华坪县文化和旅游局关于2023年部门整体支出、项目支出绩效评价的整改报告

华 (略) ：

根据《华 (略) 关于开展2024年财政重点绩效评价工作有关事项的通知》（华财绩〔2024〕9号）文件要求，华 (略) 通过委托社会专业机构的方式于2024年9月对我单位2023年度部门整体和华坪县体育场及室外运动场建设项目进行了绩效评价。按照绩效评价报告中提出的问题，我局认真制定整改措施，积极推进整改，具体情况如下：

一、关于部门整体支出绩效评价存在的问题

?（一）关于固定资产管理不规范的问题

整改措施：严格按照《云南省行政事业单位国有资产管理办法》进行资产管理，做到资产账和实际相符，避免国有资产流失；定期对资产进行清查，充分盘活闲置资产，提高资产使用效率；对于已经损坏无法使用的资产，及时进 (略) 置下账，按资产编号、资产状态、使用部门等及时更新固定资产管理系统，并粘贴固定资产标识。

（二）关于会计凭证资料未装订的问题

整改措施：严格按照《会计基础工作规范》的相关规定，及时将以往年度的会计凭证资料装订成册，并妥善保管、规范存档。

（三）关于往来账款清理不及时，存在长期挂账的问题

整改措施：严格执行财务管理制度，规范资金支出审批程序；对长期挂账的往来款项进行了逐一核查和确认，并加强对往来款项的日常管理和监督，确保及时结算和清理，防止类似问题再次发生。

（四）关于绩效管理工作不到位的问题

???整改措施：进一步加强绩效管理工作，逐步建立科学合理、符合实际的绩效评价体系，规范各类绩效指标；设立完整、可执行的绩效考核办法，并做好跟踪和执行，具体措施包括：1.定期或不定期召集各项目、各馆队、股室人员，召开绩效评价讨论会议，增强绩效管理意识，提高项目绩效指标的科学性和可考核性；2.提高项目绩效目标的申报水平，对项目绩效目标申报进一步细化、量化，形成契合项目实际、科学合理、可独立考核的项目绩效指标；3.项目执行过程中，定期或不定期对项目的进度、目标进展情况、资金使用情况等进行监督管理。

二、关于项目支出绩效评价存在的问题

（一）项目管理制度不健全的问题

整改措施：结合体育场实际情况建立与项目相关的管理制度、监督检查制度、后期管护制度等，并健全相关工作流程和实施细则，逐步提高项目管理的制度化、规范化、精细化水平。

（二）项目存在先施工后办证情况的问题

按照县委、县政府关于体育场建设项目尽快开工建设的要求，我局通过公开招投标确定了土建施工单位和监理单位后，在施工场地未达到施工条件的情况下，先请施工单位和监理单位进场进行“三通一平”等前期工作，施工前期工作完成后进行主体工程施工。在施工、监理单位进场之时就开始办理施工许可证，有边施工边办理的情况，是为了尽快推进项目建设。

整改措施：在以后的项目建设中严格履行有关建设程序，在开工前向县住房城乡建设主管部门申请领取施工许可证，杜绝此类问题再次发生；加强政府投资项目工程进度控制、资金使用控制和质量控制，确保事中、事后全过程监管，进一步提升项目管理水平。

（三）关于项目投资超过批复总投资的问题

体育场建设项目投资超过批复总投资的主要原因是：1.文体中心建设按照县委、县政府关于项目尽快开工建设的要求，通过公开招投标确定了土建施工单位和监理单位后，施工场地未达到施工条件的情况下，先请施工单位和监理单位进场进行“三通一平”等前期工作，如：清表、河道清淤回填、平整运动场、篮球场、室内健身中心等工程；2.施工图显示室内健身中心、篮球场与体育场存在高差较大，须做挡墙，在招标文件中未准确给出挡墙工程量，致挡墙工程量增加；3.文体中心沿体育场一周设计有一条6米宽的环形消防通道，在招标时未把环形消防通道建设纳入，从文体中心一期工程的安全性和使用性考虑，须建设消防通道，经县政府常务会决定增加环形消防通道建设。

整改措施：在以后的项目建设中严格执行工程建设领域有关法律法规，加强设计阶段工程造价的控制，避免因设计和概算的错漏而造成超概算，认真细致编制招标文件，避免此类问题再次发生；定期跟踪和分析项目成本，及时发现成本偏差并采取措施进行纠正。

（四）关于未及时编制竣工财务决算的问题

整改措施：在以后的项目建设实施中，严格执行工程项目相关管理制度，对已建成的项目及时编制竣工财务决算报告。

（五）关于7人制足球场利用率不高的问题

整改措施：积极参考《华坪县文体中心体育场管理规定》，合理安排时间对体育场内 (略) 域进行开放，并在节假日适当延长开放时间，提高场馆使用率。

（六）关于 (略) 栅栏存在安全隐患的问题

整改措施：督促华坪县旅游文化 (略) 定期对体育场的基础设施进行检查和维护，及时发现安全隐患，并采取有效的整改、修复措施，防止因长期使用、自然因素、人为因素等导致的损坏，造成安全事故的发生。

华坪县文 (略)

2024年10月30日

华坪县文化和旅游局关于2023年部门整体支出、项目支出绩效评价的整改报告

华 (略) ：

根据《华 (略) 关于开展2024年财政重点绩效评价工作有关事项的通知》（华财绩〔2024〕9号）文件要求，华 (略) 通过委托社会专业机构的方式于2024年9月对我单位2023年度部门整体和华坪县体育场及室外运动场建设项目进行了绩效评价。按照绩效评价报告中提出的问题，我局认真制定整改措施，积极推进整改，具体情况如下：

一、关于部门整体支出绩效评价存在的问题

?（一）关于固定资产管理不规范的问题

整改措施：严格按照《云南省行政事业单位国有资产管理办法》进行资产管理，做到资产账和实际相符，避免国有资产流失；定期对资产进行清查，充分盘活闲置资产，提高资产使用效率；对于已经损坏无法使用的资产，及时进 (略) 置下账，按资产编号、资产状态、使用部门等及时更新固定资产管理系统，并粘贴固定资产标识。

（二）关于会计凭证资料未装订的问题

整改措施：严格按照《会计基础工作规范》的相关规定，及时将以往年度的会计凭证资料装订成册，并妥善保管、规范存档。

（三）关于往来账款清理不及时，存在长期挂账的问题

整改措施：严格执行财务管理制度，规范资金支出审批程序；对长期挂账的往来款项进行了逐一核查和确认，并加强对往来款项的日常管理和监督，确保及时结算和清理，防止类似问题再次发生。

（四）关于绩效管理工作不到位的问题

???整改措施：进一步加强绩效管理工作，逐步建立科学合理、符合实际的绩效评价体系，规范各类绩效指标；设立完整、可执行的绩效考核办法，并做好跟踪和执行，具体措施包括：1.定期或不定期召集各项目、各馆队、股室人员，召开绩效评价讨论会议，增强绩效管理意识，提高项目绩效指标的科学性和可考核性；2.提高项目绩效目标的申报水平，对项目绩效目标申报进一步细化、量化，形成契合项目实际、科学合理、可独立考核的项目绩效指标；3.项目执行过程中，定期或不定期对项目的进度、目标进展情况、资金使用情况等进行监督管理。

二、关于项目支出绩效评价存在的问题

（一）项目管理制度不健全的问题

整改措施：结合体育场实际情况建立与项目相关的管理制度、监督检查制度、后期管护制度等，并健全相关工作流程和实施细则，逐步提高项目管理的制度化、规范化、精细化水平。

（二）项目存在先施工后办证情况的问题

按照县委、县政府关于体育场建设项目尽快开工建设的要求，我局通过公开招投标确定了土建施工单位和监理单位后，在施工场地未达到施工条件的情况下，先请施工单位和监理单位进场进行“三通一平”等前期工作，施工前期工作完成后进行主体工程施工。在施工、监理单位进场之时就开始办理施工许可证，有边施工边办理的情况，是为了尽快推进项目建设。

整改措施：在以后的项目建设中严格履行有关建设程序，在开工前向县住房城乡建设主管部门申请领取施工许可证，杜绝此类问题再次发生；加强政府投资项目工程进度控制、资金使用控制和质量控制，确保事中、事后全过程监管，进一步提升项目管理水平。

（三）关于项目投资超过批复总投资的问题

体育场建设项目投资超过批复总投资的主要原因是：1.文体中心建设按照县委、县政府关于项目尽快开工建设的要求，通过公开招投标确定了土建施工单位和监理单位后，施工场地未达到施工条件的情况下，先请施工单位和监理单位进场进行“三通一平”等前期工作，如：清表、河道清淤回填、平整运动场、篮球场、室内健身中心等工程；2.施工图显示室内健身中心、篮球场与体育场存在高差较大，须做挡墙，在招标文件中未准确给出挡墙工程量，致挡墙工程量增加；3.文体中心沿体育场一周设计有一条6米宽的环形消防通道，在招标时未把环形消防通道建设纳入，从文体中心一期工程的安全性和使用性考虑，须建设消防通道，经县政府常务会决定增加环形消防通道建设。

整改措施：在以后的项目建设中严格执行工程建设领域有关法律法规，加强设计阶段工程造价的控制，避免因设计和概算的错漏而造成超概算，认真细致编制招标文件，避免此类问题再次发生；定期跟踪和分析项目成本，及时发现成本偏差并采取措施进行纠正。

（四）关于未及时编制竣工财务决算的问题

整改措施：在以后的项目建设实施中，严格执行工程项目相关管理制度，对已建成的项目及时编制竣工财务决算报告。

（五）关于7人制足球场利用率不高的问题

整改措施：积极参考《华坪县文体中心体育场管理规定》，合理安排时间对体育场内 (略) 域进行开放，并在节假日适当延长开放时间，提高场馆使用率。

（六）关于 (略) 栅栏存在安全隐患的问题

整改措施：督促华坪县旅游文化 (略) 定期对体育场的基础设施进行检查和维护，及时发现安全隐患，并采取有效的整改、修复措施，防止因长期使用、自然因素、人为因素等导致的损坏，造成安全事故的发生。

华坪县文 (略)

2024年10月30日