2024年6月25日，芗城区审计局局长赖志伟受区政府委托，向区第十届人大常委会第二十一次会议作了《关于2023年度芗城区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，现将审计结果公告如下：

根据区委、区政府和上级审计机关的部署要求，芗城区审计局依法组织开展了2023年度区级预算执行和其他财政收支情况审计。审计结果表明，2023年，在区委、区政府的坚强领导下，我区各级各部门认真落实区委区政府工作部署要求，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，认真执行区人大预算决议，财政管理进一步规范，预算管理改革进一步深化，财政收支运行平稳，区级预算执行和其他财政收支情况总体良好。

——积极财政政策加力提效。2023年动用预算稳定调节基金1.26亿元，从政府性基金预算、国有资本经营预算调入一般公共预算1.48亿元，进一步增强预算资金统筹力度，保障财政平稳运行。积极争取地方政府专项债券16.55亿元，安排用于我区14个重大项目，保障重点项目顺利实施，有效发挥投资的拉动作用。不折不扣落实退税减税降费政策，释放助企纾困解难等政策红利，促进经济持续回升向好。

——全力保障和改善民生。坚持以人民为中心，持续保障和改善民生。2023年全区民生支出26.24亿元，同比增长7%，占一般公共预算支出80.51%，教育、医疗卫生等领域基本民生短板得到加强保障，在促进稳就业、推进乡村振兴、提升城乡环境、改善生态环境等方面增强群众获得感和幸福感。

——深入推进财政体制改革。坚决落实党政机关过紧日子要求，严格控制一般性支出，优化财政支出结构。修订完善现行镇街财政体制，建立科学、合理、高效的财政管理体制，提升基层财政财务综合管理水平。稳步建设预算管理一体化系统，推进财政数据集中贯通。

——进一步加大整改力度。认真贯彻落实《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》，切实强化审计整改跟踪督促检查工作。截至2024年5月底，上年度审计工作报告中反映的58个问题，已完成整改56个，其他仍在整改中的问题，相关单位正积极采取措施推进整改，区审计局将对后续整改情况持续跟踪督促检查。

一、财政管理和部门预算执行审计情况

（一）重点审计2023年度区级预算执行和决算草案编制情况，并对2个部门开展部门预算执行审计。发现的主要问题：一是政府性财政资源统筹工作有待提高。2家国企收取安置房超面积补差款未全部上缴；补充耕地指标收支未按规定纳入预算管理，至2023年末，耕地指标收支结余款仍未上缴国库；2个部门和1个所属单位项目结余资金未及时清理上缴财政。二是部分资金使用绩效不佳。盘活存量资金使用绩效不高，使用率仅57.31%；2个部门和1个所属单位部分专项资金使用率低。三是预算绩效管理存在薄弱环节。6个地方政府专项债券项目绩效目标设置不合理；2个部门部分项目绩效自评结果不真实。四是政府股权投资核算不准确。五是决算草案和政府财务报告编制工作有待加强。3个部门决算草案数据不准确；政府综合财务报告个别数据不准确。

二、专项审计或专项审计调查情况

（一）重大政策措施落实情况跟踪审计

按照上级审计机关统一安排和部署，区审计局组织对芗城区2020年以来工业（产业）园区的标准化建设和园区经济高质量发展情况进行跟踪审计。发现的主要问题：一是园区产业发展规划布局不合理。主导产业新入驻2家企业税收贡献度低；园区产业链协同发展存在局部断点，有7家龙头企业的产业链条上下游主要企业属园区外企业。二是土地集约节约利用程度不够高。部分项目逾期开竣工；部分规模以上工业企业投入产出效益不佳。三是园区产业发展基金招商滞后。四是园区资产管理和运营情况不佳。园区国企部分资产闲置率较高；未及时收取国有资产的租金收入。五是园区招商引资工作不够规范。部分招引项目质量不高；未按规定与部分土地竞得人签订监管协议。六是园区企业科技创新能力不够强。部分企业研发费用投入不足； (略) 的企业科研成果转化率不高。

（二）新冠肺炎疫情防控资金专项审计

区审计局组织对2020年以来新冠肺炎疫情防控资金进行专项审计，共抽查15单位、涉及资金2亿元。发现的主要问题：一是1个单位未及时收回集中医学观察点租赁押金。二是4个单位疫情防控专项资金结余未上缴财政统筹使用。三是固定资产和疫情防控物资管理不够规范。抽查6个单位发现部分固定资产未登记入账； (略) 库存疫情防控物资未及时处理。

（三） (略) 医用设备和高值耗材采购使用及医疗收费情况专项审计调查

(略) 审计局统一安排和部署，区审计局组织对 (略) 2021年至2023年度医用设备和高值耗材采购使用及医疗收费情况进行专项审计调查。发现的主要问题：一是医用设备采购和使用管理不规范。 (略) 部分医用设备采用合同签订不规范； (略) 部分采购合同履行不到位； (略) 部分采购事项未按规定履行重大经济事项集体决策程序。二是高值耗材采购和使用管理不规范。 (略) 高值耗材采购制度不够完善； (略) 部分耗材采购未签订合同； (略) 部 (略) 采购； (略) 未及时维护耗材管理信息系统。 (略) 存在重复收费、分解项目收费及超范围、超标准收费违规收费等情况。

三、政府投资建设项目审计情况

区审计局重点对2个政府投资建设项目预算执行情况进行审计，概算总投资10,*元。发现的主要问题：一是违规转包工程。1个项目施工中标单位违规将工程转包给个人。二是提前拨付工程进度款。1个项目施工单位未达到合同约定的完成工程量，提前拨付工程进度款。三是结算审核不严。2个项目均存在未按合同约定结算、工程量不实等问题，造成多计工程款。四是未收取逾期竣工违约金。2个项目因工期延误造成逾期竣工，未按照合同约定向承包人收取逾期竣工违约金。

四、国有资产审计情况

（一）行政事业单位国有资产盘活情况专项审计

(略) 审计局统一安排和部署，区审计局组织对区直行政事业单位国有资产管理使用和盘活情况进行审计，共抽查30个区级部门单位、涉及资产总额15.11亿元。发现的主要问题：一是资产基础管理较为薄弱。部分单位资产账实不符；2个单位机构改革后资产未进行划转交接；3个归属芗城区管理的商住用地项目配建的公共配套服务设施未办理产权登记。二是部分土地和房产闲置。4个单位部分土地和房产闲置；2家国企代管的安置房项目部分存量店面和车位闲置。三是资产使用管理不够规范。2个单位部分资产租金收入未及时收取；6个单位和2家国企的非税收入未上缴国库。四是5个单位已处置房产未办理核销手续。

（二）企业国有资产审计情况

区审计局组织对3家区属国有企业2022年度资产负债损益情况进行审计，发现的主要问题：一是资产损益不实。2家企业收入核算不实；2家企业部分固定资产未登记入账。二是经营风险防控不到位。1家企业违规开展“空转”贸易业务；1家企业提前支付3个采购项目款项、2个项目工程款，超进度拨付5个项目工程款。三是采购招标管理不合规。1家国企1个工程项目未按规定公开招投标；1家国企采购项目存在围标串标、评标审核不严等问题。

五、审计建议

（一）加强财政资源统筹，提升资源配置效率。加强非财政拨款收入统筹，增强预算的完整性；加大盘活存量资源力度，完善结余资金收回使用机制。严格落实党政机关过紧日子要求，厉行节约、精打细算，从预算源头压减非急需、非刚性支出，严控一般性支出，加大重点支出保障力度，不断优化支出结构，提高支出预算科学性。加强预算绩效管理，继续推进部门整体绩效预算改革，强化绩效管理激励约束，进一步提高财政资金使用效益。

（二）加大政策落实力度，推动园区高质量发展。按照产业集聚、布局集中、发展集约的要求，科学规划布局重点产业和重点区域，重点发展1－2个具有明显示范引领和辐射带动作用的主导产业。落实科技研发创新激励政策，引导企业加大研 (略) 建设，推动提高科技成果转化率。全面落实招商落地项目的履约监管要求，强化土地出让管理，并严格落实合同约定的相应处理处置措施。通过腾笼换鸟、倒逼企业转型升级等多种方式推动低效用地再开发利用，提高土地“亩产效益”。

（三）强化国有资产管理，促进安全完整增效。持续强化资产管理与预算管理有机结合，夯实行政事业单位国有资产基础管理工作，加强对资产购置、保管、使用、处置等各环节的管理，提高经济效益，确保国有资产底数清晰、管理规范。持续推进国资国企改革，健全国有企业资产监管体系，细化国企“三重一大”决策机制及操作规程，严格规范重大经济事项决策权力运行，避免国有资产损失浪费。

2024年6月25日，芗城区审计局局长赖志伟受区政府委托，向区第十届人大常委会第二十一次会议作了《关于2023年度芗城区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，现将审计结果公告如下：

根据区委、区政府和上级审计机关的部署要求，芗城区审计局依法组织开展了2023年度区级预算执行和其他财政收支情况审计。审计结果表明，2023年，在区委、区政府的坚强领导下，我区各级各部门认真落实区委区政府工作部署要求，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，认真执行区人大预算决议，财政管理进一步规范，预算管理改革进一步深化，财政收支运行平稳，区级预算执行和其他财政收支情况总体良好。

——积极财政政策加力提效。2023年动用预算稳定调节基金1.26亿元，从政府性基金预算、国有资本经营预算调入一般公共预算1.48亿元，进一步增强预算资金统筹力度，保障财政平稳运行。积极争取地方政府专项债券16.55亿元，安排用于我区14个重大项目，保障重点项目顺利实施，有效发挥投资的拉动作用。不折不扣落实退税减税降费政策，释放助企纾困解难等政策红利，促进经济持续回升向好。

——全力保障和改善民生。坚持以人民为中心，持续保障和改善民生。2023年全区民生支出26.24亿元，同比增长7%，占一般公共预算支出80.51%，教育、医疗卫生等领域基本民生短板得到加强保障，在促进稳就业、推进乡村振兴、提升城乡环境、改善生态环境等方面增强群众获得感和幸福感。

——深入推进财政体制改革。坚决落实党政机关过紧日子要求，严格控制一般性支出，优化财政支出结构。修订完善现行镇街财政体制，建立科学、合理、高效的财政管理体制，提升基层财政财务综合管理水平。稳步建设预算管理一体化系统，推进财政数据集中贯通。

——进一步加大整改力度。认真贯彻落实《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》，切实强化审计整改跟踪督促检查工作。截至2024年5月底，上年度审计工作报告中反映的58个问题，已完成整改56个，其他仍在整改中的问题，相关单位正积极采取措施推进整改，区审计局将对后续整改情况持续跟踪督促检查。

一、财政管理和部门预算执行审计情况

（一）重点审计2023年度区级预算执行和决算草案编制情况，并对2个部门开展部门预算执行审计。发现的主要问题：一是政府性财政资源统筹工作有待提高。2家国企收取安置房超面积补差款未全部上缴；补充耕地指标收支未按规定纳入预算管理，至2023年末，耕地指标收支结余款仍未上缴国库；2个部门和1个所属单位项目结余资金未及时清理上缴财政。二是部分资金使用绩效不佳。盘活存量资金使用绩效不高，使用率仅57.31%；2个部门和1个所属单位部分专项资金使用率低。三是预算绩效管理存在薄弱环节。6个地方政府专项债券项目绩效目标设置不合理；2个部门部分项目绩效自评结果不真实。四是政府股权投资核算不准确。五是决算草案和政府财务报告编制工作有待加强。3个部门决算草案数据不准确；政府综合财务报告个别数据不准确。

二、专项审计或专项审计调查情况

（一）重大政策措施落实情况跟踪审计

按照上级审计机关统一安排和部署，区审计局组织对芗城区2020年以来工业（产业）园区的标准化建设和园区经济高质量发展情况进行跟踪审计。发现的主要问题：一是园区产业发展规划布局不合理。主导产业新入驻2家企业税收贡献度低；园区产业链协同发展存在局部断点，有7家龙头企业的产业链条上下游主要企业属园区外企业。二是土地集约节约利用程度不够高。部分项目逾期开竣工；部分规模以上工业企业投入产出效益不佳。三是园区产业发展基金招商滞后。四是园区资产管理和运营情况不佳。园区国企部分资产闲置率较高；未及时收取国有资产的租金收入。五是园区招商引资工作不够规范。部分招引项目质量不高；未按规定与部分土地竞得人签订监管协议。六是园区企业科技创新能力不够强。部分企业研发费用投入不足； (略) 的企业科研成果转化率不高。

（二）新冠肺炎疫情防控资金专项审计

区审计局组织对2020年以来新冠肺炎疫情防控资金进行专项审计，共抽查15单位、涉及资金2亿元。发现的主要问题：一是1个单位未及时收回集中医学观察点租赁押金。二是4个单位疫情防控专项资金结余未上缴财政统筹使用。三是固定资产和疫情防控物资管理不够规范。抽查6个单位发现部分固定资产未登记入账； (略) 库存疫情防控物资未及时处理。

（三） (略) 医用设备和高值耗材采购使用及医疗收费情况专项审计调查

(略) 审计局统一安排和部署，区审计局组织对 (略) 2021年至2023年度医用设备和高值耗材采购使用及医疗收费情况进行专项审计调查。发现的主要问题：一是医用设备采购和使用管理不规范。 (略) 部分医用设备采用合同签订不规范； (略) 部分采购合同履行不到位； (略) 部分采购事项未按规定履行重大经济事项集体决策程序。二是高值耗材采购和使用管理不规范。 (略) 高值耗材采购制度不够完善； (略) 部分耗材采购未签订合同； (略) 部 (略) 采购； (略) 未及时维护耗材管理信息系统。 (略) 存在重复收费、分解项目收费及超范围、超标准收费违规收费等情况。

三、政府投资建设项目审计情况

区审计局重点对2个政府投资建设项目预算执行情况进行审计，概算总投资10,*元。发现的主要问题：一是违规转包工程。1个项目施工中标单位违规将工程转包给个人。二是提前拨付工程进度款。1个项目施工单位未达到合同约定的完成工程量，提前拨付工程进度款。三是结算审核不严。2个项目均存在未按合同约定结算、工程量不实等问题，造成多计工程款。四是未收取逾期竣工违约金。2个项目因工期延误造成逾期竣工，未按照合同约定向承包人收取逾期竣工违约金。

四、国有资产审计情况

（一）行政事业单位国有资产盘活情况专项审计

(略) 审计局统一安排和部署，区审计局组织对区直行政事业单位国有资产管理使用和盘活情况进行审计，共抽查30个区级部门单位、涉及资产总额15.11亿元。发现的主要问题：一是资产基础管理较为薄弱。部分单位资产账实不符；2个单位机构改革后资产未进行划转交接；3个归属芗城区管理的商住用地项目配建的公共配套服务设施未办理产权登记。二是部分土地和房产闲置。4个单位部分土地和房产闲置；2家国企代管的安置房项目部分存量店面和车位闲置。三是资产使用管理不够规范。2个单位部分资产租金收入未及时收取；6个单位和2家国企的非税收入未上缴国库。四是5个单位已处置房产未办理核销手续。

（二）企业国有资产审计情况

区审计局组织对3家区属国有企业2022年度资产负债损益情况进行审计，发现的主要问题：一是资产损益不实。2家企业收入核算不实；2家企业部分固定资产未登记入账。二是经营风险防控不到位。1家企业违规开展“空转”贸易业务；1家企业提前支付3个采购项目款项、2个项目工程款，超进度拨付5个项目工程款。三是采购招标管理不合规。1家国企1个工程项目未按规定公开招投标；1家国企采购项目存在围标串标、评标审核不严等问题。

五、审计建议

（一）加强财政资源统筹，提升资源配置效率。加强非财政拨款收入统筹，增强预算的完整性；加大盘活存量资源力度，完善结余资金收回使用机制。严格落实党政机关过紧日子要求，厉行节约、精打细算，从预算源头压减非急需、非刚性支出，严控一般性支出，加大重点支出保障力度，不断优化支出结构，提高支出预算科学性。加强预算绩效管理，继续推进部门整体绩效预算改革，强化绩效管理激励约束，进一步提高财政资金使用效益。

（二）加大政策落实力度，推动园区高质量发展。按照产业集聚、布局集中、发展集约的要求，科学规划布局重点产业和重点区域，重点发展1－2个具有明显示范引领和辐射带动作用的主导产业。落实科技研发创新激励政策，引导企业加大研 (略) 建设，推动提高科技成果转化率。全面落实招商落地项目的履约监管要求，强化土地出让管理，并严格落实合同约定的相应处理处置措施。通过腾笼换鸟、倒逼企业转型升级等多种方式推动低效用地再开发利用，提高土地“亩产效益”。

（三）强化国有资产管理，促进安全完整增效。持续强化资产管理与预算管理有机结合，夯实行政事业单位国有资产基础管理工作，加强对资产购置、保管、使用、处置等各环节的管理，提高经济效益，确保国有资产底数清晰、管理规范。持续推进国资国企改革，健全国有企业资产监管体系，细化国企“三重一大”决策机制及操作规程，严格规范重大经济事项决策权力运行，避免国有资产损失浪费。