (略) 签订租赁合同。

五、未按规定核算登记固定资产

整改情况：石楼分局和岚县分局已于2022年12月份补充完善了固定资产登记。

六、项目先开工，后办理施工许可

整改情况：文峪河河道生态环境综合治理工程南延550m项目和文峪河蓄水坝下游800m生态环境综合治理项目为我县政府重点工程，施工单位中标后文水县政府要求尽快开工建设。施工许可申请资料上报行政审批部门后，由于审核用地手续耽搁时间较长，故施工许可证下发滞后。实际以上两个工程在河道内施工，未占用新土地。今后文水分局将引以为戒，严格按照项目建设程序规范实施。

2022年3月20日起， (略) 审计局对我局2021年度预算执行情况进行了审计，审计共指出20个问题，目前，已经有6个问题整改完成，现予以公示。

一、污染防治专项资金闲置1244.8万元，闲置时长123天、183天

整改情况：1．认真分析原因。专项资金闲置的原因主要有以下几方面的原因：一是项目谋划不充分，具体条件考虑不充分，导致项目在具体实施阶段存在困难；二是合同签订不合理，导致资金年底无法进行支出；三是履行政府采购程序进行较慢，导致无法按时支付款项。2．有的放矢进行整改。一是提前项目谋划，2023年10月27日，召开了全系统2024年项目谋划培训会，相 (略) 项目谋划进行培训指导，切实从源头上解决“资金等项目”的现象；二是加强合同把关，我局所有合同均由业务科室起草并初步把关，后续由法规科对合同的合法性以及法律风险进行评估把关，综合科对合同整体进行审查，确保合同合法、合理、可操作；三是重新比选增加了两家能力强、业务素养高的招标代理机构，负责我局招标代理工作，同时指定专人负责对接，确保工作效率。

二、扩大开支范围25.02万元

整改情况：1．认真核查。一是临县分局核查情况：根据中共临县县委办公室　临县人民政府办公室关于印发《临县环境保护督查工作实施办法（试行）的通知》（临办发﹝2018﹞38号）文件精神，同时为了全面落实中央、省、市、县关于环境保护工作的各项决策部署，建立了临县环境保护督查组，是全县环境保护督查的专责机构，在县委、县政府及县环境保护工作领导小组领导下开展工作。因该机构是临时机构，无法办理开户许可证，经县委县政府决 (略) 生态环境局临县分局的账户进行往来支付。目前该机构已撤销。二是兴县分局核查情况：经核实，兴县分局列支个人燃油费车辆维修费支出全部为公务用车支出，兴县分 (略) 局党组作出说明检讨，进一步明确了公务用车使用管理相关审批制度，办理公务用车加油卡，定点维修，实行一车一卡，专车专用加油卡，对相关人员进行了批评教育。2．加强培训。11月16日至17日，市生态环境局和财政局专门聘请包括预算在内的专家对各分局局长、副局长以及财务人员进行培训，确保预算编制合理，预算支出规范。3．加强制度约束。 (略) 生态环境局党组于2022年10月10日印发了《 (略) 生态环境局生态环境污染防治专项资金管理办法》（试行），专门就“预算管理制度”和“收入支出制度”进行规定，为进一步规范预算支出提供了制度保障。

三、盲目决策，造成财政资金损失浪费83.8万元

整改情况：根据《 (略) 打赢碧水保卫战　2020年决战方案》（孝办发〔2020〕12号）和《 (略) 全面消除地表水劣V类断面攻坚行动实施方案》等文件精神，2 (略) 计划实施“ (略) 文峪河（孝义段）水质提升综合项目”， (略) 、市重点环保工程项目，符合当年环保政策支持要求，对消除劣V类断面有作用。项目投资概算7363.27万元，设计规模5万t／d，通过建设水处理站点，最终实现分段处理辖区水体，提升改善文峪河流域水质的目的。项目实施后可有效改善水质，预计可减少COD　排放量　12.85吨／年，减少NH3－N排放量26.96吨／年，减少TP排放量　7.2吨／年。项目拟争取上级生态环境专项资金后实施，但进入“十四五”后，国家环保资金支持重点从工程建设调整为人工湿地项目，为适应“十四五”国家生态修复治理理念，彻底改善孝河生态环境质量，经 (略) 政府常务会讨论决定“ (略) 文峪河（孝义段）水质提升综合项目”调整为“文峪河一级支流－孝河三期湿地生态修复工程项目”。原项目已完成了立项、可研和初设批复， (略) 财政投资评审中心审核后出具评审报告，审定项目设计费拦标价76.12万元，　可研编制费7.91万元，环评报告表编制费1.21万元，　勘察工作费用　14.06646万元。　由于项目中止，实际支付前期费用38.38646万元，　其中设计费15.2万元，　可研编制费7.91万元、环评编制费1.21万元、　勘察工作费用　14.06646万元。

四、车辆租赁不规范

整改情况：临县生态环境分局无执法车辆，为了确保执法等工作顺利开展，需要向社会租赁车辆，因临县 (略) ，因此该项费用一直以租赁个人私车为主。目前，临县分局已严格规范车辆租赁方式， (略) 签订租赁合同。

五、未按规定核算登记固定资产

整改情况：石楼分局和岚县分局已于2022年12月份补充完善了固定资产登记。

六、项目先开工，后办理施工许可

整改情况：文峪河河道生态环境综合治理工程南延550m项目和文峪河蓄水坝下游800m生态环境综合治理项目为我县政府重点工程，施工单位中标后文水县政府要求尽快开工建设。施工许可申请资料上报行政审批部门后，由于审核用地手续耽搁时间较长，故施工许可证下发滞后。实际以上两个工程在河道内施工，未占用新土地。今后文水分局将引以为戒，严格按照项目建设程序规范实施。