2024年8月22日，受区政府委托，区审计局局长汤海川向区第十九届人大常委会第二十一次会议作了《202 (略) 长泰区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，现将审计结果公告如下：

根据区委、区政府和上级审计机关的部署， (略) 长泰区审计局依法组织开展了2023年度长泰区本级预算执行和其他财政收支情况审计。审计结果表明，2023年度区本级预算执行和决算草案编制总体较好，区财政局提供的2023年度有关资料基本真实地反映了当年度区财政收支决算情况。2023年长泰区全力以赴抓收入、优支出、兜底线、保重点，促进全区经济运行在合理区间和社会事业快速发展。

——财政保障能力稳中向好。2023年区级一般公共预算总收入27.85亿元，完成年初预算数的110.17%，同比增长18.08%；全年向上争取资金26.55亿元（含专项债券3.27亿元、一般债券1.09亿元、再融资8.86亿元、国债2.0057亿元），进一步壮大可用财力；盘活财政存量资金*元。在“七比一看”竞赛中，“财政两收” (略) 第二名。

——坚持补短兜底进一步增进民生福祉。2023年全区民生支出23.2亿元，占一般公共预算支出的79.97%。其中：教育经费投入6.72亿元，同比增长4.57%，新增学位6240个，学校均衡配置进一步提升；投入*元开展高校毕业生、下岗失业人员、就业困难人员等重点群体就业工作，新增就业人数4870人，促进全区就业形势保持稳定；投入*元强化公共卫生保障，公共卫生服务效能进一步提升；投入1.38亿元支持文旅发展，切实丰富人民群众的文化体育生活。

——优化惠企服务提升县域经济发展活力。全年兑现留抵退税*元，兑现资源综合利用增值税即征即退*元，兑现1.7亿元惠企政策，不断增强我区经济发展后劲；兑现购房补贴*元， (略) 场良性循环和健康发展；推动小微企业获得增产增效优惠贷款3.5亿元，促成辖区8家银行与88家（次）高新企业签订融资意向30.78亿元，有力支持辖区先进制造业高质量发展。

——抓实抓细审计整改“下半篇文章”。把审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”摆在同等重要位置一体推进，明确被审计单位整改主体责任，建立“问题清单”和“责任清单”，实施台账式管理和销号制度，对尚未销号的问题，及时发出告知函、提醒函、催促函，确保审计成果落地见效，打通审计成果转化的“最后一公里”。对2022年度审计查出的67个方面118个问题，相关单位高度重视，采取有力措施，已整改109个，未全部整改到位9个，整改率92.37%，直接上缴国库2259.*元，推动完善规章制度8项。

一、财政管理和部门预算执行审计情况

重点审计2023年度区本级预算执行和其他财政收支情况，并对7个部门开展部门预算执行审计。发现部分项目预算执行率低、部门预算编制不完整、部分转移支付资金下达不及时、存量资金未及时统筹安排、安置房补差款多年未进行结算、往来款项未清理、财务管理不规范、未购买及使用正版软件、部分规划建设项目进展缓慢、未能及时办理相关交地手续，影响联十一线二期项目的建设进度、工程项目管理不规范、公务用车管理不规范等问题。

二、民生项目和重大政策措施落实跟踪审计情况

（一）公立医院财务收支及政府采购审计情况

(略) 、 (略) 2021年至2023年医用设备和高值耗材采购使用及医疗收费情况、 (略) 2018年4月至2022年12月财务收支情况进行审计。发现存在质保金未清退、部分资金未及时清算、往来款未及时结算、会计核算不规范、未按规定建立新增耗材准入制度；部分医用设备合同执行不到位、 (略) 存在重复收费、多计耗材数量等违规收费行为； (略) 存在资产账实不符、资产权属不清、部分租金未收取;医用耗材出库管理制度执行不到位、绩效工资制度不完善、信息化管理不到位等问题。

（二）行政事业单位国有资产审计情况

组织对区行政事业单位的国有资产盘活情况进行审计，结合部门预算执行审计，发现存在国有资产报表不实、政府投资基金未及时入账、部分单位资产底数不清、个别单位超标准配置资产、资产增减手续不及时、资产闲置现象仍然存在、租金收入管理仍存在一些漏洞等问题。

（三）涉农资金使用管理情况审计

(略) 长泰区2016年至2023年补充耕地指标有偿调剂资金使用管理情况和2022年至2023年耕地地力保护政策落实情况进行审计。发现存在政策落实不到位、耕地地力保护补贴发放不规范、资金使用管理不规范等问题。

三、政府投资建设项目审计情况

组 (略) 二期工程项目、区2023年省级重点项目推进实施情况、 (略) （续建）工程项目预算执行等项目进行审计。发现存在工程质量把控不严、用地保障不到位、项目前期调研不充分、工程管理不到位、资金支出不规范等问题。

四、国有企业资产、负债及损益的审计情况

组织对 (略) 、 (略) 长 (略) (略) 两家国有企业的资产、负债及损益情况进行审计。发现存在财务管理不规范、会计核算不准确、合同管理执行不到位、资产管理不规范、内控制度不健全、工程项目管理不规范等问题。

五、审计建议

针对以上审计发现问题，区审计局提出了四点审计建议：

（一）加强财政精细化管理，提升部门预决算质量。区财政部门应进一步加强预算管理，及时跟踪项目后续执行进展，加快项目审核和资金支付；提高预算编制的完整性、科学性和准确性。收回的存量资金及时统筹安排；加快推进安置房补差款的结算工作。压实部门预算执行的主体责任，提高会计核算和绩效管理水平，进一步提升部门预算和决算质量。加强对行政事业单位和国有企业内部控制建设的指导，并定期对行政事业单位和国有企业内部控制信息质量实施监督检查。

（二）加强各项政策协调配合，确保政策落地实施。严格落实补充耕地有偿使用政策，对非农建设项目占用耕地的，严格执行“谁占用、谁补充”和“先补后占、占一补一、占优补优、占水田补水田”原则，落实耕地占补平衡；增强用地保障服务能力，区发改局、区交通局、区自然资源局等要素保障部门增强用地要素保障服务能力，及时解决用地保障前期环节遇到的相关问题和困难，确保项目按序时进度推进。

（三）加强民生资金管理，保障和改善民生。优化耕地地力保护补贴政策，提高补贴资金使用效益，强化基层部门和人员的粮食安全意识，自觉提升和保护耕地地力， (略) 规范管理，逐步解决人民群众看病难、看病贵等问题；加强督促检查，规范不合理的医疗收费行为。

（四）加强国有资产管理，促进资产提质增效。加强国有资产运营、资产出租、资产处置全过程监管，开展资产核查工作，采取有力举措处理闲置资产，促进国企资产提质增效；加强国有资产盘活利用，提高国有资产使用效率，贯彻落实政府“过紧日子”的要求，加大对行政事业单位资产的调控力度，有效盘活存量资产，优化资源配置。

2024年8月22日，受区政府委托，区审计局局长汤海川向区第十九届人大常委会第二十一次会议作了《202 (略) 长泰区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，现将审计结果公告如下：

根据区委、区政府和上级审计机关的部署， (略) 长泰区审计局依法组织开展了2023年度长泰区本级预算执行和其他财政收支情况审计。审计结果表明，2023年度区本级预算执行和决算草案编制总体较好，区财政局提供的2023年度有关资料基本真实地反映了当年度区财政收支决算情况。2023年长泰区全力以赴抓收入、优支出、兜底线、保重点，促进全区经济运行在合理区间和社会事业快速发展。

——财政保障能力稳中向好。2023年区级一般公共预算总收入27.85亿元，完成年初预算数的110.17%，同比增长18.08%；全年向上争取资金26.55亿元（含专项债券3.27亿元、一般债券1.09亿元、再融资8.86亿元、国债2.0057亿元），进一步壮大可用财力；盘活财政存量资金*元。在“七比一看”竞赛中，“财政两收” (略) 第二名。

——坚持补短兜底进一步增进民生福祉。2023年全区民生支出23.2亿元，占一般公共预算支出的79.97%。其中：教育经费投入6.72亿元，同比增长4.57%，新增学位6240个，学校均衡配置进一步提升；投入*元开展高校毕业生、下岗失业人员、就业困难人员等重点群体就业工作，新增就业人数4870人，促进全区就业形势保持稳定；投入*元强化公共卫生保障，公共卫生服务效能进一步提升；投入1.38亿元支持文旅发展，切实丰富人民群众的文化体育生活。

——优化惠企服务提升县域经济发展活力。全年兑现留抵退税*元，兑现资源综合利用增值税即征即退*元，兑现1.7亿元惠企政策，不断增强我区经济发展后劲；兑现购房补贴*元， (略) 场良性循环和健康发展；推动小微企业获得增产增效优惠贷款3.5亿元，促成辖区8家银行与88家（次）高新企业签订融资意向30.78亿元，有力支持辖区先进制造业高质量发展。

——抓实抓细审计整改“下半篇文章”。把审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”摆在同等重要位置一体推进，明确被审计单位整改主体责任，建立“问题清单”和“责任清单”，实施台账式管理和销号制度，对尚未销号的问题，及时发出告知函、提醒函、催促函，确保审计成果落地见效，打通审计成果转化的“最后一公里”。对2022年度审计查出的67个方面118个问题，相关单位高度重视，采取有力措施，已整改109个，未全部整改到位9个，整改率92.37%，直接上缴国库2259.*元，推动完善规章制度8项。

一、财政管理和部门预算执行审计情况

重点审计2023年度区本级预算执行和其他财政收支情况，并对7个部门开展部门预算执行审计。发现部分项目预算执行率低、部门预算编制不完整、部分转移支付资金下达不及时、存量资金未及时统筹安排、安置房补差款多年未进行结算、往来款项未清理、财务管理不规范、未购买及使用正版软件、部分规划建设项目进展缓慢、未能及时办理相关交地手续，影响联十一线二期项目的建设进度、工程项目管理不规范、公务用车管理不规范等问题。

二、民生项目和重大政策措施落实跟踪审计情况

（一）公立医院财务收支及政府采购审计情况

(略) 、 (略) 2021年至2023年医用设备和高值耗材采购使用及医疗收费情况、 (略) 2018年4月至2022年12月财务收支情况进行审计。发现存在质保金未清退、部分资金未及时清算、往来款未及时结算、会计核算不规范、未按规定建立新增耗材准入制度；部分医用设备合同执行不到位、 (略) 存在重复收费、多计耗材数量等违规收费行为； (略) 存在资产账实不符、资产权属不清、部分租金未收取;医用耗材出库管理制度执行不到位、绩效工资制度不完善、信息化管理不到位等问题。

（二）行政事业单位国有资产审计情况

组织对区行政事业单位的国有资产盘活情况进行审计，结合部门预算执行审计，发现存在国有资产报表不实、政府投资基金未及时入账、部分单位资产底数不清、个别单位超标准配置资产、资产增减手续不及时、资产闲置现象仍然存在、租金收入管理仍存在一些漏洞等问题。

（三）涉农资金使用管理情况审计

(略) 长泰区2016年至2023年补充耕地指标有偿调剂资金使用管理情况和2022年至2023年耕地地力保护政策落实情况进行审计。发现存在政策落实不到位、耕地地力保护补贴发放不规范、资金使用管理不规范等问题。

三、政府投资建设项目审计情况

组 (略) 二期工程项目、区2023年省级重点项目推进实施情况、 (略) （续建）工程项目预算执行等项目进行审计。发现存在工程质量把控不严、用地保障不到位、项目前期调研不充分、工程管理不到位、资金支出不规范等问题。

四、国有企业资产、负债及损益的审计情况

组织对 (略) 、 (略) 长 (略) (略) 两家国有企业的资产、负债及损益情况进行审计。发现存在财务管理不规范、会计核算不准确、合同管理执行不到位、资产管理不规范、内控制度不健全、工程项目管理不规范等问题。

五、审计建议

针对以上审计发现问题，区审计局提出了四点审计建议：

（一）加强财政精细化管理，提升部门预决算质量。区财政部门应进一步加强预算管理，及时跟踪项目后续执行进展，加快项目审核和资金支付；提高预算编制的完整性、科学性和准确性。收回的存量资金及时统筹安排；加快推进安置房补差款的结算工作。压实部门预算执行的主体责任，提高会计核算和绩效管理水平，进一步提升部门预算和决算质量。加强对行政事业单位和国有企业内部控制建设的指导，并定期对行政事业单位和国有企业内部控制信息质量实施监督检查。

（二）加强各项政策协调配合，确保政策落地实施。严格落实补充耕地有偿使用政策，对非农建设项目占用耕地的，严格执行“谁占用、谁补充”和“先补后占、占一补一、占优补优、占水田补水田”原则，落实耕地占补平衡；增强用地保障服务能力，区发改局、区交通局、区自然资源局等要素保障部门增强用地要素保障服务能力，及时解决用地保障前期环节遇到的相关问题和困难，确保项目按序时进度推进。

（三）加强民生资金管理，保障和改善民生。优化耕地地力保护补贴政策，提高补贴资金使用效益，强化基层部门和人员的粮食安全意识，自觉提升和保护耕地地力， (略) 规范管理，逐步解决人民群众看病难、看病贵等问题；加强督促检查，规范不合理的医疗收费行为。

（四）加强国有资产管理，促进资产提质增效。加强国有资产运营、资产出租、资产处置全过程监管，开展资产核查工作，采取有力举措处理闲置资产，促进国企资产提质增效；加强国有资产盘活利用，提高国有资产使用效率，贯彻落实政府“过紧日子”的要求，加大对行政事业单位资产的调控力度，有效盘活存量资产，优化资源配置。