(略) (略) ：

你单位送审的新浦路（新华路至九龙大道）道路改造提升工程项目，我局委托福建宏友 (略) ，按照财政投资项目评审操作规程，依据有关法律、法规，本着客观、公正、科学的原则，实施了包括重点抽查会计记录、施工合同等我们认为必要的工作程序，对送审的有关资料（资料的真实性由送审单位负责）进行认真、细致的评审，现批复如下：

一、项目概况：

（一）批复概算及资金构成情况

该工程项目根据《 (略) 发展和改革委员会关于新浦路(新华路至九龙大道)道路改造提升工程项目初步设计及概算的批复》（漳发改审〔2021〕13号）等文件批准建设，总投资概算13,740.80万元，其中建安工程费用11,206.37万元、工程建设其他费用1,001.60万元、基本预备费610.40万元，征地拆迁费及管线迁改费用922.43万元。 (略) 财政筹集解决。

（二）主要建设内容及规模

新浦路道路改造长度2.005km，道路红线宽22m-33m；泗洲巷道路长0.238km，道路红线宽6-8m；悦港路道路长0.408km，道路红线宽20m。其中泗洲巷和悦港路本次仅对路面加铺沥青。包括路面白改黑设计(含泗洲巷和悦港路)、人行道的提升设计、旧涵改建、市政管线改造设计、路灯提升改造设计、景观绿化提升设计及街景整治、交通设施完善等。

主要建设改造内容包括道路工程、涵洞工程、桥兴工程、交通工程、雨水工程、污水工程、给水工程、电力工程、通信工程、雨污水接护管改造工程、照明工程、绿化工程等。

（三）与项目建设主要相关单位

1、建设单位: (略) (略)

2、施工单位: (略) (略) （主体工程）

漳州 (略)

3、设计单位:四川西南交大 (略)

4、监理单位:福建互华 (略)

5、勘察单位: (略) 水利 (略)

二、评审依据

（一）《 (略) 财政厅关于转发财政部<财政投资项目评审操作规程>的通知》（闽财建[2003]58号）等财政投融资项目评审等有关规定；

（二）《 (略) 财政厅关于转发财政部<基本建设财务规则>的通知》（闽财建[2016]83号）、《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》（财建[2016]503号）、《基该项目建设成本管理规定》（财建[2016]504号）、《国有建设单位会计制度》等相关法规；

（三）《 (略) 发展和改革委员会关于新浦路(新华路至九龙大道)道路改造提升工程项目建议书暨可行性研究报告的批复》（漳发改审〔2021〕7号）、《 (略) 发展和改革委员会关于新浦路(新华路至九龙大道)道路改造提升工程项目初步设计及概算的批复》（漳发改审〔2021〕13号）、 (略) 发展和改革委员会确认批复《关于确认新浦路(新华路至九龙大道)道路改造提升工程项目调整部分工程建设其他费用的报告》等文件；

（四）相关招投标文件、合同、协议，项目单位有关财务会计凭证、账簿、竣工财务决算报表等财务会计资料；

（五）其他与评审有关的法律、法规及相关规定；

（六）建设单位的反馈函等。

三、评审方式、范围和内容

（一）评审方式

(略) 城市 (略) 提供的竣工财务决算报表和相关资料，账表查证、询问及实质性审核方式为主。

（二）评审范围和内容

审核项目单位提供的相关合同、财务会计凭证、账簿、竣工财务决算报表等资料。审核期间为项目筹建时起至**日止。

四、评审结论

（一）工程及其他费用招、投标情况评审

该项目主体工程施工、设计、监理采用公开招标方式，勘察、部分施工与设计通过直接委托方式确认。

（二）项目资金到位及使用情况评审

该项目截止**日，本项目到位资金送审数103,435,900.00元，其中财政拨款资金103,435,900.00元。基本建设支出103,281,843.67元，其中：建安工程投资94,090,446.00元，待摊投资9,191,397.67元。

经审核，项目审定数：累计到位资金103,435,900.00元，其中财政拨款资金103,435,900.00元。基本建设支出102,543,436.15元，其中建安工程投资94,090,446.00元，待摊投资8,452,990.15元。

该项目截止**日，已累计支付76,138,082.11元，未付款金额为26,405,354.04元，建设资金账户实际资金余额为27,297,817.89元。

（三）财务管理及会计核算情况评审

本项目能按基建财务制度设账核算，各项支出手续较为健全。

（四）竣工财务报表评审

财务决算报表编制的依据和方法基本符合基本建设财务管理的规定，数字完整、真实，勾稽关系正确，财务决算说明书编制内容真实、完整。

（五）项目审定投资及审减原因

项目送审金额为103,281,843.67元，审定金额为102,543,436.15元，核增-56.88元，核减738,350.64元，净核减738,407.52元,核减率为0.71%。其中待摊投资送审9,191,397.67元，审定8,452,990.15元，核增-56.88元，核减738,350.64元，净核减738,407.52元。具体如下：

1、核增部分（共核增-56.88元）

待摊投资—存款利息收入核增-56.88元，该款项为财政建设资金建设期存款利息收入，予以冲减待摊投资成本。

2、核减部分（共核减738,350.64元）

（1）待摊投资-建设单位管理费送审金额 1,530,934.52元，审定797,583.88元，核减733,350.64元。确认项目开工至竣工验收后3个月黄耘、林梓棋、杨凯、叶青海、陈增勇5人的人员薪酬787,350.38元与文印费10,233.50元。

（2）待摊投资-土地征用及迁移补偿费送审金额2,160,140.87元，审定金额2,155,140.87元，核减5,000.00元。该费用属于新桥街道办事 (略) 天茂 (略) 进行征迁审计的审计费。

（六）工程投资概算执行情况

该项目概算批复投资金额为137,408,000.00元，财务决算审定金额为102,543,436.15元，工程实际支出较概算节约34,864,563.85元，节约率25.37%。具体明细如下：

1、建筑安装工程投资概算金额为112,063,700.00元，财务决算审定金额为 94,090,446.00元，节约17,973,254.00元，节约率16.04%；

2、工程建设其他费用概算金额10,016,000.00元，财务决算审定金额6,297,849.28元，节约3,718,150.72元,节约率37.12%;

3、土地征用及迁移补偿费概算金额9,224,300.00元，财务决算审定金额2,155,140.87元，节约7,069,159.13元，节约率76.64%；

4、基本预备费概算金额6,104,000.00元，财务决算审定金额为0.00元，节约6,104,000.00元，节约率100%。

五、需要说明事项

无

六、存在的问题

1、竣工财务决算报表编制不及时。

2、项目勘察、部分施工与设计采用直接委托方式。

七、意见及建议

1、请你单位按基本建设相关规定办理相关手续。

2、建议你单位应及时编制竣工财务决算报表。

3、抓紧清理项目结余资金，按规定及时办理上缴。

4、及时办理固定资产入账及移交手续。

(略) 财政局

**日

（此件主动公开）

(略) (略) ：

你单位送审的新浦路（新华路至九龙大道）道路改造提升工程项目，我局委托福建宏友 (略) ，按照财政投资项目评审操作规程，依据有关法律、法规，本着客观、公正、科学的原则，实施了包括重点抽查会计记录、施工合同等我们认为必要的工作程序，对送审的有关资料（资料的真实性由送审单位负责）进行认真、细致的评审，现批复如下：

一、项目概况：

（一）批复概算及资金构成情况

该工程项目根据《 (略) 发展和改革委员会关于新浦路(新华路至九龙大道)道路改造提升工程项目初步设计及概算的批复》（漳发改审〔2021〕13号）等文件批准建设，总投资概算13,740.80万元，其中建安工程费用11,206.37万元、工程建设其他费用1,001.60万元、基本预备费610.40万元，征地拆迁费及管线迁改费用922.43万元。 (略) 财政筹集解决。

（二）主要建设内容及规模

新浦路道路改造长度2.005km，道路红线宽22m-33m；泗洲巷道路长0.238km，道路红线宽6-8m；悦港路道路长0.408km，道路红线宽20m。其中泗洲巷和悦港路本次仅对路面加铺沥青。包括路面白改黑设计(含泗洲巷和悦港路)、人行道的提升设计、旧涵改建、市政管线改造设计、路灯提升改造设计、景观绿化提升设计及街景整治、交通设施完善等。

主要建设改造内容包括道路工程、涵洞工程、桥兴工程、交通工程、雨水工程、污水工程、给水工程、电力工程、通信工程、雨污水接护管改造工程、照明工程、绿化工程等。

（三）与项目建设主要相关单位

1、建设单位: (略) (略)

2、施工单位: (略) (略) （主体工程）

漳州 (略)

3、设计单位:四川西南交大 (略)

4、监理单位:福建互华 (略)

5、勘察单位: (略) 水利 (略)

二、评审依据

（一）《 (略) 财政厅关于转发财政部<财政投资项目评审操作规程>的通知》（闽财建[2003]58号）等财政投融资项目评审等有关规定；

（二）《 (略) 财政厅关于转发财政部<基本建设财务规则>的通知》（闽财建[2016]83号）、《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》（财建[2016]503号）、《基该项目建设成本管理规定》（财建[2016]504号）、《国有建设单位会计制度》等相关法规；

（三）《 (略) 发展和改革委员会关于新浦路(新华路至九龙大道)道路改造提升工程项目建议书暨可行性研究报告的批复》（漳发改审〔2021〕7号）、《 (略) 发展和改革委员会关于新浦路(新华路至九龙大道)道路改造提升工程项目初步设计及概算的批复》（漳发改审〔2021〕13号）、 (略) 发展和改革委员会确认批复《关于确认新浦路(新华路至九龙大道)道路改造提升工程项目调整部分工程建设其他费用的报告》等文件；

（四）相关招投标文件、合同、协议，项目单位有关财务会计凭证、账簿、竣工财务决算报表等财务会计资料；

（五）其他与评审有关的法律、法规及相关规定；

（六）建设单位的反馈函等。

三、评审方式、范围和内容

（一）评审方式

(略) 城市 (略) 提供的竣工财务决算报表和相关资料，账表查证、询问及实质性审核方式为主。

（二）评审范围和内容

审核项目单位提供的相关合同、财务会计凭证、账簿、竣工财务决算报表等资料。审核期间为项目筹建时起至**日止。

四、评审结论

（一）工程及其他费用招、投标情况评审

该项目主体工程施工、设计、监理采用公开招标方式，勘察、部分施工与设计通过直接委托方式确认。

（二）项目资金到位及使用情况评审

该项目截止**日，本项目到位资金送审数103,435,900.00元，其中财政拨款资金103,435,900.00元。基本建设支出103,281,843.67元，其中：建安工程投资94,090,446.00元，待摊投资9,191,397.67元。

经审核，项目审定数：累计到位资金103,435,900.00元，其中财政拨款资金103,435,900.00元。基本建设支出102,543,436.15元，其中建安工程投资94,090,446.00元，待摊投资8,452,990.15元。

该项目截止**日，已累计支付76,138,082.11元，未付款金额为26,405,354.04元，建设资金账户实际资金余额为27,297,817.89元。

（三）财务管理及会计核算情况评审

本项目能按基建财务制度设账核算，各项支出手续较为健全。

（四）竣工财务报表评审

财务决算报表编制的依据和方法基本符合基本建设财务管理的规定，数字完整、真实，勾稽关系正确，财务决算说明书编制内容真实、完整。

（五）项目审定投资及审减原因

项目送审金额为103,281,843.67元，审定金额为102,543,436.15元，核增-56.88元，核减738,350.64元，净核减738,407.52元,核减率为0.71%。其中待摊投资送审9,191,397.67元，审定8,452,990.15元，核增-56.88元，核减738,350.64元，净核减738,407.52元。具体如下：

1、核增部分（共核增-56.88元）

待摊投资—存款利息收入核增-56.88元，该款项为财政建设资金建设期存款利息收入，予以冲减待摊投资成本。

2、核减部分（共核减738,350.64元）

（1）待摊投资-建设单位管理费送审金额 1,530,934.52元，审定797,583.88元，核减733,350.64元。确认项目开工至竣工验收后3个月黄耘、林梓棋、杨凯、叶青海、陈增勇5人的人员薪酬787,350.38元与文印费10,233.50元。

（2）待摊投资-土地征用及迁移补偿费送审金额2,160,140.87元，审定金额2,155,140.87元，核减5,000.00元。该费用属于新桥街道办事 (略) 天茂 (略) 进行征迁审计的审计费。

（六）工程投资概算执行情况

该项目概算批复投资金额为137,408,000.00元，财务决算审定金额为102,543,436.15元，工程实际支出较概算节约34,864,563.85元，节约率25.37%。具体明细如下：

1、建筑安装工程投资概算金额为112,063,700.00元，财务决算审定金额为 94,090,446.00元，节约17,973,254.00元，节约率16.04%；

2、工程建设其他费用概算金额10,016,000.00元，财务决算审定金额6,297,849.28元，节约3,718,150.72元,节约率37.12%;

3、土地征用及迁移补偿费概算金额9,224,300.00元，财务决算审定金额2,155,140.87元，节约7,069,159.13元，节约率76.64%；

4、基本预备费概算金额6,104,000.00元，财务决算审定金额为0.00元，节约6,104,000.00元，节约率100%。

五、需要说明事项

无

六、存在的问题

1、竣工财务决算报表编制不及时。

2、项目勘察、部分施工与设计采用直接委托方式。

七、意见及建议

1、请你单位按基本建设相关规定办理相关手续。

2、建议你单位应及时编制竣工财务决算报表。

3、抓紧清理项目结余资金，按规定及时办理上缴。

4、及时办理固定资产入账及移交手续。

(略) 财政局

**日

（此件主动公开）