丽水南城防山洪排涝项目（桐岭溪段）专项债券项目2023年绩效评价报告

为加强地方政府专项债券项目资金绩效管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》、《 (略) 关于进一步深化预算管理体制改革的意见》、《项目支出绩效评价管理办法》、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》等法律法规及有关规定，我们对丽水南城防山洪排涝项目（桐岭溪段）进行绩效评价。现将该项目绩效评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目背景

丽水南城防山洪排涝项目（桐岭溪段）建设是贯彻浙江省“美

丽河湖”建设的需要；是丽水南城建设发展的需要；是丽水南城防洪排涝的需要；是丽水南城河湖连通的需要；是丽水南城改善水环境、修复水生态的需要。因此，本项目建设是十分必要的。

（二）主要内容及组织实施情况

下苍溪防洪排涝范围为富岭齐村至大坑溪段，河道长度2189 米；大坑溪防洪排涝范围为上水碓村至桐岭溪段，河道长度4305 米；桐岭溪防洪排涝范围为余村至官岩村段下游，河道长度约2100米；七百秧渠（ (略) -桐岭溪段)防洪排涝范 (略) 至桐岭溪，河道长度约888 米。

同时设置沿线广告位200 个、驿站管理房1200 平方米、露天排档经营面积* 平方米、河权到户等经营范围9 千米、绿道观光自行车180 辆、售卖机90 个、停车位220 个、电动汽车充电桩200个。

本项目作为政府投资项目实施推进，具体由丽水经济技术开发区建设管理服务中心组织实施。财资部负责争取申报地方专项债券，落实项目资金保障，工 (略) 全过程代建。

（三）项目绩效目标

1.项目总体目标

项目总体建设期间为2023年至2027年，其中开工时间2023 年9月、竣工时间2027年12月。计划通过修建关键地段河道。起到防洪排涝、河湖连通、改善水环境、修复水生态的作用。

2.2023年阶段性目标

丽水南城防山洪排涝项目（桐岭溪段）--七百秧渠（ (略) 至桐岭溪段项目完工，丽水南城防山洪排涝项目（桐岭溪段）一期项目开工建设，丽水南城防山洪排涝项目（桐岭溪段）二期稳步推进前期工作开展，完成可研批复、初步设计审批等工作。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

本次绩效评价的目的为通过实施2023年度绩效评价工作，全面了解、分析专项债券资金到位、使用、管理和项目实施进展，核实项目绩效完成情况，发现项目执行过程的问题规范资金预算、分配、使用及管理，切实提高专项债券资金使用效益，为后续后续专项债券额度分配以及相关决策提供重要参考依据；

本次绩效评价的对象为丽水南城防山洪排涝项目（桐岭溪段）；

本次绩效评价的范围为丽水南城防山洪排涝项目（桐岭溪段）以及项目资金产生的绩效，具体绩效评价范围包括决策、管理、产出三个部分。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等

绩效评价按照“科学规范、公正公开、绩效相关、重点核查”的原则开展，旨在落实资金使用单位绩效主体责任，评价对象要“突出重点、兼顾一般”。根据《浙江省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》文件要求，按照绩效评价指标体系和工作程序，通过查阅资料、询问查找、现场查看等方式，了解和掌握项目的整体情况。在收集、整理、分析相关资料的基础上，采用定性和定量分析相结合的方法，设定评价指标体。总分设置为100分，评价体系主要包括：项目决策（30分）、项目管理（40分）、项目产出（30分）三部分，绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，根据得分划分为四挡：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差，由评价组成员对照评价指标和标准分别进行了评议、打分，最后得出平均得分，作出绩效评价结论。

（三）绩效评价工作过程

根据《 (略) 本级2023年度地方政府专项债券项目资金绩效自评工作的通知》文件要求，即刻响应，内部梳理，分配人员，确定工作重点，开展丽水南城防山洪排涝项目（桐岭溪段）2023年度绩效评价工作，制定了评价工作方案并具以实施，主要包括：

1.基于目标导向，借助科学的方法、规范的流程和统一的指标对资金使用的过程和产出进行综合性地测量和分析，通过对项目决策、项目管理、项目产出三大指标评价、打分，考核项目实施情况。

2.收集查看项目单位实施项目的有关资料，判断项目立项依据及审批流程是否规范、制度建设、项目实施情况；查看会计凭证，抽查单位部分款项拨付记录，发放清单等有关资料核对，核查资金的使用是否规范合理，项目资金是否按有关财务会计制度及专项债管理制度执行，是否专账核算、专款专用；会计核算是否真实、规范；项目资金使用是否有完整的审批程序，是否及时支付；项目资金使用是否按规定使用，有无截留、虚增、挪用项目资金。

3.通过现场调查等形式，选择有代表性的、多层次的对象开展调查，全方位了解项目的实施情况及实际绩效。

三、综合评价情况及评价结论

2023年专项债券资金到位及时、使用规范，累计到位专项债券资金4.2亿元，累计支出债券资金3.6859亿元。最后得出项目绩效评价得分：总得分92分，评定等级为“优”。绩效具体评分情况详见表3-1。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

(略) 发展和改革委员会对丽水南城防山洪排涝项目（桐岭溪段）作出批复（丽发改开审〔2022〕41 号，项目代码：2202-*-04-01-*），同意项目建设规模和内容、建设地点和用地、估算投资和资金来源等内容。

该项目是政府投资性项目，属于农林水利领域，项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需；同时项目具有一定的收益，属于公共财政支持范围，符合“事权与支出责任相匹配”原则。

项目在实施前进行了简单的绩效事前评估，设立了项目总体绩效目标，但未分年对项目设立阶段性绩效目标和设置绩效评价指标体系。

（二）项目管理情况

1.资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配性

截至2023年12月，本项目共计拨付到位债券资金*万元，共计使用专项债资金*万元，资金使用率为88%，专项债券资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配度优良。

2.专项债券本息偿还计划执行情况

2023年度需对2023 年6月发行的专项债券共计*万元，应支付利息共计*元。

3.项目收入、成本及预期收益合理性

根据丽水南城防山洪排涝项目（桐岭溪段）2022年财务评估报告中对债券存续期预期收入的测算，本项目收入主要包括租赁服务收入、经营权收益收入、电动汽车充电桩服务收入等，合计债券存续期项目总收入*万元，总营运成本*万元，合计项目债券存续期用于资金平衡相关总收益*万元;

用于资金平衡相关收益对本息覆盖倍数1.36，项目自身产生的收益能够偿还全部债券本息，且在2043年债券本息偿还后，仍有*万元的结余资金，偿债计划是可行性的，项目收入、成本及预期收益预测合理。

4.专项债券期限与项目期限匹配情况

项目目前部分开工建设，下苍溪段2023年底完成主体工程施工。全部项目预计2025年6月前可顺利竣工并进入运营期，项目专项债券期限与项目建设和运营期限匹配度较高。

5.资产管理

项目目前还在建设期，因未进行最后的审计决算，投资还未形成资产。

6.财务管理有效性

根据《丽水经济技术开发区建设局财务管理制度》规定，“专项经费要按预算、按进度，做到专款专用。”、“项目支出审批。由具体负责的业务经办人填制资金审批支付表并附相关要求提供的资料和决策依据→业务科室负责人审核→分管局班子成员审核→单位法人或代建单位法人审核→分管业务委领导审核→常务副主任审核→财政局办理拨款→财政支付中心支付。*元(含)以上的由分管业务委领导审核；*元(含)以上由常务副主任审核。审核后由财政局办理拨款，最终由财政支付中心支付。”财务支出均能按照相关财务管理制度执行，内部审批分级分类设置并严格执行，款项支出先审批后执行。各工程段履约保证金按时缴纳，并均在有效期内。

（三）项目产出情况

截至2023年12月仍在建设期，未竣工决算，暂未形成资产，未发生质量及安全事故，项目建设进度情况如下：

（四）项目效益情况

项目目前处在建设期，还未产生效益。

五、主要经验、做法及有关建议

（一）健全多部门协同工作机制

明确各单位工作职责，各司其职，通力合作，建立会议制度，落实定期沟通机制和月报制度，定期通报项目进展和地方政府专项债券资金使用情况，杜绝多头管理或无人管理的现象，确保监管“不缺位”。有效提高项目执行效率。

（二）以绩效评定为工具，健全项目监管过程

根据《浙江省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》文件规定，对项目开展全项目生命周期绩效管理工作，包括事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效自评价等绩效管理活动，提高资金使用效益，防范债务风险。

主管部门：丽水经济技术开发区管委会

2023年4月19日

实施单位：丽水经济技术开发区建设管理服务中心

2023年4月19日

丽水南城防山洪排涝项目（桐岭溪段）专项债券项目2023年绩效评价报告

为加强地方政府专项债券项目资金绩效管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中 (略) 关于全面实施预算绩效管理的意见》、《 (略) 关于进一步深化预算管理体制改革的意见》、《项目支出绩效评价管理办法》、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》等法律法规及有关规定，我们对丽水南城防山洪排涝项目（桐岭溪段）进行绩效评价。现将该项目绩效评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目背景

丽水南城防山洪排涝项目（桐岭溪段）建设是贯彻浙江省“美

丽河湖”建设的需要；是丽水南城建设发展的需要；是丽水南城防洪排涝的需要；是丽水南城河湖连通的需要；是丽水南城改善水环境、修复水生态的需要。因此，本项目建设是十分必要的。

（二）主要内容及组织实施情况

下苍溪防洪排涝范围为富岭齐村至大坑溪段，河道长度2189 米；大坑溪防洪排涝范围为上水碓村至桐岭溪段，河道长度4305 米；桐岭溪防洪排涝范围为余村至官岩村段下游，河道长度约2100米；七百秧渠（ (略) -桐岭溪段)防洪排涝范 (略) 至桐岭溪，河道长度约888 米。

同时设置沿线广告位200 个、驿站管理房1200 平方米、露天排档经营面积* 平方米、河权到户等经营范围9 千米、绿道观光自行车180 辆、售卖机90 个、停车位220 个、电动汽车充电桩200个。

本项目作为政府投资项目实施推进，具体由丽水经济技术开发区建设管理服务中心组织实施。财资部负责争取申报地方专项债券，落实项目资金保障，工 (略) 全过程代建。

（三）项目绩效目标

1.项目总体目标

项目总体建设期间为2023年至2027年，其中开工时间2023 年9月、竣工时间2027年12月。计划通过修建关键地段河道。起到防洪排涝、河湖连通、改善水环境、修复水生态的作用。

2.2023年阶段性目标

丽水南城防山洪排涝项目（桐岭溪段）--七百秧渠（ (略) 至桐岭溪段项目完工，丽水南城防山洪排涝项目（桐岭溪段）一期项目开工建设，丽水南城防山洪排涝项目（桐岭溪段）二期稳步推进前期工作开展，完成可研批复、初步设计审批等工作。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

本次绩效评价的目的为通过实施2023年度绩效评价工作，全面了解、分析专项债券资金到位、使用、管理和项目实施进展，核实项目绩效完成情况，发现项目执行过程的问题规范资金预算、分配、使用及管理，切实提高专项债券资金使用效益，为后续后续专项债券额度分配以及相关决策提供重要参考依据；

本次绩效评价的对象为丽水南城防山洪排涝项目（桐岭溪段）；

本次绩效评价的范围为丽水南城防山洪排涝项目（桐岭溪段）以及项目资金产生的绩效，具体绩效评价范围包括决策、管理、产出三个部分。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等

绩效评价按照“科学规范、公正公开、绩效相关、重点核查”的原则开展，旨在落实资金使用单位绩效主体责任，评价对象要“突出重点、兼顾一般”。根据《浙江省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》文件要求，按照绩效评价指标体系和工作程序，通过查阅资料、询问查找、现场查看等方式，了解和掌握项目的整体情况。在收集、整理、分析相关资料的基础上，采用定性和定量分析相结合的方法，设定评价指标体。总分设置为100分，评价体系主要包括：项目决策（30分）、项目管理（40分）、项目产出（30分）三部分，绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，根据得分划分为四挡：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差，由评价组成员对照评价指标和标准分别进行了评议、打分，最后得出平均得分，作出绩效评价结论。

（三）绩效评价工作过程

根据《 (略) 本级2023年度地方政府专项债券项目资金绩效自评工作的通知》文件要求，即刻响应，内部梳理，分配人员，确定工作重点，开展丽水南城防山洪排涝项目（桐岭溪段）2023年度绩效评价工作，制定了评价工作方案并具以实施，主要包括：

1.基于目标导向，借助科学的方法、规范的流程和统一的指标对资金使用的过程和产出进行综合性地测量和分析，通过对项目决策、项目管理、项目产出三大指标评价、打分，考核项目实施情况。

2.收集查看项目单位实施项目的有关资料，判断项目立项依据及审批流程是否规范、制度建设、项目实施情况；查看会计凭证，抽查单位部分款项拨付记录，发放清单等有关资料核对，核查资金的使用是否规范合理，项目资金是否按有关财务会计制度及专项债管理制度执行，是否专账核算、专款专用；会计核算是否真实、规范；项目资金使用是否有完整的审批程序，是否及时支付；项目资金使用是否按规定使用，有无截留、虚增、挪用项目资金。

3.通过现场调查等形式，选择有代表性的、多层次的对象开展调查，全方位了解项目的实施情况及实际绩效。

三、综合评价情况及评价结论

2023年专项债券资金到位及时、使用规范，累计到位专项债券资金4.2亿元，累计支出债券资金3.6859亿元。最后得出项目绩效评价得分：总得分92分，评定等级为“优”。绩效具体评分情况详见表3-1。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

(略) 发展和改革委员会对丽水南城防山洪排涝项目（桐岭溪段）作出批复（丽发改开审〔2022〕41 号，项目代码：2202-*-04-01-*），同意项目建设规模和内容、建设地点和用地、估算投资和资金来源等内容。

该项目是政府投资性项目，属于农林水利领域，项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需；同时项目具有一定的收益，属于公共财政支持范围，符合“事权与支出责任相匹配”原则。

项目在实施前进行了简单的绩效事前评估，设立了项目总体绩效目标，但未分年对项目设立阶段性绩效目标和设置绩效评价指标体系。

（二）项目管理情况

1.资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配性

截至2023年12月，本项目共计拨付到位债券资金*万元，共计使用专项债资金*万元，资金使用率为88%，专项债券资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配度优良。

2.专项债券本息偿还计划执行情况

2023年度需对2023 年6月发行的专项债券共计*万元，应支付利息共计*元。

3.项目收入、成本及预期收益合理性

根据丽水南城防山洪排涝项目（桐岭溪段）2022年财务评估报告中对债券存续期预期收入的测算，本项目收入主要包括租赁服务收入、经营权收益收入、电动汽车充电桩服务收入等，合计债券存续期项目总收入*万元，总营运成本*万元，合计项目债券存续期用于资金平衡相关总收益*万元;

用于资金平衡相关收益对本息覆盖倍数1.36，项目自身产生的收益能够偿还全部债券本息，且在2043年债券本息偿还后，仍有*万元的结余资金，偿债计划是可行性的，项目收入、成本及预期收益预测合理。

4.专项债券期限与项目期限匹配情况

项目目前部分开工建设，下苍溪段2023年底完成主体工程施工。全部项目预计2025年6月前可顺利竣工并进入运营期，项目专项债券期限与项目建设和运营期限匹配度较高。

5.资产管理

项目目前还在建设期，因未进行最后的审计决算，投资还未形成资产。

6.财务管理有效性

根据《丽水经济技术开发区建设局财务管理制度》规定，“专项经费要按预算、按进度，做到专款专用。”、“项目支出审批。由具体负责的业务经办人填制资金审批支付表并附相关要求提供的资料和决策依据→业务科室负责人审核→分管局班子成员审核→单位法人或代建单位法人审核→分管业务委领导审核→常务副主任审核→财政局办理拨款→财政支付中心支付。*元(含)以上的由分管业务委领导审核；*元(含)以上由常务副主任审核。审核后由财政局办理拨款，最终由财政支付中心支付。”财务支出均能按照相关财务管理制度执行，内部审批分级分类设置并严格执行，款项支出先审批后执行。各工程段履约保证金按时缴纳，并均在有效期内。

（三）项目产出情况

截至2023年12月仍在建设期，未竣工决算，暂未形成资产，未发生质量及安全事故，项目建设进度情况如下：

（四）项目效益情况

项目目前处在建设期，还未产生效益。

五、主要经验、做法及有关建议

（一）健全多部门协同工作机制

明确各单位工作职责，各司其职，通力合作，建立会议制度，落实定期沟通机制和月报制度，定期通报项目进展和地方政府专项债券资金使用情况，杜绝多头管理或无人管理的现象，确保监管“不缺位”。有效提高项目执行效率。

（二）以绩效评定为工具，健全项目监管过程

根据《浙江省地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》文件规定，对项目开展全项目生命周期绩效管理工作，包括事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效自评价等绩效管理活动，提高资金使用效益，防范债务风险。

主管部门：丽水经济技术开发区管委会

2023年4月19日

实施单位：丽水经济技术开发区建设管理服务中心

2023年4月19日