渭源县旅游集散中心建设项目事前绩效评估报告2022年7月-采招网

渭源县旅游集散中心建设项目事前绩效评估报告2022年7月

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渭源县旅游集散中心建设项目事前绩效评估报告2022年7月

一、评估对象

项目名称：渭源县旅游集散中心建设项目

主管部门：渭源县发展和改革局

项目绩效目标：新建游客集散中心6550.33㎡及配套服务区5069.70㎡；地下停车库7835.20㎡（普通停车位355个、充电停车位40个、120kw充电桩20个）；游客集散广场3357.13㎡；地面停车位1274.00㎡（停车位21个）；道路硬化*.10㎡；广告位137个及相关配套附属设施。

项目资金总额及构成：该项目建设总投资*.*元，拟申报政府专项债券*.*元，剩余资金4806.*元依靠县级财政筹资解决。总投资中项目工程费*.*元；工程建设其它费1370.*元；预备费1152.*元；建设期利息402.*元；铺地流动资金39.*元。

项目概况：位于渭源县城文旅新城以东，项目总规划建设用地面积为*.06平方米，约49.5亩。项目总建筑面积*.73平方米，其中主要建设内容包括：新建游客集散中心：7401.14㎡，旅游产品展示：3880.16㎡，旅游休闲购物：2031.41㎡，停车设备：7686.02㎡（总停车位325辆，其中地面停车位73个含20辆120kw充电桩车位、地下停车位252辆含充电停车位40个）。工程可行性研究报告于2022年7月由县发改局进行了批复。

二、事前绩效评估的基本情况

（一）评估程序：

1.确定评估对象；

专项债券资金

2.成立评估组织；

成立了由文旅局分管领导、相关业务股室负责人及业务人员组成的评估组，同时委托第三方进行了技术评估。

3.制定评估方案：按照评估对象概况、评估依据和目的、评估组织和方法、评估内容与重点、必要的评估指标与标准、评估人员、评估时间及要求等制定评估方案；

（二） (略) ；

1、财政部门组织实施的事前评估

（1）资金来源与投资计划

该项目建设总投资*.*元，拟申报政府专项债券*.*元，剩余资金4806.*元依靠县级财政筹资解决。

（2）项目计算期

本项目建设期2年，财务评价分析运营期选取18年，项目计算期+运营期，2025年运营，因此本项目计算期为2023-2043年。

（3）项目收入测算

渭源县旅游集散中心建设项目，收入主要来自餐饮服务收入。参考该项目的可行性研究报告，项目债券存续期20年内项目可实现收入合计*.*元，扣除成本合计*.*元，可用于还款金额为*.*元。银行借款、利息*万元的本金均已计入成本，债券发行额到期本息为*万元。项目可用于资金平衡的项目收益覆盖债券本息总额的保障倍数为1.52。

财务分析指标计算：A、盈利能力分析的指标包括财务净现值、财务内部收益率、效益费用比、投资回收期。B、偿债能力分析，贷款偿还期是考察项目贷款偿还能力的主要静态指标，本项目建设期为2年，运营期为18年，项目计算期为20年，借款偿还期为20年（含建设期）。

（4）不确定性分析

不确定性分析是对决策方案受到各种事前无法控制的外部因素变化与影响所进行的研究和评估。通过该分析可以尽量弄清和减少不确定性因素对经济效益的影响，预测项目投资对某些不可预见的政治与经济风险的抗冲击能力，从而证明项目投资的可靠性和稳定性，避免投产后不能获得预期的利润和收益，通常确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。本项目主要采用盈亏平衡分析、敏感性分析，通过盈亏平衡分析可以看到，影响本项目的主要是餐饮服务收入和运行成本之间的平衡关系，通过敏感性分析，从中找出敏感因素主要是建设投资、经营成本、销售收入，可通过加强运行管理，稳定提高收入，降低运行成本等手段实现收益覆盖债券本息比的提升。

（5）风险及其对策分析

渭源县旅游集散中心建设项目从项目资金平衡能力分析，以保障项目在建设经营期内可以正常、持续运营，从财务现金流量表看，在合理确定餐饮价格的基础上，各年的经营活动净现值流量充足。风险点分析：项目所采取的数据，大部分来自预测和估算，有一定程度的不确定性，根据不确定性对经济指标的影响，进行了不确定性分析，根据分析项目抗风险能力较强。

市场风险：在专项债券存续期内，国际、国内宏观经济环境的变化，国家经济政策变动等因素会引 (略) 场利率的波动，市场利率波动将会对本项目的财务成本产生一定影响，进而影响项目投资收益的平衡。风险控制措施：要求项目单位合理安排债券发行金额和债券期限，做好债券的期限配比、还款计划和资金准备。密切关 (略) 场， (略) 场机构沟通，选择合适的发行窗口，降低财务成本，保证项目收益与融资平衡。财务风险： (略) 场状况和数据， (略) 场因素影响，项目运营所需的原材料价格上涨，将导致项目经营成本增加，财务负担加重，进而影响整个项目收益情况，以及项目存续期内专项债券的利息兑付，因此面临一定财务风险。风险控制措施：项目初步设计编制过程中，在测算项目总投资时已考虑相关风险。同时，在项目建设过程中，加强项目施工预算管理、招标及合同管理，尽可能控制建设成本。管理风险：债券项目具有回款周期不确定、资金投入大等特点，在实施过程中设计方案的变化、项目管理单位的组织管理水平、项目施工单位的施工技术及管理水平、可能发生的突发性工程事故等因素，会对项目建设产生一定的不确定性。风险控制措施：要求各项目单位严格按照要求做好设计、勘察工作，选择具有较高技术与管理水平的承建商，督促施工队*积极学，促进渭源县文化旅游产业发展，同时带动县域相关餐饮、交通、文化服务等相关产业的发展，增加大量的社会就业岗位，有效促进渭源县乡村振兴、经济发展和社会进步，助力脱贫致富，提高全县人民生活水平，其社会经济效益是极其广泛和重要的，从国民经济角度看，是完全可行的。

（二）投入经济性。

项目经济性评价主要包括财务评价和国民经济评价，国民经济评价是在国家现行财税制度和价格体系的条件下，计算项目范围内的效益和费用，分析项目的盈利能力和清偿能力，本项目财务内部收益率大于行业基准收益率，项目投资净现值大于零；各项指标均满足规范要求，所以项目在经济上是合理的。

（三）绩效目标合理性。

本项目绩效目标完整清晰，采用政策合理；通过对项目建设、运行产生的社会影响、经济效益评价和项目宏观经济上的合理性。

通过分析得出结论：

1.实施该项目是渭源县整体文化旅游产业发展的需要；

2.是提高渭源县文化旅游综合服务水平和游客体验的需要；

3.是对渭源县乡村振兴产业振兴政策的具体执行；

4.是响应国家“推动文化和旅游融合发展”的部署要求的具体措施。

（四）实施方案可行性。

渭源县旅游集散中心建设项目，建设是为了提高渭源县文化旅游综合服务水平和游客体验，有效缓解 (略) 空间限制，县城旅游基础设施不足的问题，维护社会稳定，推动县域经济高质量发展。项目由房屋建筑、地下停车库、场地三部分组成，整个方案设计上根据场地的地形、地貌特点、上位规划、周边已建“三馆”、大禹广场等建筑风格及本工程的功能要求，充分考虑合理利用土地、材料、资金等资源，国民经济评价分析以《投资项目可行性研究指南》、《建设项目经济评价方法与参数》等有关项目建设文件，采用规范合理，项目建设成熟。项目组织机构和业务、财务、资产以及内控管理制度健全有效，技术方面科学合理；

（五）筹资合规性。

渭源县旅游集散中心建设项目，总投资*.*元，申请专债资金为项目总投资的70%，项目可用于资金平衡的项目收益覆盖债券本息总额的保障倍数为1.52，债券资金需求合理。

（六）预算编制准确性。

本工程为基础设施建设项目，对受益区群众生活条件的改善有积极的促进作用。结 (略) 发展总体规划和各相关乡镇发展规划，工程投资估算根据编制依据按甘建价（2010）547号文件颁发的《甘肃省建设项目投资估算编制办法》、甘建价（2019）161号文件颁发的《 (略) 政工程预算定额》、建标（2007）164号《市政工程投资估算编制办法》等相关文件及规范，预算编制内容合理、完整，采用依据准确适当。

（七）总体结论。经过经济、技术多方论证，本项目具有较好的社会效益、社会影响、经济效益，因此本项目建设十分必要，经济上合理，技术上可行。

四、评估的相关建议

渭源县旅游集散中心建设项目，能够解决受限 (略) 空间限制，县城旅游基础设施不足的问题，推动渭源县整体文化旅游产业发展，本项目的建设不但具有可量化的经济效益，还具有一些难以定量的社会效益。建成后将提高渭源县文化旅游综合服务水平和游客体验，完善、丰富渭源县文化旅游产品的多样性。请财政部门在年度预算批复时予以优先考虑。

五、其他需要说明的问题

报告适用于渭源县旅游集散中心建设项目，在初步设计过程中进一步优化工程总体方案，控制项目投资。项目实施过程中，严格按照国家和我省相关规定，加强项目建设管理，规范项目建设程序，确保工程质量和资金安全。

附件1： (略) 2023年地方政府专项债券项目绩效目标申报表（文旅）.xls