丽水市本级地方政府专项债券项目丽水南城生态停车场改造提升项目绩效评价报告2023年度
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丽水市本级地方政府专项债券项目丽水南城生态停车场改造提升项目绩效评价报告2023年度
项目名称：丽水南城生态停车场改造提升项目
实施单位：丽水经济技术开发区建设管理服务中心
主管部门：丽水经济技术开发区管委会
2023年度丽水南城生态停车场改造提升项目绩效评价报告
为加强地方政府专项债券项目资金绩效管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》、《 (略) 关于进一步深化预算管理体制改革的意见》、《项目支出绩效评价管理办法》、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》等法律法规及有关规定，我们对丽水南城生态停车场改造提升项目进行绩效评价。现将该项目绩效评价情况报告如下：
一、基本情况 （一）项目背景 1.项目建设内容与组织实施情况(略) 生活节奏的加快和工作等多方面压力的增加， (略) 中的空气污染和噪声污染，更 (略) 居民向往到大自然中放松身心，呼吸新鲜的空气，人们对绿地需求正日益增长，为生态绿地建设提供了广阔的发展前景。项目的建设，将形成健康稳定完整的森林生态系统， (略) 提供一个环境优美、空气清新、游憩休闲需要的空间和人民安居乐业的小康环境，对保障和促进当地社会可持续发展都具有重要和不可替代的意义。
项目的建设 (略) 停车资源供需矛盾，也展示了丽水经济开发区独具文化、活力的公共空间。因此，丽水南城生态停车场改造提升项目的建设是十分必要的。
2.项目名称：丽水南城生态停车场改造提升项目
3.项目建设地点：水阁东生态停车场项目 (略) 与枫岭街交叉口西南角、 (略) 生态停车 (略) (略) 交叉口、东扩生态停车场位于通济 (略) 交叉口，加油站东侧。
4.建设内容及规模：
本项目拟对水阁东生态停车场、 (略) 生态停车场、东扩生态停车场进行施工，并 (略) 山体进行整体提升。其中水阁东生态停车场面积约563亩， (略) 生态停车场约13.8亩，东扩生态停车场面积约7.3亩，主要建设内容主要建设内容为停车场、道路、综合服务管理用房，生态修复、标识标牌、智慧管理系统等。
本项目设置机动车停车位1800个，其中包含普通车位1600个，可供新能源汽车充电车位200个。另外，项目包含可出租拓展基地*平方米，配套服务用房*平方米，设置广告位50个。
5.建设时间：2023年至2025年，其中开工时间2023年7月、竣工时间2025年12月。
6.收入实现时间：2026年～2044年
7.项目立项审批情况
(略) 发展和改革委员会对丽水南城生态停车场改造提升项目作出批复（丽发改开审〔2022〕43号，项目代码：2110-*-04-01-*），同意项目建设规模和内容、建设地点和用地、估算投资和资金来源等内容。
8.项目性质：政府投资性项目，公益性项目，属于交通基础设施（城市停车场）领域，具有一定的收益。
9.项目实施单位：丽水经济技术开发区建设管理服务中心
10.项目业主及单位性质：丽水经济技术开发区建设管理服务中心，事业单位
11.项目主管部门：丽水经济技术开发区管委会
12.项目准备情况：已取得可研等批复，于2023年7月开工。
（二）项目绩效目标 项目总体目标，2023年12月31日前拟完成投资*元并于2023年12月31日前完成水阁东生态停车水阁东生态停车场、 (略) 生态停车场开工前准备工作，东扩生态停车场完成总工程量的50%。 （三）绩效评价目的、对象和范围通过实施浙江省地方政府专项债券丽水南城生态停车场改造提升项目2023年度绩效评价工作，全面了解、分析专项债券资金到位、使用、管理和项目实施进展，核实项目绩效完成情况，发现相关制度执行过程，特别是项目申报、评审、审批、实施、验收过程中的问题，规范资金预算、分配、使用及管理，切实提高专项债券资金使用效益，专项债券项目资金绩效评价结果将作为后续专项债券额度分配的重要测算因素。
（四）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等为实施浙江省地方政府专项债券丽水南城生态停车场改造提升项目2023年度绩效评价工作，我们本着科学规范、公正公开、绩效相关、重点核查的原则，按照绩效评价指标体系和工作程序，通过查阅资料、询问查找等方式，较为全面的了解和掌握项目的整体情况。在收集、整理、分析相关资料的基础上，采用定性和定量分析相结合的方法，设定了评价指标体系，总分设置为100分，评价体系主要包括：项目决策（30分）、项目管理（40分）、项目产出（30分）三部分，绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，根据得分划分为四挡：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差，由评价组成员对照评价指标和标准分别进行了评议、打分，最后得出平均得分，作出绩效评价结论。
（五）绩效评价工作过程接到专项债项目绩效评价通知后，我们制定了评价工作方案并具以实施，主要包括：
1.基于目标导向，借助科学的方法、规范的流程和统一的指标对资金使用的过程和产出进行综合性地测量和分析，通过对项目决策、项目管理、项目产出三大指标评价、打分，考核项目实施情况。
2.收集查看项目单位实施项目的有关资料，判断项目立项依据及审批流程是否规范、制度建设、项目实施情况；查看会计凭证，抽查单位部分款项拨付记录，发放清单等有关资料核对，核查资金的使用是否规范合理，项目资金是否按有关财务会计制度及专项债管理制度执行，是否专账核算、专款专用；会计核算是否真实、规范；项目资金使用是否有完整的审批程序，是否及时支付；项目资金使用是否按规定使用，有无截留、虚增、挪用项目资金。
3.通过座谈会、现场调查等形式，选择有代表性的、多层次的对象开展调查，全方位了解项目的实施情况及实际绩效。
三、综合评价情况及评价结论我们通过查阅资料、询问查证、抽查会计凭证等方式，深入各有关单位组织实施绩效评价工作，采用定性和定量分析相结合的方法，对照评价指标和标准分别进行了评议、打分。最后得出项目绩效评价得分：总得分93分，评定等级为“优”。
绩效评价结果表明，项目业主方和实施方较好地完成了2023年项目建设内容，2023年专项债券资金到位*元，专项债券资金到位及时，使用基本规范。绩效具体评分情况详见表3-1。
表3-1：
绩效评价指标体系
浙江省地方政府专项债券项目资金绩效评价指标体系及得分情况表（建设期） | ||||
项目名称：丽水南城生态停车场改造提升项目 | ||||
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 | 得分 |
决策 | 项目立项批复情况 | 立项依据充分性 | 4 | 4 |
立项程序合规性 | 4 | 4 | ||
项目完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况 | 前期工作准备充分性 | 4 | 4 | |
前期工作开展规范性 | 4 | 4 | ||
项目符合专项债券支持领域和方向情况 | 项目与专项债券支持领域和方向匹配性 | 3 | 3 | |
项目申请专项债券额度与实际需要匹配性 | 3 | 3 | ||
项目绩效目标设定情况 | 目标设立合理性 | 4 | 4 | |
目标设立明确性 | 4 | 3 | ||
管理 | 专项债券管理 | 专项债券预算管理情况 | 3 | 2 |
债券资金按规定用途使用情况 | 3 | 3 | ||
专项债券本息偿还计划执行情况 | 3 | 3 | ||
项目收入、成本及预期收益合理性 | 3 | 3 | ||
项目年度收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配性 | 3 | 3 | ||
专项债券期限与项目期限匹配情况 | 3 | 3 | ||
资产管理 | 项目竣工后资产备案和产权登记情况 | 3 | 2 | |
问题整改 | 外部监督发现问题整改情况 | 3 | 3 | |
专项债券项目信息管理 | 专项债券项目信息公开情况 | 2 | 2 | |
信息系统管理使用情况 | 2 | 2 | ||
其他财务、采购和管理情况 | 财务制度健全性 | 3 | 3 | |
财务管理有效性 | 3 | 2 | ||
管理制度健全性 | 3 | 2 | ||
管理规范性 | 3 | 3 | ||
产出 | 项目形成资产情况 | 数量完成率 | 4 | 3 |
项目建设质量达标情况 | 质量达标率 | 4 | 4 | |
项目建设进度情况 | 完成及时性 | 3 | 2 | |
项目建设成本情况 | 成本节约率 | 3 | 3 | |
考虑闲置因素后债券资金实际成本情况 | 专项债券资金实际成本 | 3 | 3 | |
项目建成后提供公共产品和服务情况 | 提供的公共产品和服务实际完成率 | 3 | 3 | |
提供的公共产品和服务质量达标率 | 3 | 3 | ||
提供的公共产品和服务及时性 | 3 | 3 | ||
运营成本情况 | 运营成本节约率 | 4 | 4 | |
合计 | 100 | 93 | ||
（1）立项依据充分性
①项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目立项符合行业发展规划和政策要求。
②项目建设是落实浙江省委省政府提出的“大花园”建设的重要政策的 (略) 生活节奏的加快和工作等多方面压力的增加, (略) 中的空气污染和噪声污染,更 (略) 居民向往到大自然中放松身心,呼吸新鲜的
空气,人们对绿地需求正日益增长,为生态绿地建设提供了广阔的发展前景。
项目的建设,将形成健康稳定完整的森林生态系统, (略) 提供一个环境优美、空气清新、游憩休闲需要的空间和人民安居乐业的小康环境,对保障和促进当地社会可持续发展都具有重要和不可替代的意义。项目建 (略) 总体规划的需要根据《 (略) 总体规划》(2013~2030 年)及《丽水经济开发区控制性详细规划》要求,项目选址符合规划要求,该项目的建 (略) 总体规划的需要。项目建 (略) 停车资源供需矛盾的需要，近年来,随着改革开放和经济建设的不断发展,城市建设有了很大进步,城市规模在不断发展扩大。 (略) 委、市政府的部署,围绕“一江双城、一区多园”的发展战略,丽水经济开发区近年来快速发展。南城水阁区块从无到有、从小到大,产业全面形成,城市新区初现,同时东扩区块加快推进,基础设施建设全面拉开,开发区的发展进入了崭新时代。同时随着经济的发展,各型车辆和社会其他车辆停车难问题也越来越严重。通过本项目的实施,可以有 (略) 停车资源供需矛盾问题。
③项目建设是丽水经济技 (略) 发展的需要
(略) 南城区域规划,丽水经济开发区(南城新区)由水阁、七百秧、富岭、四都和丽景民族园五大功能组团组成。 (略) 机动车数量的增加,城市停车设施建设滞后、规划不合理、管理不科学等问题已经明显凸现,城市停车设施供不应求的直接结果就是导致大量机动车违章停车,从而严 (略) 动态交通, (略) 交通环境进一步恶化。因此,进行停车场规划已成 (略) 发展的迫切需要。
④项目实施是丽水经济技术开发区经济、社会发展的需要由于目前丽水经济技术开发区公共停车场较少,造成过往车辆及街区固定车辆乱停乱放。为完善开发区基础配套设施和周边交通秩序,并服务园区企业的发展,同时规范车辆停放管理秩序,保护人民群众的生命财产安全,该项目建设是必要的。
⑤项目建设是满足人民群众优质生活的需要项目区域是 (略) 的重要构成部分,在区位、交通、景观、文化资源等方面均有得天独厚的优势,但同时也存在很多不足,功能布局不合理、效率低下。项目区域现状已不能适 (略) 生活,不但影响居民的生活, (略) 形象。为改善民生、 (略) 功能开发、 (略) 环境、 (略) 历史文化魅力,深入实施“一江双城、一区多园”发展战略、构建社会主义和谐社会,提高生活在旧区域群众的生活质量,提升整个南城新区的品质与形象。项目建设是从关心群众、解决群众实际困难出发,能够满足人民群众优质生活的需要。
⑥促进绿地多样性恢复、丽水南生 (略) 环境质量。绿地生态多样性是健康生态系统的基础,只有丰富多样的植被才能为多种动植物提供食物和栖息环境,反过来又促进植物种子的传播,控制害虫,加速土壤营养循环,促进植被的自然更新和演替,从而保证整个生态系统的良性健康代谢。能充分发挥绿地的生态功能,就必须对现有的人工纯林进行改造,促进生态多样性的恢复,使绿地群落具有较强的抗逆性。
⑦项 (略) 民提供停车、健身、休闲的好去处。
本项目的建设将有助于改善南城新区地区交通和停车的环境,缓解区域内的停车位不足的问题,尤其是中心区域停车位难求的现象从而大大提高了南城新区的环境档次,缓解南城新区停车位不足的问题。
综上所述,本项目建设是十分必要的。
（1）前期工作准备充分性
项目实施前，已完成勘察、设计、用地、环评等前期准备工作，各项前期工作按要求在计划时间内完成，前期工作准备充分，未出现由于前期准备工作不足导致项目建设进度缓慢、专项债券资金闲置等问题。
（2）前期工作开展规范性
勘察、设计、环评等前期工作均符合政府采购、招标投标的相关规定和程序；项目2022年8月正式开工前已取得符合要求的用地、规划、施工许可证等相关材料和各项证照。
2023年专项债券投向主要支持交通基础设施、能源项目、农林水利、生态环保项目、民生服务、冷链物流设施、市政和产业园区基础设施七大领域，并积极支持“两新一重”、公共卫生设施建设中符合条件的项目。本项目属于生态环保领域，符合公共财政支持范围，符合国家规定的专项债券支持领域和方向。
项目申请的专项债券额度与项目建设的实际需要相匹配。项目总投资 * 万元,其中:建设工程费用为 * 万元;建设其他费为 * 万元;预备费 3436 万元,建设利息(3 年)2886 万元
（二）项目管理情况丽水南城生态停车场改造提升项目具体由丽水经济技术开发区建设管理服务中心组织实施。
财务管理制度上执行《开发区管委会财务管理办法》的同时制定了《丽水经济技术开发区建设管理服务中心关于印发<丽水经济技术开发区建设管理服务中心财务管理制度（试行）>的通知》，其余预算管理制度、经费审批报销管理制度、固定资产管理制度、文件传阅和文书档案管理制度、等各项管理制度参照开发区相关政策文件，执行情况良好。
（1）专项债券预算管理情况
本项目涉及的专项债券收支、还本付息和专项收入均纳入政府性基金预算管理；专项债券收支、还本付息和专项收入按照专门设置的预算收支科目单独核算和全面管理。
（2）债券资金按规定用途使用情况
本项目涉及的专项债券资金符合国家财经法规和财务管理制度的规定，资金的拨付具备完整的审批程序和手续，符合项目预算批复或合同规定的用途。
（3）资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配性
本项目仅针对2023年的专项债券进行绩效评价，项目2023年共收到专项债资金*元，2023年实际列支*元。本项目建设期为 36 个月,即从 2023 年 12 月~2025 年 12 月。2023年1月-2023年12月,水阁东生态停车场及配套工程完成总工程量的20%，东扩生态停车场及配套工程完工， (略) 生态停车场及配套工程完工。2023年1月~2025年11月,完成主体工程。2025年12月,工程竣工验收。
（4）项目收入、成本及预期收益合理性
根据丽水南城生态停车场改造提升项目财务评估报告中的预期收入进行了测算，根据投资计划，1)停车位收入:本项目共建成 1800 个停车位,其中充电停车 200 个,普通停车位 1600 个。经测算,项目运营期总收入为 * 万元。其中:1. 充电停车位收入:本项目建成后可提供 200 个充电停车位,按每个车位每年充电及停车收费 90 元计,运营期间停车收入为 * 万元。2.普通停车位收入:本项目建成后可提供 1600 个普通停车位,按每个车位每年停车费收入 9000 元计,运营期间停车收入为 * 万元。3.拓展基地收入:拓展基地总面积 3 万平方米,建成后首年对外租金租金每年 1643 元/平方米,结合 CPI 及发展趋势,租金每年递增 3.5%。运营期间拓展基地收入 * 万元。4、配套服务用房租赁收入:地上建筑面积 * 平方米,包含服务中心、咖啡吧、茶室、驿站、公厕、小卖部等,按总建筑面积的 60%作为营业性建筑比例计算,首年租金每年1205 元/平方米,结合 CPI 及发展趋势,租金每年递增3.5%。运营期间营业性建筑收入 * 万元。
项目收入来源合计 * 万元
（5）项目年度收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配性
根据丽水南城生态停车场改造提升项目财务评估报告预测项目各年度收支平衡，项目全生命周期预期收益和专项债券规模匹配。
（6）专项债券期限与项目期限匹配情况
本项目专项债券计划发行金额为50,*元。2022年6月已发行10,000 万元，实际发行年利率为3.26%，20年期；2022年9月调出2022年6月已发行7,*元至其他项目；2023年2月已发行8,*元，实际发行年利率为3.20%，20年期；2024年预计发行30,*元（其中，本期计划发行30,*元），20年期；2025年预计发行9,*元，20年期。假设融资利率为4.00%，每半年付息一次，到期一次性偿还本金，预计债券到期本息合计*万元。预计项目融资到期本息共计*万元。
（1）专项债券项目信息公开情况
本专项债券项目信息已于2021年10月19日按照政府信息公开的有关规定和要求，将地方政府专项债券项目的有关信息在“中国地方 (略) ”等平台上进行公开。
（2）信息系统管理使用情况
地方政府专项债券项目信息已按照规定及时、完整的在地方政府债务管理信息系统中进行录入和更新，相关信息和资料更新及时、齐全、符合要求。
（1）财务制度健全性
为顺利实施本项目，项目在财务管理制度上执行《开发区管委会财务管理办法》的同时制定了《丽水经济技术开发区建设管理服务中心关于印发<丽水经济技术开发区建设管理服务中心财务管理制度（试行）>的通知》，财务管理制度合法、合规、完整。
（2）管理制度健全性
为了确保整个工程顺利而安全地完成，工程施工达到无重大伤亡事故发生，除了严格遵照国家颁布的“一标三规范”：新颁布的《建筑施工安全检查评分标准》JGJ59－2011、《建筑施高处作业安全技术规范》*、《施工现场临时用电安全技术规范》*和有关安全技术规范外，在项目建设中应结合本工程的实际情况，制定安全管理措施。
（3）管理规范性
在项目管理上，能遵守相关法律法规和内外管理制度的规定；常驻各类管理人员25余人，在项目现场设置了项目部，设置了会议室、工程队办公室、监理办公室、材料室等固定地点并配备了相应设备，业务支撑落实到位。项目调整均有审批手续，相关的项目材料较为齐全并及时归档。
（三）项目产出情况目前项目尚在建设期，还未竣工决算，暂未形成资产。
至2023年12月底，还在建设中未竣工，所以未进行验收，根据工程施工合同要求，质量要求合格率100%；同时根据监理报告，目前未发生质量及安全事故。
项目于2023年7月开工建设，除东扩生态停车场外另外两个项目前期工作照常进行。
截至2023年12月项目还未进行竣工决算，但项目设计、监理、工程建设等内容均进行了公开招标，合同约定项目工程的总成本控制在合同价款之内，所以基本不存在成本超支的情况。
丽水南城生态停车场改造提升项目，至2023年底，共发行专项债券*元，于2023年发行并到位*元。项目根据丽水南城生态停车场改造提升项目财务评估报告显示，项目在申报专项债券时中使用的债券利息按年利率 4%测算，债券本息偿还保障倍数得到进一步提升。2023年12月31日前，本项目发行的专项债券分期到位，基本和项目建设时间匹配，没有出现闲置的情况，符合工程支付情况，未发生专项债券资金到处晚而影响工程进度的情况。
根据项目可行性研究报告研究内容，项目建成后，将有 (略) 民的生态停车场，本项目共建成 1800 个停车位,其中充电停车 200 个,普通停车位 1600 个。配套服务用房:地上建筑面积 * 平方米,包含服务中心、咖啡吧、茶室、驿站、公厕、小卖部等。拓展基地收入:拓展基地总面积 3 万平方米
截至2023年12月，项目正在建设期，未来实际服务情况有待运营期进行评价。
五、主要经验、做法及意见建议 （一）深化项目管理，提升管理水平建议各项目单位进一步完善项目管理制度，加强项目监控；定期召开项目进度汇报会议，及时了解项目实施中出现的问题，分析原因并尽快解决，以保证项目按时按质完成；因项目实施条件变化等原因导致专项债券资金无法及时有效使用时，应及时上报主管部门，按照《地方政府专项债券用途调整操作指引》的相关规定予以调整。
（二）重视绩效管理，提高资金使用效益建议相关部门进一步建立健全全过程预算绩效管理链条，将绩效理念和方法深度融入专项债券项目的预算编制、申报审核、执行监督、评价应用等全过程，构建事前绩效评估、事中绩效目标管理与运行监控、事后绩效评价和结果应用的闭环系统。此外，建议通过加强绩效管理组织领导、加强绩效管理监督问责、加强绩效管理工作考核等方式进一步推进和深化绩效管理工作。同时，建议各项目单位重视绩效管理工作，加强绩效理论学习，深刻理会绩效管理理念，做好绩效目标申报、绩效运行监控和绩效自评及结果应用等项工作，以提高政府专项债券资金的使用效益。
主管部门：丽水经济技术开发区管委会
2024年4月10日
实施单位：丽水经济技术开发区建设管理服务中心
2024年4月10日
项目名称：丽水南城生态停车场改造提升项目
实施单位：丽水经济技术开发区建设管理服务中心
主管部门：丽水经济技术开发区管委会
2023年度丽水南城生态停车场改造提升项目绩效评价报告
为加强地方政府专项债券项目资金绩效管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》、《 (略) 关于进一步深化预算管理体制改革的意见》、《项目支出绩效评价管理办法》、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》等法律法规及有关规定，我们对丽水南城生态停车场改造提升项目进行绩效评价。现将该项目绩效评价情况报告如下：
一、基本情况 （一）项目背景 1.项目建设内容与组织实施情况(略) 生活节奏的加快和工作等多方面压力的增加， (略) 中的空气污染和噪声污染，更 (略) 居民向往到大自然中放松身心，呼吸新鲜的空气，人们对绿地需求正日益增长，为生态绿地建设提供了广阔的发展前景。项目的建设，将形成健康稳定完整的森林生态系统， (略) 提供一个环境优美、空气清新、游憩休闲需要的空间和人民安居乐业的小康环境，对保障和促进当地社会可持续发展都具有重要和不可替代的意义。
项目的建设 (略) 停车资源供需矛盾，也展示了丽水经济开发区独具文化、活力的公共空间。因此，丽水南城生态停车场改造提升项目的建设是十分必要的。
2.项目名称：丽水南城生态停车场改造提升项目
3.项目建设地点：水阁东生态停车场项目 (略) 与枫岭街交叉口西南角、 (略) 生态停车 (略) (略) 交叉口、东扩生态停车场位于通济 (略) 交叉口，加油站东侧。
4.建设内容及规模：
本项目拟对水阁东生态停车场、 (略) 生态停车场、东扩生态停车场进行施工，并 (略) 山体进行整体提升。其中水阁东生态停车场面积约563亩， (略) 生态停车场约13.8亩，东扩生态停车场面积约7.3亩，主要建设内容主要建设内容为停车场、道路、综合服务管理用房，生态修复、标识标牌、智慧管理系统等。
本项目设置机动车停车位1800个，其中包含普通车位1600个，可供新能源汽车充电车位200个。另外，项目包含可出租拓展基地*平方米，配套服务用房*平方米，设置广告位50个。
5.建设时间：2023年至2025年，其中开工时间2023年7月、竣工时间2025年12月。
6.收入实现时间：2026年～2044年
7.项目立项审批情况
(略) 发展和改革委员会对丽水南城生态停车场改造提升项目作出批复（丽发改开审〔2022〕43号，项目代码：2110-*-04-01-*），同意项目建设规模和内容、建设地点和用地、估算投资和资金来源等内容。
8.项目性质：政府投资性项目，公益性项目，属于交通基础设施（城市停车场）领域，具有一定的收益。
9.项目实施单位：丽水经济技术开发区建设管理服务中心
10.项目业主及单位性质：丽水经济技术开发区建设管理服务中心，事业单位
11.项目主管部门：丽水经济技术开发区管委会
12.项目准备情况：已取得可研等批复，于2023年7月开工。
（二）项目绩效目标 项目总体目标，2023年12月31日前拟完成投资*元并于2023年12月31日前完成水阁东生态停车水阁东生态停车场、 (略) 生态停车场开工前准备工作，东扩生态停车场完成总工程量的50%。 （三）绩效评价目的、对象和范围通过实施浙江省地方政府专项债券丽水南城生态停车场改造提升项目2023年度绩效评价工作，全面了解、分析专项债券资金到位、使用、管理和项目实施进展，核实项目绩效完成情况，发现相关制度执行过程，特别是项目申报、评审、审批、实施、验收过程中的问题，规范资金预算、分配、使用及管理，切实提高专项债券资金使用效益，专项债券项目资金绩效评价结果将作为后续专项债券额度分配的重要测算因素。
（四）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等为实施浙江省地方政府专项债券丽水南城生态停车场改造提升项目2023年度绩效评价工作，我们本着科学规范、公正公开、绩效相关、重点核查的原则，按照绩效评价指标体系和工作程序，通过查阅资料、询问查找等方式，较为全面的了解和掌握项目的整体情况。在收集、整理、分析相关资料的基础上，采用定性和定量分析相结合的方法，设定了评价指标体系，总分设置为100分，评价体系主要包括：项目决策（30分）、项目管理（40分）、项目产出（30分）三部分，绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，根据得分划分为四挡：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差，由评价组成员对照评价指标和标准分别进行了评议、打分，最后得出平均得分，作出绩效评价结论。
（五）绩效评价工作过程接到专项债项目绩效评价通知后，我们制定了评价工作方案并具以实施，主要包括：
1.基于目标导向，借助科学的方法、规范的流程和统一的指标对资金使用的过程和产出进行综合性地测量和分析，通过对项目决策、项目管理、项目产出三大指标评价、打分，考核项目实施情况。
2.收集查看项目单位实施项目的有关资料，判断项目立项依据及审批流程是否规范、制度建设、项目实施情况；查看会计凭证，抽查单位部分款项拨付记录，发放清单等有关资料核对，核查资金的使用是否规范合理，项目资金是否按有关财务会计制度及专项债管理制度执行，是否专账核算、专款专用；会计核算是否真实、规范；项目资金使用是否有完整的审批程序，是否及时支付；项目资金使用是否按规定使用，有无截留、虚增、挪用项目资金。
3.通过座谈会、现场调查等形式，选择有代表性的、多层次的对象开展调查，全方位了解项目的实施情况及实际绩效。
三、综合评价情况及评价结论我们通过查阅资料、询问查证、抽查会计凭证等方式，深入各有关单位组织实施绩效评价工作，采用定性和定量分析相结合的方法，对照评价指标和标准分别进行了评议、打分。最后得出项目绩效评价得分：总得分93分，评定等级为“优”。
绩效评价结果表明，项目业主方和实施方较好地完成了2023年项目建设内容，2023年专项债券资金到位*元，专项债券资金到位及时，使用基本规范。绩效具体评分情况详见表3-1。
表3-1：
绩效评价指标体系
浙江省地方政府专项债券项目资金绩效评价指标体系及得分情况表（建设期） | ||||
项目名称：丽水南城生态停车场改造提升项目 | ||||
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 分值 | 得分 |
决策 | 项目立项批复情况 | 立项依据充分性 | 4 | 4 |
立项程序合规性 | 4 | 4 | ||
项目完成勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况 | 前期工作准备充分性 | 4 | 4 | |
前期工作开展规范性 | 4 | 4 | ||
项目符合专项债券支持领域和方向情况 | 项目与专项债券支持领域和方向匹配性 | 3 | 3 | |
项目申请专项债券额度与实际需要匹配性 | 3 | 3 | ||
项目绩效目标设定情况 | 目标设立合理性 | 4 | 4 | |
目标设立明确性 | 4 | 3 | ||
管理 | 专项债券管理 | 专项债券预算管理情况 | 3 | 2 |
债券资金按规定用途使用情况 | 3 | 3 | ||
专项债券本息偿还计划执行情况 | 3 | 3 | ||
项目收入、成本及预期收益合理性 | 3 | 3 | ||
项目年度收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配性 | 3 | 3 | ||
专项债券期限与项目期限匹配情况 | 3 | 3 | ||
资产管理 | 项目竣工后资产备案和产权登记情况 | 3 | 2 | |
问题整改 | 外部监督发现问题整改情况 | 3 | 3 | |
专项债券项目信息管理 | 专项债券项目信息公开情况 | 2 | 2 | |
信息系统管理使用情况 | 2 | 2 | ||
其他财务、采购和管理情况 | 财务制度健全性 | 3 | 3 | |
财务管理有效性 | 3 | 2 | ||
管理制度健全性 | 3 | 2 | ||
管理规范性 | 3 | 3 | ||
产出 | 项目形成资产情况 | 数量完成率 | 4 | 3 |
项目建设质量达标情况 | 质量达标率 | 4 | 4 | |
项目建设进度情况 | 完成及时性 | 3 | 2 | |
项目建设成本情况 | 成本节约率 | 3 | 3 | |
考虑闲置因素后债券资金实际成本情况 | 专项债券资金实际成本 | 3 | 3 | |
项目建成后提供公共产品和服务情况 | 提供的公共产品和服务实际完成率 | 3 | 3 | |
提供的公共产品和服务质量达标率 | 3 | 3 | ||
提供的公共产品和服务及时性 | 3 | 3 | ||
运营成本情况 | 运营成本节约率 | 4 | 4 | |
合计 | 100 | 93 | ||
（1）立项依据充分性
①项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目立项符合行业发展规划和政策要求。
②项目建设是落实浙江省委省政府提出的“大花园”建设的重要政策的 (略) 生活节奏的加快和工作等多方面压力的增加, (略) 中的空气污染和噪声污染,更 (略) 居民向往到大自然中放松身心,呼吸新鲜的
空气,人们对绿地需求正日益增长,为生态绿地建设提供了广阔的发展前景。
项目的建设,将形成健康稳定完整的森林生态系统, (略) 提供一个环境优美、空气清新、游憩休闲需要的空间和人民安居乐业的小康环境,对保障和促进当地社会可持续发展都具有重要和不可替代的意义。项目建 (略) 总体规划的需要根据《 (略) 总体规划》(2013~2030 年)及《丽水经济开发区控制性详细规划》要求,项目选址符合规划要求,该项目的建 (略) 总体规划的需要。项目建 (略) 停车资源供需矛盾的需要，近年来,随着改革开放和经济建设的不断发展,城市建设有了很大进步,城市规模在不断发展扩大。 (略) 委、市政府的部署,围绕“一江双城、一区多园”的发展战略,丽水经济开发区近年来快速发展。南城水阁区块从无到有、从小到大,产业全面形成,城市新区初现,同时东扩区块加快推进,基础设施建设全面拉开,开发区的发展进入了崭新时代。同时随着经济的发展,各型车辆和社会其他车辆停车难问题也越来越严重。通过本项目的实施,可以有 (略) 停车资源供需矛盾问题。
③项目建设是丽水经济技 (略) 发展的需要
(略) 南城区域规划,丽水经济开发区(南城新区)由水阁、七百秧、富岭、四都和丽景民族园五大功能组团组成。 (略) 机动车数量的增加,城市停车设施建设滞后、规划不合理、管理不科学等问题已经明显凸现,城市停车设施供不应求的直接结果就是导致大量机动车违章停车,从而严 (略) 动态交通, (略) 交通环境进一步恶化。因此,进行停车场规划已成 (略) 发展的迫切需要。
④项目实施是丽水经济技术开发区经济、社会发展的需要由于目前丽水经济技术开发区公共停车场较少,造成过往车辆及街区固定车辆乱停乱放。为完善开发区基础配套设施和周边交通秩序,并服务园区企业的发展,同时规范车辆停放管理秩序,保护人民群众的生命财产安全,该项目建设是必要的。
⑤项目建设是满足人民群众优质生活的需要项目区域是 (略) 的重要构成部分,在区位、交通、景观、文化资源等方面均有得天独厚的优势,但同时也存在很多不足,功能布局不合理、效率低下。项目区域现状已不能适 (略) 生活,不但影响居民的生活, (略) 形象。为改善民生、 (略) 功能开发、 (略) 环境、 (略) 历史文化魅力,深入实施“一江双城、一区多园”发展战略、构建社会主义和谐社会,提高生活在旧区域群众的生活质量,提升整个南城新区的品质与形象。项目建设是从关心群众、解决群众实际困难出发,能够满足人民群众优质生活的需要。
⑥促进绿地多样性恢复、丽水南生 (略) 环境质量。绿地生态多样性是健康生态系统的基础,只有丰富多样的植被才能为多种动植物提供食物和栖息环境,反过来又促进植物种子的传播,控制害虫,加速土壤营养循环,促进植被的自然更新和演替,从而保证整个生态系统的良性健康代谢。能充分发挥绿地的生态功能,就必须对现有的人工纯林进行改造,促进生态多样性的恢复,使绿地群落具有较强的抗逆性。
⑦项 (略) 民提供停车、健身、休闲的好去处。
本项目的建设将有助于改善南城新区地区交通和停车的环境,缓解区域内的停车位不足的问题,尤其是中心区域停车位难求的现象从而大大提高了南城新区的环境档次,缓解南城新区停车位不足的问题。
综上所述,本项目建设是十分必要的。
（1）前期工作准备充分性
项目实施前，已完成勘察、设计、用地、环评等前期准备工作，各项前期工作按要求在计划时间内完成，前期工作准备充分，未出现由于前期准备工作不足导致项目建设进度缓慢、专项债券资金闲置等问题。
（2）前期工作开展规范性
勘察、设计、环评等前期工作均符合政府采购、招标投标的相关规定和程序；项目2022年8月正式开工前已取得符合要求的用地、规划、施工许可证等相关材料和各项证照。
2023年专项债券投向主要支持交通基础设施、能源项目、农林水利、生态环保项目、民生服务、冷链物流设施、市政和产业园区基础设施七大领域，并积极支持“两新一重”、公共卫生设施建设中符合条件的项目。本项目属于生态环保领域，符合公共财政支持范围，符合国家规定的专项债券支持领域和方向。
项目申请的专项债券额度与项目建设的实际需要相匹配。项目总投资 * 万元,其中:建设工程费用为 * 万元;建设其他费为 * 万元;预备费 3436 万元,建设利息(3 年)2886 万元
（二）项目管理情况丽水南城生态停车场改造提升项目具体由丽水经济技术开发区建设管理服务中心组织实施。
财务管理制度上执行《开发区管委会财务管理办法》的同时制定了《丽水经济技术开发区建设管理服务中心关于印发<丽水经济技术开发区建设管理服务中心财务管理制度（试行）>的通知》，其余预算管理制度、经费审批报销管理制度、固定资产管理制度、文件传阅和文书档案管理制度、等各项管理制度参照开发区相关政策文件，执行情况良好。
（1）专项债券预算管理情况
本项目涉及的专项债券收支、还本付息和专项收入均纳入政府性基金预算管理；专项债券收支、还本付息和专项收入按照专门设置的预算收支科目单独核算和全面管理。
（2）债券资金按规定用途使用情况
本项目涉及的专项债券资金符合国家财经法规和财务管理制度的规定，资金的拨付具备完整的审批程序和手续，符合项目预算批复或合同规定的用途。
（3）资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配性
本项目仅针对2023年的专项债券进行绩效评价，项目2023年共收到专项债资金*元，2023年实际列支*元。本项目建设期为 36 个月,即从 2023 年 12 月~2025 年 12 月。2023年1月-2023年12月,水阁东生态停车场及配套工程完成总工程量的20%，东扩生态停车场及配套工程完工， (略) 生态停车场及配套工程完工。2023年1月~2025年11月,完成主体工程。2025年12月,工程竣工验收。
（4）项目收入、成本及预期收益合理性
根据丽水南城生态停车场改造提升项目财务评估报告中的预期收入进行了测算，根据投资计划，1)停车位收入:本项目共建成 1800 个停车位,其中充电停车 200 个,普通停车位 1600 个。经测算,项目运营期总收入为 * 万元。其中:1. 充电停车位收入:本项目建成后可提供 200 个充电停车位,按每个车位每年充电及停车收费 90 元计,运营期间停车收入为 * 万元。2.普通停车位收入:本项目建成后可提供 1600 个普通停车位,按每个车位每年停车费收入 9000 元计,运营期间停车收入为 * 万元。3.拓展基地收入:拓展基地总面积 3 万平方米,建成后首年对外租金租金每年 1643 元/平方米,结合 CPI 及发展趋势,租金每年递增 3.5%。运营期间拓展基地收入 * 万元。4、配套服务用房租赁收入:地上建筑面积 * 平方米,包含服务中心、咖啡吧、茶室、驿站、公厕、小卖部等,按总建筑面积的 60%作为营业性建筑比例计算,首年租金每年1205 元/平方米,结合 CPI 及发展趋势,租金每年递增3.5%。运营期间营业性建筑收入 * 万元。
项目收入来源合计 * 万元
（5）项目年度收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配性
根据丽水南城生态停车场改造提升项目财务评估报告预测项目各年度收支平衡，项目全生命周期预期收益和专项债券规模匹配。
（6）专项债券期限与项目期限匹配情况
本项目专项债券计划发行金额为50,*元。2022年6月已发行10,000 万元，实际发行年利率为3.26%，20年期；2022年9月调出2022年6月已发行7,*元至其他项目；2023年2月已发行8,*元，实际发行年利率为3.20%，20年期；2024年预计发行30,*元（其中，本期计划发行30,*元），20年期；2025年预计发行9,*元，20年期。假设融资利率为4.00%，每半年付息一次，到期一次性偿还本金，预计债券到期本息合计*万元。预计项目融资到期本息共计*万元。
（1）专项债券项目信息公开情况
本专项债券项目信息已于2021年10月19日按照政府信息公开的有关规定和要求，将地方政府专项债券项目的有关信息在“中国地方 (略) ”等平台上进行公开。
（2）信息系统管理使用情况
地方政府专项债券项目信息已按照规定及时、完整的在地方政府债务管理信息系统中进行录入和更新，相关信息和资料更新及时、齐全、符合要求。
（1）财务制度健全性
为顺利实施本项目，项目在财务管理制度上执行《开发区管委会财务管理办法》的同时制定了《丽水经济技术开发区建设管理服务中心关于印发<丽水经济技术开发区建设管理服务中心财务管理制度（试行）>的通知》，财务管理制度合法、合规、完整。
（2）管理制度健全性
为了确保整个工程顺利而安全地完成，工程施工达到无重大伤亡事故发生，除了严格遵照国家颁布的“一标三规范”：新颁布的《建筑施工安全检查评分标准》JGJ59－2011、《建筑施高处作业安全技术规范》*、《施工现场临时用电安全技术规范》*和有关安全技术规范外，在项目建设中应结合本工程的实际情况，制定安全管理措施。
（3）管理规范性
在项目管理上，能遵守相关法律法规和内外管理制度的规定；常驻各类管理人员25余人，在项目现场设置了项目部，设置了会议室、工程队办公室、监理办公室、材料室等固定地点并配备了相应设备，业务支撑落实到位。项目调整均有审批手续，相关的项目材料较为齐全并及时归档。
（三）项目产出情况目前项目尚在建设期，还未竣工决算，暂未形成资产。
至2023年12月底，还在建设中未竣工，所以未进行验收，根据工程施工合同要求，质量要求合格率100%；同时根据监理报告，目前未发生质量及安全事故。
项目于2023年7月开工建设，除东扩生态停车场外另外两个项目前期工作照常进行。
截至2023年12月项目还未进行竣工决算，但项目设计、监理、工程建设等内容均进行了公开招标，合同约定项目工程的总成本控制在合同价款之内，所以基本不存在成本超支的情况。
丽水南城生态停车场改造提升项目，至2023年底，共发行专项债券*元，于2023年发行并到位*元。项目根据丽水南城生态停车场改造提升项目财务评估报告显示，项目在申报专项债券时中使用的债券利息按年利率 4%测算，债券本息偿还保障倍数得到进一步提升。2023年12月31日前，本项目发行的专项债券分期到位，基本和项目建设时间匹配，没有出现闲置的情况，符合工程支付情况，未发生专项债券资金到处晚而影响工程进度的情况。
根据项目可行性研究报告研究内容，项目建成后，将有 (略) 民的生态停车场，本项目共建成 1800 个停车位,其中充电停车 200 个,普通停车位 1600 个。配套服务用房:地上建筑面积 * 平方米,包含服务中心、咖啡吧、茶室、驿站、公厕、小卖部等。拓展基地收入:拓展基地总面积 3 万平方米
截至2023年12月，项目正在建设期，未来实际服务情况有待运营期进行评价。
五、主要经验、做法及意见建议 （一）深化项目管理，提升管理水平建议各项目单位进一步完善项目管理制度，加强项目监控；定期召开项目进度汇报会议，及时了解项目实施中出现的问题，分析原因并尽快解决，以保证项目按时按质完成；因项目实施条件变化等原因导致专项债券资金无法及时有效使用时，应及时上报主管部门，按照《地方政府专项债券用途调整操作指引》的相关规定予以调整。
（二）重视绩效管理，提高资金使用效益建议相关部门进一步建立健全全过程预算绩效管理链条，将绩效理念和方法深度融入专项债券项目的预算编制、申报审核、执行监督、评价应用等全过程，构建事前绩效评估、事中绩效目标管理与运行监控、事后绩效评价和结果应用的闭环系统。此外，建议通过加强绩效管理组织领导、加强绩效管理监督问责、加强绩效管理工作考核等方式进一步推进和深化绩效管理工作。同时，建议各项目单位重视绩效管理工作，加强绩效理论学习，深刻理会绩效管理理念，做好绩效目标申报、绩效运行监控和绩效自评及结果应用等项工作，以提高政府专项债券资金的使用效益。
主管部门：丽水经济技术开发区管委会
2024年4月10日
实施单位：丽水经济技术开发区建设管理服务中心
2024年4月10日
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