国家税务总局靖边县税务局坚持以新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学法治思想，贯彻落实党中央、总局、省、市局决策部署，全面对标先进，奋力追赶超越，坚持依法行政、依法征税，为靖边经济高质量发展提供坚实法治保障。现将2023年度全面依法治税工作总结报告如下：

一、2023年的工作开展情况

（一）扎实推进法治思想常态化学法治思想的学法治思想的核心要义和工作要求，结合税务部门职责及上级各类工作部署要求，将其切实贯彻到依法治税的过程中。通过党委会、各党支部、党委理论中心组每月线下学新时代中国特色社会主义思想主题教育学。今年 (略) 局关 (略) 场和公平竞争的政策措施清理工作和县营商办关于与《陕西省优化营商环境条例》不符的行政规范性文件清理工作各一次，均未发现不符的规范性文件。

第四，强化日常执法监督、整改。202 (略) 局推送发首违不罚疑点数据120条，问题核实成立并整改的共8条，通过执法过错暴露出的问题，进一步剖析原因，严格落实整改责任，确保能改即改，进一步降低税收执法潜在风险，促使税收执法行为进一步规范。2023年针对税收执法过错行为共追责8人，通过实行执法责任制强化税收执法人员的责任，提高执法人员的业务素质，对规范执法行为，推进税收法制化，将起到积极的推动作用。

二、2023年存在的主要问题

在法治政府示范创建工作上存在的问题和困难主要表现在：法律意识和法治思维需进一步增强，税务专业知识和法律法规更新快，对税收执法人员的综合素质要求较高，还要充分利用下班时间集中学习，精力不足。还有部分人员在处理涉税业务时，凭经验办事，没有及时准确对照纳税服务规范要求，没有依据最新涉税法律法规规定办事，需系统学习如何运用法治思维来解决税收问题。

三、2024年工作计划

第一，加强税法宣传，提高实际宣传效果。在税收宣传中以税法宣传教育为重点，精心组织策划、认真推动落实，尽量贴近实际、贴近生活，以群众喜闻乐见的形式进行宣传，例如税法宣传进校园、进社区并组织税法知识竞赛或将税法知识以表格、图片的形式方便纳税人更深入的学习了解税收知识，为学法、用法和守法创造条件。同时，也有利于纳税人监督税务部门的执法行为，维护自身合法权益，为全社会依法诚信纳税营造良好的税收法治环境。

第二，强化税源管理，抓好税收中心工作。进一步做好重点税源企业调查分析工作，做好税收收入预测。坚持组织收入原则，坚持依法征税，加大重点项目建设和新增税源的跟踪管理，抓早、抓实、抓紧组织收入工作。努力完成全年收入计划任务。严格执行各项减税降费政策。继续对所有欠缴税费纳税人进行催缴并采取强制执行措施，加强重点行业欠缴税费清理，坚持不懈清理欠税。

第三，坚持不懈优化执法方式和纳税服务。严格执行《西北五省（区）税务行政处罚裁量基准》，持续推广“首违不罚”、证明事项告知承诺制等，不断优化执法方式，提升执法效能。根据纳税人办税规律和数量，合理调配办税窗口和办税资源，提高办税效率，优化整合导税服务资源，进一步优化办税流程，简化办税程序。同时，开展多样化行政执法培训，持续提高执法人员行政执法能力。

第四，强化依法行政领导小组会议制度的落实，除规定范围内需要上会研究的事项外，牵扯到多个部门需要共同负责的涉税事项由法制主动协调召开领导小组会议，明确各自职责分工，有效避免推诿扯皮现象。

第五，加强法治培训宣传，将法治培训纳入年度日常培训预算中，定期开展全员培训，尤其是开展好每年的“八五”普法工作。重点结合领导干部应知应会党内法规和国家法律清单制度有关要求，加强涉外法规学习，规范税务干部执法行为，全面营造尊法、学法、守法、用法的浓厚氛围。同时，积极对接县政法委等职能部门，争取创建各类相关荣誉。

第六，加强对日常行政处罚的督查，每季度全面抽查所有分局作出的行政处罚数据，重点比对是否存在同一违法行为同一情形但处罚不一致。对存在明显且严重的人为过错，要启动执法过错责任追究，从而进一步规范行政执法行为。

第七，强化“三项制度”的执行和监督。一是执法音像记录，规定的8种情形必须全程记录，在执法过错责任追究中存在未记录的加重追究；二是行政执法公示。每季度对各部门应公示内容进行抽查，发现问题后积极应用“四单一书”。三是重大执法法制审核。这个基本上不常见，但可预见的就是税收强制会增多，会增强这方面的法制审核。

第八，税费优惠政策落实方面：一是强化党建与业务的融合，持续完善“小蜜蜂驿站”，将社区作为政策宣讲的新阵地。在各党支部与企业等外部门的党建联学等活动中增加最新税费优惠政策的宣传和辅导；二是让“税务管家”行动起来，要求各管家每月至少走访2户企业并健全完善服务台账，带动“政策找人”和“政策入企”，实现更加有效的精准推送和服务直达。三是加大落实检查督促，减税办每月至少抽取一次数据，查验是否存在应享未享或违规享受。四是不等不靠，一有新下发的政策，立即组织培训并印制宣传学习资料。 四是紧紧抓住

第九，税务管家方面：一是建立健全管家评价考核机制，每半年对所有的税务管家进行考核并与绩效考核挂钩，对考核处于后三名的税务管家所在分局（所）予以相应扣分；二是将税务管家纳入各分局（所）的涉税咨询争议调解团队，一方面可及时有效了解掌握纳税人诉求，另一方面对就地化解矛盾有一定帮助。

国家税务总局靖边县税务局

2024年3月30日

国家税务总局靖边县税务局坚持以新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学法治思想，贯彻落实党中央、总局、省、市局决策部署，全面对标先进，奋力追赶超越，坚持依法行政、依法征税，为靖边经济高质量发展提供坚实法治保障。现将2023年度全面依法治税工作总结报告如下：

一、2023年的工作开展情况

（一）扎实推进法治思想常态化学法治思想的学法治思想的核心要义和工作要求，结合税务部门职责及上级各类工作部署要求，将其切实贯彻到依法治税的过程中。通过党委会、各党支部、党委理论中心组每月线下学新时代中国特色社会主义思想主题教育学。今年 (略) 局关 (略) 场和公平竞争的政策措施清理工作和县营商办关于与《陕西省优化营商环境条例》不符的行政规范性文件清理工作各一次，均未发现不符的规范性文件。

第四，强化日常执法监督、整改。202 (略) 局推送发首违不罚疑点数据120条，问题核实成立并整改的共8条，通过执法过错暴露出的问题，进一步剖析原因，严格落实整改责任，确保能改即改，进一步降低税收执法潜在风险，促使税收执法行为进一步规范。2023年针对税收执法过错行为共追责8人，通过实行执法责任制强化税收执法人员的责任，提高执法人员的业务素质，对规范执法行为，推进税收法制化，将起到积极的推动作用。

二、2023年存在的主要问题

在法治政府示范创建工作上存在的问题和困难主要表现在：法律意识和法治思维需进一步增强，税务专业知识和法律法规更新快，对税收执法人员的综合素质要求较高，还要充分利用下班时间集中学习，精力不足。还有部分人员在处理涉税业务时，凭经验办事，没有及时准确对照纳税服务规范要求，没有依据最新涉税法律法规规定办事，需系统学习如何运用法治思维来解决税收问题。

三、2024年工作计划

第一，加强税法宣传，提高实际宣传效果。在税收宣传中以税法宣传教育为重点，精心组织策划、认真推动落实，尽量贴近实际、贴近生活，以群众喜闻乐见的形式进行宣传，例如税法宣传进校园、进社区并组织税法知识竞赛或将税法知识以表格、图片的形式方便纳税人更深入的学习了解税收知识，为学法、用法和守法创造条件。同时，也有利于纳税人监督税务部门的执法行为，维护自身合法权益，为全社会依法诚信纳税营造良好的税收法治环境。

第二，强化税源管理，抓好税收中心工作。进一步做好重点税源企业调查分析工作，做好税收收入预测。坚持组织收入原则，坚持依法征税，加大重点项目建设和新增税源的跟踪管理，抓早、抓实、抓紧组织收入工作。努力完成全年收入计划任务。严格执行各项减税降费政策。继续对所有欠缴税费纳税人进行催缴并采取强制执行措施，加强重点行业欠缴税费清理，坚持不懈清理欠税。

第三，坚持不懈优化执法方式和纳税服务。严格执行《西北五省（区）税务行政处罚裁量基准》，持续推广“首违不罚”、证明事项告知承诺制等，不断优化执法方式，提升执法效能。根据纳税人办税规律和数量，合理调配办税窗口和办税资源，提高办税效率，优化整合导税服务资源，进一步优化办税流程，简化办税程序。同时，开展多样化行政执法培训，持续提高执法人员行政执法能力。

第四，强化依法行政领导小组会议制度的落实，除规定范围内需要上会研究的事项外，牵扯到多个部门需要共同负责的涉税事项由法制主动协调召开领导小组会议，明确各自职责分工，有效避免推诿扯皮现象。

第五，加强法治培训宣传，将法治培训纳入年度日常培训预算中，定期开展全员培训，尤其是开展好每年的“八五”普法工作。重点结合领导干部应知应会党内法规和国家法律清单制度有关要求，加强涉外法规学习，规范税务干部执法行为，全面营造尊法、学法、守法、用法的浓厚氛围。同时，积极对接县政法委等职能部门，争取创建各类相关荣誉。

第六，加强对日常行政处罚的督查，每季度全面抽查所有分局作出的行政处罚数据，重点比对是否存在同一违法行为同一情形但处罚不一致。对存在明显且严重的人为过错，要启动执法过错责任追究，从而进一步规范行政执法行为。

第七，强化“三项制度”的执行和监督。一是执法音像记录，规定的8种情形必须全程记录，在执法过错责任追究中存在未记录的加重追究；二是行政执法公示。每季度对各部门应公示内容进行抽查，发现问题后积极应用“四单一书”。三是重大执法法制审核。这个基本上不常见，但可预见的就是税收强制会增多，会增强这方面的法制审核。

第八，税费优惠政策落实方面：一是强化党建与业务的融合，持续完善“小蜜蜂驿站”，将社区作为政策宣讲的新阵地。在各党支部与企业等外部门的党建联学等活动中增加最新税费优惠政策的宣传和辅导；二是让“税务管家”行动起来，要求各管家每月至少走访2户企业并健全完善服务台账，带动“政策找人”和“政策入企”，实现更加有效的精准推送和服务直达。三是加大落实检查督促，减税办每月至少抽取一次数据，查验是否存在应享未享或违规享受。四是不等不靠，一有新下发的政策，立即组织培训并印制宣传学习资料。 四是紧紧抓住

第九，税务管家方面：一是建立健全管家评价考核机制，每半年对所有的税务管家进行考核并与绩效考核挂钩，对考核处于后三名的税务管家所在分局（所）予以相应扣分；二是将税务管家纳入各分局（所）的涉税咨询争议调解团队，一方面可及时有效了解掌握纳税人诉求，另一方面对就地化解矛盾有一定帮助。

国家税务总局靖边县税务局

2024年3月30日