中共磐安县委审计委员会办公室、磐安县审计局：

**日收到《关于马树明、何浩亮、黄海*、陈化安同志任期经济责任审计报告》（磐委审办报〔2023〕8号），我单位高度重视，召开党政班子联席会议，对审计报告进行研究，逐项落实整改责任。审计报告共反映了22项问题，现已整改到位20项，未整改0项、部分整改2项。具体情况如下：

一、审计报告反映问题整改情况

（一）关于“未严格审核磐 (略) (略) 经管 (略) 财政供养资金结余，造成国有资金流失8.62万元”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇应及时 (略) 收回财政供养资金结余8.62万元，并上缴县财政。

实际整改情况：已收回全部结余资金，并上缴县财政。

（二）关于“出租房产未办理审批手续、未收取租金”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇应及时补办房产出租审批手续， (略) 签订出租合同，及时补收租金。

实际整改情况：已签订房屋出租合同，并收取租金。

（三）关于“ (略) 存在“小金库”问题”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：该问题已移送大盘镇纪委查处。大盘镇应对相关人员进行教育，作出相应处理，引以为戒，并将“小金库”结余款0.14万元及时上缴县财政。

实际整改情况：找相关经手人员警示提醒谈话，已将结余款全数上缴县财政。

（四）关于“ (略) 财政供养资金结余未及时上缴县财政”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇应及时 (略) 财政供养资金结余26.73万元上缴县财政。

实际整改情况： (略) 已将财政供养资金结余26.73万元上缴县财政。

（五）关于“无依据支付商标款”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇 (略) 收回商标转让款及申请业务费用9.2万元。 (略) 将二个商标登记无形资产。

实际整改情况：已将商标转让款及申请业务费用全部归还镇财政，并将两个商标登记为无形资产。

（六）关于“工程招投标管理不规范”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇今后应规范工程项目招投标。

实际整改情况：大盘镇将严格按照《磐安县乡镇工程建设项目招标投标管理办法》规范工程项目招投标。

（七）关于“未按规定进行公开招投标、投标人资格审核不严”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇今后应规范工程项目招投标。

实际整改情况：大盘镇将严格按照《磐安县村级工程建设项目管理办法》规范工程项目招投标程序，审核投标人资格。

（八）关于“向磐安城兴建设少收取履约保证金”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇今后应规范工程项目招投标。

实际整改情况：大盘镇将严格按照《施工招标文件》及时足额收取履约保证金。

（九）关于“向金华正和建设少收取履约保证金”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇今后应规范工程项目招投标。

实际整改情况：大盘镇将严格按照《施工招标文件》及时足额收取履约保证金。

（十）关于“未重新收取履约保证金”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇今后应予以规范。

实际整改情况：大盘镇将在督促工程按时完成的基础上，严格按照《施工招标文件》及时足额收取履约保证金，并按时退还。

（十一）关于“部分工程项目和费用未及时列报支出”问题，部分整改。

审计报告处理意见：大盘镇应及时列报支出。

实际整改情况：已制定整改方案上交。

（十二）关于“ (略) 财务管理不规范”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘 (略) 健全财务会计制度，及时准确进行会计核算。

实际整改情况：大盘镇将严格按照《中华人民共和国会计法》有关规定进行会计核算、登记会计账簿、填制会计分录借贷方向。

（十三）关于“大盘镇食堂财务管理不规范”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇应督促镇食堂加强会计核算，按规定配备会计、出纳岗位人员。

实际整改情况：镇食堂加强会计核算，做好会计账簿登记等工作，任命孔宇雁、傅沈旦分别为会计、出纳。

（十四）关于“非税收入未及时上缴县财政”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇应及时将24.99万元非税收入上缴县财政。

实际整改情况：已上缴县财政，以后将严格按照《 (略) 政府非税收入管理条例》有关规定及时上缴。

（十五）关于“未及时收取房屋租金”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇应及时向童某某收取房屋租金。

实际整改情况：已收取相应租金并上缴县财政。

（十六）关于“大盘镇干部周转房工程未编制竣工财务决算”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇应及时编制项目竣工财务决算。

实际整改情况：已委托第三方编制财务决算报告，以后将根据《行政事业性国有资产管理条例》相关规定及时编制。

（十七）关于“无形资产账实不符”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇应当加强资产日常管理工作，做好资产建账、核算和登记工作，定期或者不定期进行清查盘点、对账，保证账账相符，账实相符。

实际整改情况：资产账与财务账都已调整好，以后将加强资产日常管理工作定期清查盘点。

（十八）关于“多计无形资产原值”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇应及时调整账务。

实际整改情况：已按照实际成本修改入账。

（十九）关于“多计提无形资产摊销301.17万元”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇应及时调整账务。

实际整改情况：已按照实际成本修改入账，按照实际成本计提摊销。

（二十）关于“未及时入公共基础设施资产账”问题，部分整改。

审计报告处理意见：大盘镇应及时将农村污水处理工程资产、市政道路、管网、公园土地、树林等资产登记入公共基础设施资产账。

实际整改情况：已制定整改方案，将做好公共基础设施资产账登记入账和管理工作。

（二十一）关于“扶贫收益金未拨付到村”问题，已整改到位。

审计报告处理意见： (略) 应及时将扶贫收益金拨付到相关村庄。

实际整改情况：已将扶贫收益金拨付到对应村。

（二十二）关于“未及时收取小番薯外包装盒费用”问题，已整改。

审计报告处理意见：农发公司应及时向相关村收取小番薯外包装盒费用。

实际整改情况：已收到小盘村和光明村经济合作社包装盒费用。

二、审计建议采纳情况

（一）关于“加强政府投资项目管理”审计建议，已采纳。

审计建议内容：一是加强工程项目资料管理，做好工程项目资料归档工作；二是应加强政府投资项目会计核算，建立工程项目备查账，及时编制项目竣工财务决算。

实际采纳情况：接下来将做好政府投资项目投资审核工作，如民生实事项目、污水治理项目等。规范项目立项、招投标、概算审核、招标管理、财务管理、资料归档等程序。

（二）关于“应进一步加强内部控制，规范财务管理”审计建议，已采纳。

审计建议内容： (略) 等下属单位要规范财务管理，加强成本核算；二是加强无形资产和公共基础设施资产管理，准确核算无形资产原值并按规定计提无形资产摊销，及时登记公共基础设施资产账；三是严格执行《中华人民共和国预算法》规定，加强预算管理，支出必须按照预算执行，未列入预算的不得支出；四是严格执行《 (略) 人民政府办公厅关 (略) 行政事业单位国有资产管理暂行办法的通知》规定，国有资产对外出租、出借的，必须事先经主管部门审核后报同级财政部门审批。应按照公开、公平、公正的原则， (略) 场竞价等方式对外出租。

实际采纳情况：一是严格乡镇财政收支预算管理。按要求进行预（决）算公开，规范预算调整。严禁超预算、超范围或无预算支出。规范各项非税收入管理，将租金等各类非税收入及时、足额上缴财政。二是加强乡镇财政内控建设。成立内部控制工作领导小组，由乡镇主要负责人担任组长，成员由乡镇、人大、政协、纪检等人员组成，并负责定期开展本镇及下属单位财务管理等方面监督工作。三是加强镇财政机构队*建设。加强人员配备，定期开展镇食堂、镇农发公司会计、出纳等有关人员业务培训。四是加强镇国有资产管理。完善国有、集体资产管理制度，安排专人定期开展固定资产盘点工作，每年至少盘点一次，保证资产账实相符，同时严格规范国有资产使用管理，确保国有资产安全和收益完整。

附件1：审计发现问题整改情况汇总表

附件2-14：整改情况证明材料

被审计领导干部:马树明、何浩亮、黄海*、陈化安

大盘镇经济责任审计整改情况的报告.pdf

中共磐安县委审计委员会办公室、磐安县审计局：

**日收到《关于马树明、何浩亮、黄海*、陈化安同志任期经济责任审计报告》（磐委审办报〔2023〕8号），我单位高度重视，召开党政班子联席会议，对审计报告进行研究，逐项落实整改责任。审计报告共反映了22项问题，现已整改到位20项，未整改0项、部分整改2项。具体情况如下：

一、审计报告反映问题整改情况

（一）关于“未严格审核磐 (略) (略) 经管 (略) 财政供养资金结余，造成国有资金流失8.62万元”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇应及时 (略) 收回财政供养资金结余8.62万元，并上缴县财政。

实际整改情况：已收回全部结余资金，并上缴县财政。

（二）关于“出租房产未办理审批手续、未收取租金”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇应及时补办房产出租审批手续， (略) 签订出租合同，及时补收租金。

实际整改情况：已签订房屋出租合同，并收取租金。

（三）关于“ (略) 存在“小金库”问题”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：该问题已移送大盘镇纪委查处。大盘镇应对相关人员进行教育，作出相应处理，引以为戒，并将“小金库”结余款0.14万元及时上缴县财政。

实际整改情况：找相关经手人员警示提醒谈话，已将结余款全数上缴县财政。

（四）关于“ (略) 财政供养资金结余未及时上缴县财政”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇应及时 (略) 财政供养资金结余26.73万元上缴县财政。

实际整改情况： (略) 已将财政供养资金结余26.73万元上缴县财政。

（五）关于“无依据支付商标款”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇 (略) 收回商标转让款及申请业务费用9.2万元。 (略) 将二个商标登记无形资产。

实际整改情况：已将商标转让款及申请业务费用全部归还镇财政，并将两个商标登记为无形资产。

（六）关于“工程招投标管理不规范”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇今后应规范工程项目招投标。

实际整改情况：大盘镇将严格按照《磐安县乡镇工程建设项目招标投标管理办法》规范工程项目招投标。

（七）关于“未按规定进行公开招投标、投标人资格审核不严”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇今后应规范工程项目招投标。

实际整改情况：大盘镇将严格按照《磐安县村级工程建设项目管理办法》规范工程项目招投标程序，审核投标人资格。

（八）关于“向磐安城兴建设少收取履约保证金”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇今后应规范工程项目招投标。

实际整改情况：大盘镇将严格按照《施工招标文件》及时足额收取履约保证金。

（九）关于“向金华正和建设少收取履约保证金”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇今后应规范工程项目招投标。

实际整改情况：大盘镇将严格按照《施工招标文件》及时足额收取履约保证金。

（十）关于“未重新收取履约保证金”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇今后应予以规范。

实际整改情况：大盘镇将在督促工程按时完成的基础上，严格按照《施工招标文件》及时足额收取履约保证金，并按时退还。

（十一）关于“部分工程项目和费用未及时列报支出”问题，部分整改。

审计报告处理意见：大盘镇应及时列报支出。

实际整改情况：已制定整改方案上交。

（十二）关于“ (略) 财务管理不规范”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘 (略) 健全财务会计制度，及时准确进行会计核算。

实际整改情况：大盘镇将严格按照《中华人民共和国会计法》有关规定进行会计核算、登记会计账簿、填制会计分录借贷方向。

（十三）关于“大盘镇食堂财务管理不规范”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇应督促镇食堂加强会计核算，按规定配备会计、出纳岗位人员。

实际整改情况：镇食堂加强会计核算，做好会计账簿登记等工作，任命孔宇雁、傅沈旦分别为会计、出纳。

（十四）关于“非税收入未及时上缴县财政”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇应及时将24.99万元非税收入上缴县财政。

实际整改情况：已上缴县财政，以后将严格按照《 (略) 政府非税收入管理条例》有关规定及时上缴。

（十五）关于“未及时收取房屋租金”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇应及时向童某某收取房屋租金。

实际整改情况：已收取相应租金并上缴县财政。

（十六）关于“大盘镇干部周转房工程未编制竣工财务决算”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇应及时编制项目竣工财务决算。

实际整改情况：已委托第三方编制财务决算报告，以后将根据《行政事业性国有资产管理条例》相关规定及时编制。

（十七）关于“无形资产账实不符”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇应当加强资产日常管理工作，做好资产建账、核算和登记工作，定期或者不定期进行清查盘点、对账，保证账账相符，账实相符。

实际整改情况：资产账与财务账都已调整好，以后将加强资产日常管理工作定期清查盘点。

（十八）关于“多计无形资产原值”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇应及时调整账务。

实际整改情况：已按照实际成本修改入账。

（十九）关于“多计提无形资产摊销301.17万元”问题，已整改到位。

审计报告处理意见：大盘镇应及时调整账务。

实际整改情况：已按照实际成本修改入账，按照实际成本计提摊销。

（二十）关于“未及时入公共基础设施资产账”问题，部分整改。

审计报告处理意见：大盘镇应及时将农村污水处理工程资产、市政道路、管网、公园土地、树林等资产登记入公共基础设施资产账。

实际整改情况：已制定整改方案，将做好公共基础设施资产账登记入账和管理工作。

（二十一）关于“扶贫收益金未拨付到村”问题，已整改到位。

审计报告处理意见： (略) 应及时将扶贫收益金拨付到相关村庄。

实际整改情况：已将扶贫收益金拨付到对应村。

（二十二）关于“未及时收取小番薯外包装盒费用”问题，已整改。

审计报告处理意见：农发公司应及时向相关村收取小番薯外包装盒费用。

实际整改情况：已收到小盘村和光明村经济合作社包装盒费用。

二、审计建议采纳情况

（一）关于“加强政府投资项目管理”审计建议，已采纳。

审计建议内容：一是加强工程项目资料管理，做好工程项目资料归档工作；二是应加强政府投资项目会计核算，建立工程项目备查账，及时编制项目竣工财务决算。

实际采纳情况：接下来将做好政府投资项目投资审核工作，如民生实事项目、污水治理项目等。规范项目立项、招投标、概算审核、招标管理、财务管理、资料归档等程序。

（二）关于“应进一步加强内部控制，规范财务管理”审计建议，已采纳。

审计建议内容： (略) 等下属单位要规范财务管理，加强成本核算；二是加强无形资产和公共基础设施资产管理，准确核算无形资产原值并按规定计提无形资产摊销，及时登记公共基础设施资产账；三是严格执行《中华人民共和国预算法》规定，加强预算管理，支出必须按照预算执行，未列入预算的不得支出；四是严格执行《 (略) 人民政府办公厅关 (略) 行政事业单位国有资产管理暂行办法的通知》规定，国有资产对外出租、出借的，必须事先经主管部门审核后报同级财政部门审批。应按照公开、公平、公正的原则， (略) 场竞价等方式对外出租。

实际采纳情况：一是严格乡镇财政收支预算管理。按要求进行预（决）算公开，规范预算调整。严禁超预算、超范围或无预算支出。规范各项非税收入管理，将租金等各类非税收入及时、足额上缴财政。二是加强乡镇财政内控建设。成立内部控制工作领导小组，由乡镇主要负责人担任组长，成员由乡镇、人大、政协、纪检等人员组成，并负责定期开展本镇及下属单位财务管理等方面监督工作。三是加强镇财政机构队*建设。加强人员配备，定期开展镇食堂、镇农发公司会计、出纳等有关人员业务培训。四是加强镇国有资产管理。完善国有、集体资产管理制度，安排专人定期开展固定资产盘点工作，每年至少盘点一次，保证资产账实相符，同时严格规范国有资产使用管理，确保国有资产安全和收益完整。

附件1：审计发现问题整改情况汇总表

附件2-14：整改情况证明材料

被审计领导干部:马树明、何浩亮、黄海*、陈化安

大盘镇经济责任审计整改情况的报告.pdf