广西壮族 (略) 大新县审计局

GUANGXIZHUANGZUZIZHIQUCHONGZUOSHIDAXINXIANSHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2024年第9号

（总第20号）

广西壮族 (略) 大新县审计局

大新县审计局对大新县文化旅游和体育广电局2022年度预算执行

和其他财政收支情况审计结果

（2024年5月29日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定和《大新县人民政府办公室关于印发2023年度大新县审计项目计划的通知》的要求，大新县审计局派出审计组，自2023年4月4日至2023年5月31日，对大新县文化旅游和体育广电局（以下简称县文旅体广局）本级及下辖二层机构2022年度预算执行情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

县文旅体广局是大新县人民政府工作部门，为正科级，加挂 (略) 场综合行政执法大队、大新县文物局牌子。其主要职责是贯彻落实党中央、自治区党委、市委和县委关于文化、旅游、广播电视和体育工作的方针和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对文化、旅游、广播电视和体育工作的集中统一领导等。县文旅体广局属于一级预算单位，内设办公室、公共服务股等8个机构， (略) 场综合行政执法大队和大新县旅游执法大队实行“局队合一”体制；机关行政编制13名，2022年末实有12人；县文旅体广局现有8个二级预算单位，事业编制86名，2022年末实有71人。

2022年，大新县财政局批复县文旅体广局预算总额6385.*元，其中：年初预算批复2332.*元，当年追加4053.*元；根据县文旅体广局2022年度部门决算报表反映，2022年度本年收入合计3686.*元，其中：本年收入3681.*元，上年结转和结余5.*元；本年支出合计3686.*元，占预算数的57.74%，比上年增加5.*元，同比增长0.15%。

二、审计评价意见

审计结果表明，县文旅体广局及其下辖二层机构能执行国家财经法规的有关规定，县文旅体广局2022年度预算执行、决算草案编制基本按照《中华人民共和国预算法》《政府会计制度》等法律法规要求进行；所提供的会计资料基本真实地反映了年度部门预算执行和财政收支情况，财政财务收支基本符合财政法规和财务制度有关规定。但此次审计发现县文旅体广局在预算编制与执行、资产核算管理、以前年度审计发现问题的整改情况等方面存在一些问题。

三、审计发现的主要问题

（一）预算编制和管理方面存在的主要问题

预算编制不科学；无预算进行政府采购；编制年度预算时，在项目支出中安排“其他商品和服务支出”科目未按规定列明具体支出类型、用途和金额。

（二）预算编制和管理方面存在的主要问题

部分项目资金支出率低；超合同期限未完成工程项目。

（三）部门预算绩效管理方面存在的主要问题

未对项目绩效目标衡量指标中的偏差原因及改进措施进行具体分析；未能客观开展项目绩效自评；未对体育彩票公益金建立项目库和绩效管理。

（四）部门国有资产管理方面存在的主要问题

购置设备未按规定纳入固定资产核算；未办理固定资产交接手续；已完工基建项目未及时办理竣工财务决算；未及时办理在建工程转固手续。

（五）内部控制制度执行方面存在的主要问题

决算报表总支出与会计报表总支出不一致；会计核算不规范；单位使用的信息系统部分存在安全隐患。

（六）以前年度审计发现问题整改情况方面存在的问题

(略) 审计局实施的大新县2019-2020年度财政决算和其他财政收支情况审计发现县文旅体广局“实有资金账户沉淀，未及时使用；大新县2022年第二季度贯彻落实重大政策措施情况审计发现县文旅体广局“中越跨境旅游合作区配套·德天下（一期）项目未按期开工。

四、审计建议

针对上述发现问题，大新县审计局已依法出具了审计报告，并提出了以下审计建议：进一步增加预算约束的意识；全面实施预算绩效管理，提升财政资金使用效益；加强国有资产管理，保障资产保值增值，发挥效益；范会计核算，提升财务管理水平；进一步加大建设项目的监管力度；进一步抓好审计查出问题的整改等。

五、被审计单位整改情况

对审计发现问题，大新县文化旅游和体育广电局高度重视。目前，就发现的13个问题，已完成整改8个，对部分项目资金支出率低、购置设备未按规定纳入固定资产核算、未办理固定资产交接手续、未及时办理在建工程转固手续、会计核算不规范等问题正在积极整改。具体整改结果由大新县文化旅游和体育广电局向社会公告。

（公开方式：主动公开）

主办单位：大新县审计局

编 辑：大新县审计局办公室

通讯地址：大新县桃城镇民生街9号

邮政编码：*

电话号码：0771-*

广西壮族 (略) 大新县审计局

GUANGXIZHUANGZUZIZHIQUCHONGZUOSHIDAXINXIANSHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2024年第9号

（总第20号）

广西壮族 (略) 大新县审计局

大新县审计局对大新县文化旅游和体育广电局2022年度预算执行

和其他财政收支情况审计结果

（2024年5月29日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定和《大新县人民政府办公室关于印发2023年度大新县审计项目计划的通知》的要求，大新县审计局派出审计组，自2023年4月4日至2023年5月31日，对大新县文化旅游和体育广电局（以下简称县文旅体广局）本级及下辖二层机构2022年度预算执行情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

县文旅体广局是大新县人民政府工作部门，为正科级，加挂 (略) 场综合行政执法大队、大新县文物局牌子。其主要职责是贯彻落实党中央、自治区党委、市委和县委关于文化、旅游、广播电视和体育工作的方针和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对文化、旅游、广播电视和体育工作的集中统一领导等。县文旅体广局属于一级预算单位，内设办公室、公共服务股等8个机构， (略) 场综合行政执法大队和大新县旅游执法大队实行“局队合一”体制；机关行政编制13名，2022年末实有12人；县文旅体广局现有8个二级预算单位，事业编制86名，2022年末实有71人。

2022年，大新县财政局批复县文旅体广局预算总额6385.*元，其中：年初预算批复2332.*元，当年追加4053.*元；根据县文旅体广局2022年度部门决算报表反映，2022年度本年收入合计3686.*元，其中：本年收入3681.*元，上年结转和结余5.*元；本年支出合计3686.*元，占预算数的57.74%，比上年增加5.*元，同比增长0.15%。

二、审计评价意见

审计结果表明，县文旅体广局及其下辖二层机构能执行国家财经法规的有关规定，县文旅体广局2022年度预算执行、决算草案编制基本按照《中华人民共和国预算法》《政府会计制度》等法律法规要求进行；所提供的会计资料基本真实地反映了年度部门预算执行和财政收支情况，财政财务收支基本符合财政法规和财务制度有关规定。但此次审计发现县文旅体广局在预算编制与执行、资产核算管理、以前年度审计发现问题的整改情况等方面存在一些问题。

三、审计发现的主要问题

（一）预算编制和管理方面存在的主要问题

预算编制不科学；无预算进行政府采购；编制年度预算时，在项目支出中安排“其他商品和服务支出”科目未按规定列明具体支出类型、用途和金额。

（二）预算编制和管理方面存在的主要问题

部分项目资金支出率低；超合同期限未完成工程项目。

（三）部门预算绩效管理方面存在的主要问题

未对项目绩效目标衡量指标中的偏差原因及改进措施进行具体分析；未能客观开展项目绩效自评；未对体育彩票公益金建立项目库和绩效管理。

（四）部门国有资产管理方面存在的主要问题

购置设备未按规定纳入固定资产核算；未办理固定资产交接手续；已完工基建项目未及时办理竣工财务决算；未及时办理在建工程转固手续。

（五）内部控制制度执行方面存在的主要问题

决算报表总支出与会计报表总支出不一致；会计核算不规范；单位使用的信息系统部分存在安全隐患。

（六）以前年度审计发现问题整改情况方面存在的问题

(略) 审计局实施的大新县2019-2020年度财政决算和其他财政收支情况审计发现县文旅体广局“实有资金账户沉淀，未及时使用；大新县2022年第二季度贯彻落实重大政策措施情况审计发现县文旅体广局“中越跨境旅游合作区配套·德天下（一期）项目未按期开工。

四、审计建议

针对上述发现问题，大新县审计局已依法出具了审计报告，并提出了以下审计建议：进一步增加预算约束的意识；全面实施预算绩效管理，提升财政资金使用效益；加强国有资产管理，保障资产保值增值，发挥效益；范会计核算，提升财务管理水平；进一步加大建设项目的监管力度；进一步抓好审计查出问题的整改等。

五、被审计单位整改情况

对审计发现问题，大新县文化旅游和体育广电局高度重视。目前，就发现的13个问题，已完成整改8个，对部分项目资金支出率低、购置设备未按规定纳入固定资产核算、未办理固定资产交接手续、未及时办理在建工程转固手续、会计核算不规范等问题正在积极整改。具体整改结果由大新县文化旅游和体育广电局向社会公告。

（公开方式：主动公开）

主办单位：大新县审计局

编 辑：大新县审计局办公室

通讯地址：大新县桃城镇民生街9号

邮政编码：*

电话号码：0771-*