泸定县审计局于2022年8月30日至2022年11月11日对我局2020年至2021年资产、负债、损益情况进行了审计，并依法出具了审计报告。对审计查出的问题，我局高度重视，进行了积极整改。按照《中华人民共和国审计法》《四川省审计整改结果公告办法》等有关规定，现将整改结果公告如下：

一、审计整改工作组织情况

我局高度重视，赓即成立以主持工作副局长为组长的审计整改领导小组，坚持“主动认领、认真核查、督促整改、标本兼治”的原则,对审计组反馈的问题,诚恳接受,照单全收,按照审计组工作要求,认真梳理存在的问题,进一步全面调查核实,研究提出具体工作措施,细化整改责任,建立责任清单，明确整改时限,加大工作力度,推进督促整改工作落实落细,建立健全长效管理机制，并研究制定《关于落实审计反馈问题整改方案》。

二、审计查出问题及整改情况

审计报告共反馈18个问题，其中：立行立改类问题15个，持续整改类问题3个。2023年5月25日，我局审计整改结果公告完成15个问题整改。首次公告至今，尚有3个问题正在持续整改中。

尚未整改到位问题的原因及后续整改措施。

1.关于生产账户购置的职工周转房长期闲置20套的问题。

该问题属持续整改类问题，因需按相关程序推动工作，故未整改到位。

整改措施：2022年12月，我局召开班子扩大会议，对购置的职工周转房长期闲置20套的问题进行研究，议定将闲置房屋通过公开招租租赁，并制定了《关于闲置20套周转房公开招租的实施方案》，2023年4月林草局党委会通过该实施方案，完成第三方租赁价格评估，并于8月11日在泸定县融 (略) 发布《招租公告》，同时在闲置周转房周边张贴《招租公告》，有电话咨询情况，没有承租人报名。2023年10月16日经支委会讨论研究，同意将租赁金额11元/月/㎡，下浮20％（*/月/㎡），并报林草局审批《泸定县国有林保护管理局关于下浮20套周转房租赁费用的请示》（泸国林管局〔2023〕104号），同意该请示，于2023年12月5日在泸定县融 (略) 发布《招租公告》，同时在闲置周转房周边张贴《招租公告》，没有承租人报名。根据实际情况，我局将进一步研究制定闲置周转房使用方案，确保国有资产保值增值。

2.关于生产账户往来款长期挂账的问题。

该问题属持续整改类问题，因往来款形成原因复杂、时间长，故未整改到位。

整改措施：2022年12月27日，我局制定了《关于落实审计反馈问题整改方案》，并报县林草局审核，成立了债务催缴小组，按法律程序进行追缴，裁决债务人偿还*元的债务，该款项已于2023年12月 1日全部收回；其他债务因往来款形成原因复杂、时间长，安排专人进行认真梳理、核实，将积极与法律顾问开展收缴和支付工作，对确实无法收回和支付的往来款，核实后依法处理。

3.关于生产账户资产出租、续租程序不规范的问题。

该问题属持续整改类问题，因我局暂无资产出租、续租业务，故未整改到位。

整改措施：泸国林管局今后将严格按照泸定县财政局《关于印发<关于规范县属国有企业资产出租管理的意见>的通知》（泸财〔2018〕258号）和泸定县财政局《关于进一步规范县属国有企业资产出租管理行为的通知》（泸财〔2020〕310号）文件规定，严格履行审批报备程序。2023年我局泸 (略) 133号办公楼临街库房出租，因面积小，未达到评估价值，经咨询相关部门，可以集体商议租赁，结合周边商铺出租情况，于2023年11月27日经班子会研究，会议议定按每年6000元出租，租赁期限为3年，今后将严格按照县财政局相关规定，严格履行审批报备程序。

三、审计建议采纳情况

针对审计提出的4条建议意见，我局完全采纳，并将严格贯彻落实，切实保证审计反馈问题整改落地见效。

（一）进一步规范企业会计核算，真实反映企业财务状况。在今后的会计核算中，我局将严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求，依法建账；严格执行各项财经法律法规，真实反映资产、负债等情况。

（二）建立完善内控合同制，强化内部监督。在今后的工作中，我局将认真贯彻落实“三重一大”决策制度，按照“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议讨论决定”的要求，凡属职责范围内的“三重一大”事项，都应集体讨论决定。

（三）及时拨付天保资金，提高资金使用效益。我局将加强和县林草局、县财政局的工作汇报和衔接，及时申请划拨“天保资金”和项目资金，确保工作有序推进，财政资金发挥效益。

（四）贯彻厉行节约原则、从严控制“三公”经费支出。我局已修订完善《业务招待费管理制度》《车辆管理制度》，今后将严格按相关制度执行。

通过审计整改，进一步完善了内控制度，规范了财务管理，增强经济责任意识，执行科学民主决策，提高资金、资产的使用效益，确保财务状况平稳良好运行。

对尚未完成整改的问题我局将在以后年度12月公告后继续整改，直到所有问题完成整改为止。

泸定县国有林保护管理局

2024年5月23日

泸定县审计局于2022年8月30日至2022年11月11日对我局2020年至2021年资产、负债、损益情况进行了审计，并依法出具了审计报告。对审计查出的问题，我局高度重视，进行了积极整改。按照《中华人民共和国审计法》《四川省审计整改结果公告办法》等有关规定，现将整改结果公告如下：

一、审计整改工作组织情况

我局高度重视，赓即成立以主持工作副局长为组长的审计整改领导小组，坚持“主动认领、认真核查、督促整改、标本兼治”的原则,对审计组反馈的问题,诚恳接受,照单全收,按照审计组工作要求,认真梳理存在的问题,进一步全面调查核实,研究提出具体工作措施,细化整改责任,建立责任清单，明确整改时限,加大工作力度,推进督促整改工作落实落细,建立健全长效管理机制，并研究制定《关于落实审计反馈问题整改方案》。

二、审计查出问题及整改情况

审计报告共反馈18个问题，其中：立行立改类问题15个，持续整改类问题3个。2023年5月25日，我局审计整改结果公告完成15个问题整改。首次公告至今，尚有3个问题正在持续整改中。

尚未整改到位问题的原因及后续整改措施。

1.关于生产账户购置的职工周转房长期闲置20套的问题。

该问题属持续整改类问题，因需按相关程序推动工作，故未整改到位。

整改措施：2022年12月，我局召开班子扩大会议，对购置的职工周转房长期闲置20套的问题进行研究，议定将闲置房屋通过公开招租租赁，并制定了《关于闲置20套周转房公开招租的实施方案》，2023年4月林草局党委会通过该实施方案，完成第三方租赁价格评估，并于8月11日在泸定县融 (略) 发布《招租公告》，同时在闲置周转房周边张贴《招租公告》，有电话咨询情况，没有承租人报名。2023年10月16日经支委会讨论研究，同意将租赁金额11元/月/㎡，下浮20％（*/月/㎡），并报林草局审批《泸定县国有林保护管理局关于下浮20套周转房租赁费用的请示》（泸国林管局〔2023〕104号），同意该请示，于2023年12月5日在泸定县融 (略) 发布《招租公告》，同时在闲置周转房周边张贴《招租公告》，没有承租人报名。根据实际情况，我局将进一步研究制定闲置周转房使用方案，确保国有资产保值增值。

2.关于生产账户往来款长期挂账的问题。

该问题属持续整改类问题，因往来款形成原因复杂、时间长，故未整改到位。

整改措施：2022年12月27日，我局制定了《关于落实审计反馈问题整改方案》，并报县林草局审核，成立了债务催缴小组，按法律程序进行追缴，裁决债务人偿还*元的债务，该款项已于2023年12月 1日全部收回；其他债务因往来款形成原因复杂、时间长，安排专人进行认真梳理、核实，将积极与法律顾问开展收缴和支付工作，对确实无法收回和支付的往来款，核实后依法处理。

3.关于生产账户资产出租、续租程序不规范的问题。

该问题属持续整改类问题，因我局暂无资产出租、续租业务，故未整改到位。

整改措施：泸国林管局今后将严格按照泸定县财政局《关于印发<关于规范县属国有企业资产出租管理的意见>的通知》（泸财〔2018〕258号）和泸定县财政局《关于进一步规范县属国有企业资产出租管理行为的通知》（泸财〔2020〕310号）文件规定，严格履行审批报备程序。2023年我局泸 (略) 133号办公楼临街库房出租，因面积小，未达到评估价值，经咨询相关部门，可以集体商议租赁，结合周边商铺出租情况，于2023年11月27日经班子会研究，会议议定按每年6000元出租，租赁期限为3年，今后将严格按照县财政局相关规定，严格履行审批报备程序。

三、审计建议采纳情况

针对审计提出的4条建议意见，我局完全采纳，并将严格贯彻落实，切实保证审计反馈问题整改落地见效。

（一）进一步规范企业会计核算，真实反映企业财务状况。在今后的会计核算中，我局将严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求，依法建账；严格执行各项财经法律法规，真实反映资产、负债等情况。

（二）建立完善内控合同制，强化内部监督。在今后的工作中，我局将认真贯彻落实“三重一大”决策制度，按照“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议讨论决定”的要求，凡属职责范围内的“三重一大”事项，都应集体讨论决定。

（三）及时拨付天保资金，提高资金使用效益。我局将加强和县林草局、县财政局的工作汇报和衔接，及时申请划拨“天保资金”和项目资金，确保工作有序推进，财政资金发挥效益。

（四）贯彻厉行节约原则、从严控制“三公”经费支出。我局已修订完善《业务招待费管理制度》《车辆管理制度》，今后将严格按相关制度执行。

通过审计整改，进一步完善了内控制度，规范了财务管理，增强经济责任意识，执行科学民主决策，提高资金、资产的使用效益，确保财务状况平稳良好运行。

对尚未完成整改的问题我局将在以后年度12月公告后继续整改，直到所有问题完成整改为止。

泸定县国有林保护管理局

2024年5月23日