一、基本情况

(一)转移支付概况

2023年机关事业单位基本养老保险中央补助资金巴财社【2022】1178号*元、巴财社【2023】1019号*元，截至12月底中央补助共拨付*元。

（二）整体绩效目标情况

根据《< (略) 机关事业单位养老保险制度改革操作细则>的通知》（巴机关养改字办【2016】2号）文件精神，我区机关事业单位基本养老保险于2018年底正式运行，机关事业单位退休人员待遇发放资金主要来源是在职人员基金征缴，因属初始阶段，零积累状态，所以从2020年初就出现收不抵支现象，为确保退休人员待遇按时足额发放。缺口部分需要财政部门纳入预算。

截至2023年年底各级财政补助资金已按照规定全部用于机关事业单位退休人员养老金发放的补贴。

（三）区域绩效目标情况

年初申请资金*元，已支付*元，预算执行率100%，本年度完成发放人员待遇8990人，确保了机关事业单位基本养老保险待遇按时足额发放，保障了绩效目标如期实现。

二、综合评价结论

机关事业单位基本养老保险中央转移支付项目自评得分99分，其中资金投入情况满分10分，得分10分；资金管理情况满分40分，得分40分；绩效指标满分50分，得分49分。基本确保了机关事业单位基本养老保险待遇按时足额发放，为机关事业单位基本养老保险正常办理相关业务提供了经费支持，确保了机关事业单位基本养老保险参保人员能够正常履行手续，保障了其相关权益。

三、绩效情况分析

(一)资金情况分析

资金到位率100%，已于2023年年底前全部拨入社会保险基金财政专户，保证了本项目业务正常开展。

严格执行各项专项资金财务管理制度，包括资金收入管理、资金支出管理、审批责任和审批权限及财务纪律及监督管理等方面的具体规定，全年共执行*元，执行率100%。

（二）资金管理情况分析

资金管理实行收支两条线，本项目在资金支付中严格按照相关规定审核支付，项目资金管理严格按照财政批复规定的支出范围和标准进行，资金使用合规，支出依据规范，无虚列支出，无截留、挤占、挪用，专款专用。

（三）总体目标完成情况分析

2023年年初预算全年绩效目标为*元，全年执行数为*年，已于2023年年底全部用于机关事业单位退休职工养老金发放。

（四）绩效指标完成情况分析

1.产出指标完成情况分析

（1）数量指标

①机关事业养老保险参保人数

计划完成值：*

实际完成值：*

②机关事业养老保险缴费人数

计划完成值：*

实际完成值：*

（2）质量指标

①机关事业单位退休人员基本养老金足额发放率

计划完成值：100%

实际完成值：100%

②京外中央单位属地参保退休人员基本养老金足额发放率

计划完成值：100%

实际完成值：100%

（3）时效指标

①机关事业单位退休人员基本养老金按时发放率

计划完成值：100%

实际完成值：100%

②京外中央单位属地参保退休人员养老金按时发放率

计划完成值：100%

实际完成值：100%

（4）成本指标

①实际领取待遇人员平均数

计划完成值：8160

实际完成值：8376

②按照国家规定调整机关事业单位退休人员养老金水平

计划完成值：3%

实际完成值：3%

2.效益指标完成情况分析

（1）社会效益

①保障机关事业单位退休人员基本生活

计划完成值：可靠保障

实际完成值：可靠保障

②机关事业单位养老保险待遇水平

计划完成值：有序提高

实际完成值：有序提高

（2）可持续影响指标

①机关事业单位养老保险制度长期可持续

计划完成值：持续保障

实际完成值：持续保障

3.满意度指标完成情况分析

（1）服务对象满意度指标

①机关事业单位退休人员满意度

计划完成值：≥95%

实际完成值：≥95%

②机关事业单位参保人员满意度

计划完成值：≥95%

实际完成值：≥95%

四、发现的主要问题和改进措施

（一）存在问题

1.项目立项、实施存在问题

在办理相关业务过程中，部分参保人员对制度了解不全面，缺乏对相关险种的精准认知，需要工作人员详细解释相关政策办法，业务流程相对复杂。

2.资金管理使用存在问题

本项目资金的管理和使用符合相关制度规定，能报保障资金使用的及时性、准确性及合规性，不存在相关问题。

（二）改进措施

1、继续加强社会保险扩面工作。充分利用全民参保登记工作成果，认真分析未参保数据；抓好参保人员的基础数据维护和管理，将符合参保条件的未参保人员逐步纳入参保范围。

2、做好养老保险参保到龄人员的审核和待遇计算工作，确保养老金按时足额准确发放；继续依据自治区、市局要求，及时落实好城镇职工养老金、机关事业单位基础养老金待遇调整工作。

3、做好审计稽核，不断完善内部控制各项制度和各项操作流程，定期对各风险点进行排查，继续做好社会保险业务档案管理规范工作，随时检查业务经办过程中存在的漏洞，并及时整改。进一步夯实社会保险数据统计，确保各类报表及时、准确、完整。

五、绩效自评结果拟应用和公开情况

已公开。

六、绩效自评工作开展情况

1.加强绩效管理工作的重要性认识

定期办理讲座，广泛宣传绩效自评的目的是通过财政支出结果的评价，为政府和社会公众提供财政支出绩效信息，增强预算单位财政支出绩效管理理念，明确促进财政资金分配和使用更加科学有序，提高财政资金使用效益和效率的重要作用。

2.形成绩效管理工作的规范性办法

及时向绩效管理优秀工作单位学习，借鉴其优秀经验，结合自身业务特点，形成绩效管理工作的规范性办法，确保绩效管理工作规范进行。

七、其他需要说明的问题

无。

附件：2023年机关事业养老保险中央补助资金绩效目标自评表.xlsx

一、基本情况

(一)转移支付概况

2023年机关事业单位基本养老保险中央补助资金巴财社【2022】1178号*元、巴财社【2023】1019号*元，截至12月底中央补助共拨付*元。

（二）整体绩效目标情况

根据《< (略) 机关事业单位养老保险制度改革操作细则>的通知》（巴机关养改字办【2016】2号）文件精神，我区机关事业单位基本养老保险于2018年底正式运行，机关事业单位退休人员待遇发放资金主要来源是在职人员基金征缴，因属初始阶段，零积累状态，所以从2020年初就出现收不抵支现象，为确保退休人员待遇按时足额发放。缺口部分需要财政部门纳入预算。

截至2023年年底各级财政补助资金已按照规定全部用于机关事业单位退休人员养老金发放的补贴。

（三）区域绩效目标情况

年初申请资金*元，已支付*元，预算执行率100%，本年度完成发放人员待遇8990人，确保了机关事业单位基本养老保险待遇按时足额发放，保障了绩效目标如期实现。

二、综合评价结论

机关事业单位基本养老保险中央转移支付项目自评得分99分，其中资金投入情况满分10分，得分10分；资金管理情况满分40分，得分40分；绩效指标满分50分，得分49分。基本确保了机关事业单位基本养老保险待遇按时足额发放，为机关事业单位基本养老保险正常办理相关业务提供了经费支持，确保了机关事业单位基本养老保险参保人员能够正常履行手续，保障了其相关权益。

三、绩效情况分析

(一)资金情况分析

资金到位率100%，已于2023年年底前全部拨入社会保险基金财政专户，保证了本项目业务正常开展。

严格执行各项专项资金财务管理制度，包括资金收入管理、资金支出管理、审批责任和审批权限及财务纪律及监督管理等方面的具体规定，全年共执行*元，执行率100%。

（二）资金管理情况分析

资金管理实行收支两条线，本项目在资金支付中严格按照相关规定审核支付，项目资金管理严格按照财政批复规定的支出范围和标准进行，资金使用合规，支出依据规范，无虚列支出，无截留、挤占、挪用，专款专用。

（三）总体目标完成情况分析

2023年年初预算全年绩效目标为*元，全年执行数为*年，已于2023年年底全部用于机关事业单位退休职工养老金发放。

（四）绩效指标完成情况分析

1.产出指标完成情况分析

（1）数量指标

①机关事业养老保险参保人数

计划完成值：*

实际完成值：*

②机关事业养老保险缴费人数

计划完成值：*

实际完成值：*

（2）质量指标

①机关事业单位退休人员基本养老金足额发放率

计划完成值：100%

实际完成值：100%

②京外中央单位属地参保退休人员基本养老金足额发放率

计划完成值：100%

实际完成值：100%

（3）时效指标

①机关事业单位退休人员基本养老金按时发放率

计划完成值：100%

实际完成值：100%

②京外中央单位属地参保退休人员养老金按时发放率

计划完成值：100%

实际完成值：100%

（4）成本指标

①实际领取待遇人员平均数

计划完成值：8160

实际完成值：8376

②按照国家规定调整机关事业单位退休人员养老金水平

计划完成值：3%

实际完成值：3%

2.效益指标完成情况分析

（1）社会效益

①保障机关事业单位退休人员基本生活

计划完成值：可靠保障

实际完成值：可靠保障

②机关事业单位养老保险待遇水平

计划完成值：有序提高

实际完成值：有序提高

（2）可持续影响指标

①机关事业单位养老保险制度长期可持续

计划完成值：持续保障

实际完成值：持续保障

3.满意度指标完成情况分析

（1）服务对象满意度指标

①机关事业单位退休人员满意度

计划完成值：≥95%

实际完成值：≥95%

②机关事业单位参保人员满意度

计划完成值：≥95%

实际完成值：≥95%

四、发现的主要问题和改进措施

（一）存在问题

1.项目立项、实施存在问题

在办理相关业务过程中，部分参保人员对制度了解不全面，缺乏对相关险种的精准认知，需要工作人员详细解释相关政策办法，业务流程相对复杂。

2.资金管理使用存在问题

本项目资金的管理和使用符合相关制度规定，能报保障资金使用的及时性、准确性及合规性，不存在相关问题。

（二）改进措施

1、继续加强社会保险扩面工作。充分利用全民参保登记工作成果，认真分析未参保数据；抓好参保人员的基础数据维护和管理，将符合参保条件的未参保人员逐步纳入参保范围。

2、做好养老保险参保到龄人员的审核和待遇计算工作，确保养老金按时足额准确发放；继续依据自治区、市局要求，及时落实好城镇职工养老金、机关事业单位基础养老金待遇调整工作。

3、做好审计稽核，不断完善内部控制各项制度和各项操作流程，定期对各风险点进行排查，继续做好社会保险业务档案管理规范工作，随时检查业务经办过程中存在的漏洞，并及时整改。进一步夯实社会保险数据统计，确保各类报表及时、准确、完整。

五、绩效自评结果拟应用和公开情况

已公开。

六、绩效自评工作开展情况

1.加强绩效管理工作的重要性认识

定期办理讲座，广泛宣传绩效自评的目的是通过财政支出结果的评价，为政府和社会公众提供财政支出绩效信息，增强预算单位财政支出绩效管理理念，明确促进财政资金分配和使用更加科学有序，提高财政资金使用效益和效率的重要作用。

2.形成绩效管理工作的规范性办法

及时向绩效管理优秀工作单位学习，借鉴其优秀经验，结合自身业务特点，形成绩效管理工作的规范性办法，确保绩效管理工作规范进行。

七、其他需要说明的问题

无。

附件：2023年机关事业养老保险中央补助资金绩效目标自评表.xlsx