根据《中华人民共和国审计法》第五十八条和《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，经市委审计委员会批准，市委审计委员会办公室、市审计局派出审计组，于2023年8月9日至9月14日，对王冬华同 (略) (略) 长期间经济责任履行情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计报告公告如下：

审计结果表明，王冬华同志任职期间，在贯彻执行党和国家、省、地、市方针政策及决策部署， (略) (略) 长职责方面、重大经济事项的决策方面、财务收支的真实，合法，效益方面、民生改善和保障方面等方面较好地完成了工作任务、履行了经济责任。

对上级部门的决策部署落实不到位。 (略) 未按上级部门要求， (略) 设置低位洗手池，未设立挂号缴费、取药矮窗位，对残疾人的绿色就医服务不到位。

（二）经济社会发展规划和和政策措施的制定、执行和效果情况

“十四五”规划不完整，政策措施落实不到位。 (略) (略) 在“十四五”期间，仅制定了《 (略) (略) “十四五”发展规划》，未制定改革方案及年度计划，发展规划不完整。

（三）重大经济事项的决策、执行和效果情况

1.集体决策不合规，未按规定设置财务账套。 (略) (略) 党总支会议通过，医院财务部门另外设置收入账套一个， (略) 收入单独记账，未使用财政局指定账套统一进行会计核算。

2.重大经济决策事项具体范围不明确、集体决策制度执行不到位。 (略) (略) 会议议事规则未明确规定具体多大数额的大额资金需集体议事。部分重大经济事项的决策未经过党组会议集体审议通过，如2022年11月采购黑龙江 (略) 医疗器械，2021年11月垫付医疗事故赔偿款未经党组会议集体审议。

（四）财务管理和风险防范、民生保障和改善、工程建设项目效益和国有资产管理等情况

1.燃油管理不规范。 (略) 燃油消耗与行车令出车记录不符，如2021年9月8日，桑塔纳轿车加油，9月10日，该轿车又加油。在此期间该车仅9月8日有一张《行车令》， (略) 财政局，燃油消耗与行车令的里程不符。

2.救护车乱收费。 (略) 域内的乡镇使用救护车， (略) 急诊科按照跨县、市、区价格私自提高收费标准，且公里数不实。 (略) 城内同一乘车地救护车收费不同，经审计实地测算存在里程数虚高现象。

3.未按期完成推进紧密型县域医共体科室建设任务。按照上级有关要求， (略) (略) 应于2022年6月末前 (略) 完成门诊部或科室建设。截至审计时，由于推进落实不到位， (略) (略) 作为医共体 (略) 未 (略) 内 (略) 门诊部或业务科室，未 (略) 医生 (略) 坐诊。

4.过期药品未及时处置。截至2022年末， (略) (略) 有过期药品未及时处置。（分别为2013年至2016年生产和2022年生产）

5.救治能力建设项目竣工验收缓慢。2020 (略) 发改局下达《 (略) 大兴安 (略) 医院救治能力建设项目初步设计的批复》（漠发改〔2020〕600号）要求该项目建设期为1年，开工日期为2021年7月3日，竣工日期2021年12月31日，截止审计日仍未竣工验收。

6.绩效考核不透明。 (略) 绩效考核表中，未体现个人扣除绩效原因、金额，考核最终评审 (略) 公示。

7.现金收入未建立健全现金账目。王冬华同志任职期间， (略) 未建立现金账目，现金收入直接存入银行账户（工行收入账户）。

三、审计建议

（一）加 (略) 委省政府决策部署力度，确保各项政策落实到位。提高政治站位，压实主体责任，及时落实上级重大经济政策和决策部署，完善基础设施建设，切实提升对残疾人的绿色就医服务水平。

（二）加强科学论证，结合规划合理确定年度任务，确保完成工作任务。建立调研和评估论证机制，完善“十四五”发展规划，适时调整规划内容，科学 (略) 年度工作计划，及时跟踪督导，总结规划完成情况和经验做法，确保完成各项工作任务。

（三）推进民生保障和工程建设项目管理工作。高度重视紧密型县域医共体科室建设，优化县域医疗资源配置，提升资源综合利用效率。建立完善的监督和评估体系，加强对救治能力建设项目实施的全面监督和评估，发现问题及时整改，切实提高工作水平和质量。

（四）强化财经纪律意识，提升财务管理能力。加强财会监督， (略) 财务管理工作具体化、明确化，提高财务管理工作效能，尤其在燃油使用、救护车收费、过期药品处理、现金管理等重点领域进一步健全内部财务机制，更好地发挥风险防控作用。

(略) 审计局

2023年12月21日

根据《中华人民共和国审计法》第五十八条和《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，经市委审计委员会批准，市委审计委员会办公室、市审计局派出审计组，于2023年8月9日至9月14日，对王冬华同 (略) (略) 长期间经济责任履行情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计报告公告如下：

审计结果表明，王冬华同志任职期间，在贯彻执行党和国家、省、地、市方针政策及决策部署， (略) (略) 长职责方面、重大经济事项的决策方面、财务收支的真实，合法，效益方面、民生改善和保障方面等方面较好地完成了工作任务、履行了经济责任。

对上级部门的决策部署落实不到位。 (略) 未按上级部门要求， (略) 设置低位洗手池，未设立挂号缴费、取药矮窗位，对残疾人的绿色就医服务不到位。

（二）经济社会发展规划和和政策措施的制定、执行和效果情况

“十四五”规划不完整，政策措施落实不到位。 (略) (略) 在“十四五”期间，仅制定了《 (略) (略) “十四五”发展规划》，未制定改革方案及年度计划，发展规划不完整。

（三）重大经济事项的决策、执行和效果情况

1.集体决策不合规，未按规定设置财务账套。 (略) (略) 党总支会议通过，医院财务部门另外设置收入账套一个， (略) 收入单独记账，未使用财政局指定账套统一进行会计核算。

2.重大经济决策事项具体范围不明确、集体决策制度执行不到位。 (略) (略) 会议议事规则未明确规定具体多大数额的大额资金需集体议事。部分重大经济事项的决策未经过党组会议集体审议通过，如2022年11月采购黑龙江 (略) 医疗器械，2021年11月垫付医疗事故赔偿款未经党组会议集体审议。

（四）财务管理和风险防范、民生保障和改善、工程建设项目效益和国有资产管理等情况

1.燃油管理不规范。 (略) 燃油消耗与行车令出车记录不符，如2021年9月8日，桑塔纳轿车加油，9月10日，该轿车又加油。在此期间该车仅9月8日有一张《行车令》， (略) 财政局，燃油消耗与行车令的里程不符。

2.救护车乱收费。 (略) 域内的乡镇使用救护车， (略) 急诊科按照跨县、市、区价格私自提高收费标准，且公里数不实。 (略) 城内同一乘车地救护车收费不同，经审计实地测算存在里程数虚高现象。

3.未按期完成推进紧密型县域医共体科室建设任务。按照上级有关要求， (略) (略) 应于2022年6月末前 (略) 完成门诊部或科室建设。截至审计时，由于推进落实不到位， (略) (略) 作为医共体 (略) 未 (略) 内 (略) 门诊部或业务科室，未 (略) 医生 (略) 坐诊。

4.过期药品未及时处置。截至2022年末， (略) (略) 有过期药品未及时处置。（分别为2013年至2016年生产和2022年生产）

5.救治能力建设项目竣工验收缓慢。2020 (略) 发改局下达《 (略) 大兴安 (略) 医院救治能力建设项目初步设计的批复》（漠发改〔2020〕600号）要求该项目建设期为1年，开工日期为2021年7月3日，竣工日期2021年12月31日，截止审计日仍未竣工验收。

6.绩效考核不透明。 (略) 绩效考核表中，未体现个人扣除绩效原因、金额，考核最终评审 (略) 公示。

7.现金收入未建立健全现金账目。王冬华同志任职期间， (略) 未建立现金账目，现金收入直接存入银行账户（工行收入账户）。

三、审计建议

（一）加 (略) 委省政府决策部署力度，确保各项政策落实到位。提高政治站位，压实主体责任，及时落实上级重大经济政策和决策部署，完善基础设施建设，切实提升对残疾人的绿色就医服务水平。

（二）加强科学论证，结合规划合理确定年度任务，确保完成工作任务。建立调研和评估论证机制，完善“十四五”发展规划，适时调整规划内容，科学 (略) 年度工作计划，及时跟踪督导，总结规划完成情况和经验做法，确保完成各项工作任务。

（三）推进民生保障和工程建设项目管理工作。高度重视紧密型县域医共体科室建设，优化县域医疗资源配置，提升资源综合利用效率。建立完善的监督和评估体系，加强对救治能力建设项目实施的全面监督和评估，发现问题及时整改，切实提高工作水平和质量。

（四）强化财经纪律意识，提升财务管理能力。加强财会监督， (略) 财务管理工作具体化、明确化，提高财务管理工作效能，尤其在燃油使用、救护车收费、过期药品处理、现金管理等重点领域进一步健全内部财务机制，更好地发挥风险防控作用。

(略) 审计局

2023年12月21日